Výroční
finanční
zpráva
2022
1
| Kdo jsme
2
| Slovo předsedy představenstva
4
| Vztahy s akcionáři
7
| CSR a odpovědný přístup
8
| Hypoteční banka v roce 2022
10
| Statutární orgány Hypoteční banky
17
| Organizační struktura
18
| Finanční část
Obsah
Kdo jsme
Kdo jsme
Jsme moderní, flexibilní, specializovaná banka na hypoteční úvěry,
s unikátním přístupem k našim partnerům a klientům. Baví nás
dělat věci na špičkové úrovni.
Naše krédo
Jsme férová banka.
Naše poslání
Pomáháme našim klientům bydlet.
Vize hypoteční jedničky pro skupinové
klienty je plná příběhů:
• příběhů KLIENTŮ, kteří řeší své vysněné bydlení,
• příběhů našich bankovních SPECIALISTŮ, kteří společně
se svými partnery – finančními poradci – poskytují našim
klientům dlouhodobé financovaní jejich bydlení,
• příběhů dalších subjektů finanční SKUPINY ČSOB, která nabízí
celou škálu souvisejících bankovních a pojišťovacích služeb.
Naše hodnoty
• Smysluplnost
• Spolupráce
• Otevřenost
• Ambice
• Respekt a uznání
• Spolehlivost
• Optimismus a radost
Historie
Hypoteční banka byla založena v roce 1991 v Hradci Králové jako
univerzální banka regionálního charakteru.
V říjnu 1995 získala jako první z tuzemských bank licenci
na vydávání hypotečních zástavních listů. V roce 2000, po koupi
skupiny IPB, se stala jejím novým majoritním akcionářem
společnost ČSOB, která je součástí belgické KBC Group NV.
Od roku 2009 je ČSOB jediným akcionářem Hypoteční banky.
Pod současným názvem působí Hypoteční banka na trhu od roku
2006. Centrálu společnosti naleznete v Praze v Radlicích.
Současnost
Hypoteční banka (dále jen „Banka“) je úzce specializovanou
bankou, jejímž základním produktem je hypoteční úvěr, tj.
nemovitostí zajištěný úvěr na bydlení. Spolu s úvěrem si ale
mohou naši klienti sjednat další bankovní produkty skupiny ČSOB
a služby související s hypotečním financováním jako je pojištění
nemovitostí a domácnosti nebo pojištění schopnosti splácet.
Specializace na oblast úvěrů Bance umožňuje přicházet na trh
s novými a pro klienty zajímavými produkty a službami, které život
s hypotékou zjednoduší.
Hypoteční banka v roce 2021 plně integrovala svou pobočkovou
síť do ČSOB a své služby nabízí prostřednictvím strategických
partnerů ve Skupině: ČSOB, Poštovní spořitelny a ČSOB Stavební
spořitelny. Spolupracuje nadále také s řadou externích hypotečních
a finančních poradců. Od roku 2007 stojí Hypoteční banka na
vrcholu hypotečního trhu v České republice a je jedním z největších
poskytovatelů hypotečních úvěrů poskytnutých občanům v ČR.
1
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
Martin Vašek
generální ředitel Hypoteční banky
a ČSOB Stavební spořitelny
Vážené klientky, vážení klienti, milé kolegyně, milí kolegové, partneři a spolupracovníci,
zvýšené úrokové sazby, ochlazení klasického trhu s bydlením, zato ale růst zájmu o udržitelné novostavby i rekonstrukce. Rok 2022
rozhodně nebyl na turbulentní události chudý, přesto i díky důvěře našich zákazníků a obrovskému nasazení kolegů zůstala skupina
ČSOB jedničkou v oblasti bydlení, za což bych moc rád poděkoval.
Minulý rok nebyl jednoduchý, dynamické období má za sebou nejen trh s bydlením. O nákup nové nemovitosti byl v předchozích
letech 2020 a 2021 nebývalý zájem, k čemuž přispívaly i nezvykle nízké úrokové sazby. V uplynulém roce však přišlo výrazné
ochlazení a ani v tom letošním velkou změnu neočekáváme. Důvodů je přitom celá řada. Skokové zvyšování úrokových sazeb
ČNB má vliv nejen na vyšší splátky hypoték a úvěrů, ale dostupnost úvěrů na bydlení byla omezena i z důvodu znovuzavedení
takzvaných makroobezřetnostních opatření z pera ČNB. Mezi další faktory pak patří také rekordní inflace, která se mimo jiné promítá
do výrazného nárůstu cen energií.
V důsledku toho schválily tuzemské banky v uplynulém roce úvěry na bydlení ve výši 217 miliard Kč, což je v porovnání s předchozím
rokem pokles o 60 %. Skupina ČSOB pak poskytla svým klientům hypoteční úvěry ve výši 42 miliard Kč a úvěry ze stavebního spoření
v objemu 12 miliard Kč.
A jak bude na poli bydlení vypadat letošní rok? Pevně věříme, že inflace už dosáhla svého vrcholu a bude nejprve stagnovat,
a ve druhé polovině roku očekáváme její setrvalý pokles. Stejný trend, avšak mnohem pozvolnější, nás, doufejme, čeká i v oblasti
bydlení. I přesto, že se úrokové sazby na hypotékách už nějakou dobu pohybují okolo svého vrcholu, výrazný propad se letos očekávat
nedá. Sazba mezi třemi až čtyřmi procenty, která by pomohla trh oživit a kterou bychom si všichni jistě přáli, je zatím v nedohlednu.
Přesto lze ale věřit, že ve druhé polovině roku 2023 přijde alespoň mírné zlevnění hypoték. Z hlediska objemu poskytnutých úvěrů
na bydlení věříme, že se letos situace ustálí na úrovni roku 2022.
Složitá ekonomická situace s sebou přináší i dobré zprávy. V loňském roce významně rostl zájem o udržitelné bydlení. Počet
hypotečních úvěrů, které jsme na takové stavby a rekonstrukce poskytli, se zvýšil o 12 % na 2 161. A z toho máme velkou radost.
I proto, že udržitelnost je jednou z hlavních priorit celé skupiny ČSOB. Právě udržitelné bydlení je segment, u kterého věříme, že bude
růst i v letošním roce. Zvýšenou poptávku očekáváme i s ohledem na komplexní nabídku skupiny ČSOB, která zahrnuje celé spektrum
úvěrů a meziúvěrů, dále poradenství v oblasti energetických úspor či získávání dotační podpory.
O to, aby byla skupina ČSOB ještě blíže svým zákazníkům, se ve své nové roli generálního ředitele Hypoteční banky a ČSOB
Stavební spořitelny budu snažit i já. Mezi mé další priority patří ještě větší propojení produktů spojených s bydlením. Mým cílem
je také usnadnit všem našim klientům využívaní výhod spojených se zázemím silné finanční skupiny, a to na jednom místě nebo
prostřednictvím jedné aplikace. To nebude možné bez další digitalizace procesů a s ní spojených inovací.
Těchto cílů ani pozice skupiny ČSOB jako jedničky v oblasti bydlení ale není možné dosáhnout bez mých kolegů. O jejich každodenní
skvělé práci svědčí výsledky, kterých jsme i přes celou řadu úskalí v loňském roce dosáhli. Za to všem velice děkuji a už se nemohu
dočkat, jaké novinky a inovace spolu představíme našim klientům v letošním roce.
Slovo předsedy představenstva
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
2
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Vztahy s akcionáři
Od 4. 5. 2009 má Hypoteční banka jediného akcionáře, kterým je společnost Československá obchodní banka, a.s. Tento jediný
akcionář – s ohledem na ustanovení § 12 zákona o obchodních korporacích – vykonává působnost valné hromady Banky.
SKUPINA ČSOB
Z historie ČSOB
1964 ČSOB založena státem jako banka pro poskytování služeb v oblasti financování zahraničního obchodu a volnoměnových
operací s působností na československém trhu.
1993 Pokračování aktivit ČSOB na českém i slovenském trhu i po rozdělení Československa.
1999 Privatizace ČSOB – majoritním vlastníkem ČSOB se stala belgická KBC Bank.
2000 Převzetí podniku Investiční a Poštovní banky (IPB).
2007 KBC Bank se stala jediným akcionářem ČSOB po odkoupení minoritních podílů.
Nová ekologická budova ústředí v Praze-Radlicích (Stavba roku 2007).
2008 Slovenská organizační složka ČSOB transformována k 1. 1. do samostatné právnické osoby ovládané společností KBC Bank
prostřednictvím 100% podílu na hlasovacích právech.
2009 V prosinci ČSOB prodala KBC Bank svůj zbývající podíl ve slovenské ČSOB.
2013 Vytvoření obchodní divize Česká republika v rámci KBC Group.
2017 Nová desetiletá partnerská dohoda o exkluzivním poskytování finančních a pojišťovacích služeb (pro období 2018–2027)
podepsána s Českou poštou.
2019 ČSOB uzavřela dohodu o koupi zbývajícího 45% vlastnického podílu v Českomoravské stavební spořitelně (nyní ČSOB
Stavební spořitelna) dosud vlastněného společností Bausparkasse Schwäbisch Hall, a stala se tak jediným akcionářem
společnosti. Touto akvizicí konsolidovala ČSOB svoji pozici lídra trhu v oblasti financování bydlení.
2020 Českomoravská stavební spořitelna (ČMSS) se přejmenovala na ČSOB Stavební spořitelnu (ČSOBS), 100% vlastnictví
zůstává.
2022 Poštovní spořitelna se přejmenovala na ČSOB Poštovní spořitelnu. ČSOB nabyla 100% podílu ve společnosti Mallpay,
následně došlo k přejmenování na Skip Pay.
Profil ČSOB a skupiny ČSOB
Československá obchodní banka, a.s., (dále jen „ČSOB“), působí jako univerzální banka v České republice. Jejím akcionářem je od roku
1999 (od roku 2007 jediným) belgická KBC Bank, která je součástí mezinárodní bankopojišťovací skupiny KBC Group. Od 1. 1. 2013
uspořádala KBC Group své aktivity na klíčových trzích do tří obchodních divizí – Belgie, Česká republika (zahrnuje všechny obchodní
aktivity KBC v České republice) a Mezinárodní trhy.
ČSOB poskytuje své služby všem klientským segmentům, tj. fyzickým osobám, malým a středním podnikům, korporátním
a institucionálním klientům. V retailovém bankovnictví v ČR působí ČSOB pod základními obchodními značkami – ČSOB (pobočky)
a ČSOB Poštovní spořitelna (obchodní místa České pošty). ČSOB svým zákazníkům nabízí širokou škálu bankovních produktů
a služeb, včetně produktů a služeb ostatních společností skupiny ČSOB.
Skupina ČSOB je tvořena ČSOB a společnostmi, s nimiž je ČSOB propojena. Finanční skupina ČSOB zahrnuje strategické společnosti
v ČR ovládané přímo či nepřímo ČSOB, případně KBC, které nabízejí finanční služby, a to zejména: Hypoteční banku, ČSOB Pojišťovnu,
ČSOB Stavební spořitelnu, ČSOB Penzijní společnost, ČSOB Leasing, ČSOB Factoring, Patria Finance a Ušetřeno.cz.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
3
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Do produktového portfolia skupiny ČSOB (divize Česká republika) kromě standardních bankovních služeb patří: financování
potřeb spojených s bydlením (hypotéky a půjčky ze stavebního spoření), pojistné produkty, penzijní fondy, produkty kolektivního
financování a správa aktiv, specializované služby (leasing a factoring), služby spojené s obchodováním s akciemi na finančních trzích.
Svými celkovými aktivy vykázanými k 31. 12. 2022 ve výši 1 805,6 mld. Kč a celkovým čistým ziskem za rok 2022 ve výši 14,6 mld. Kč
se skupina ČSOB řadí mezi tři nejvýznamnější bankovní skupiny působící na území České republiky.
K 31. 12. 2022 vykazovala skupina ČSOB vklady celkem ve výši 1 232 mld. Kč a úvěrové portfolio v objemu 874 mld. Kč.
Skupina ČSOB v číslech
31. 12. 2022 31. 12. 2021
Klienti ČSOB (tis.) 4 340 4 225
ČSOB pobočky (pouze banka) 201 208
Pobočky ČSOB pro Retail/SME pobočky včetně sloučených (ČSOB + PS) 181 186
Pobočky ČSOB Private Banking 11 11
Korporátní pobočky ČSOB 9 11
Pobočky ČSOB Pojišťovny 95 95
Poradenská místa ČSOB Stavební spořitelny 215 246
Leasingové pobočky 5 6
PS – obchodní místa České pošty cca 2 400 cca 2 500
– z toho specializované bankovní přepážky 235 234
Franšízové pobočky České pošty cca 800 cca 700
Bankomaty
1)
1 022 1 017
– z toho bezkontaktní 861 737
– z toho vkladové 307 288
Zaměstnanci (přepočtený stav) 31. 12. 2022 31. 12. 2021
Zaměstnanci skupiny ČSOB 8 105 8 087
– z toho zaměstnanci ČSOB, a.s. 7 139 7 135
Výroční finanční zprávy a další informace o ČSOB a skupině ČSOB jsou k dispozici na webových stránkách www.csob.cz.
SKUPINA KBC
Profil skupiny KBC
ČSOB je stoprocentní dceřinou společností KBC Bank NV, jejíž akcie jsou drženy společností KBC Group NV. Obě společnosti sídlí
v Bruselu v Belgii.
1)
Včetně bankomatů partnerských bank.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
4
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
KBC Group je integrovaná bankopojišťovací skupina, která se zaměřuje především na klientelu v oblasti fyzických osob, privátního
bankovnictví, malých a středních podniků a středně velkých korporací. Geograficky skupina působí především na svých domácích
trzích v Belgii, v České republice, na Slovensku, v Maďarsku a v Bulharsku. V několika dalších zemích světa působí KBC jako podpora
korporátních klientů z hlavních trhů. Na konci roku 2022 skupina KBC na svých domácích trzích obsluhovala přes 13 milionů klientů
a zaměstnávala cca 42 tisíc zaměstnanců; z toho přibližně 60 % v zemích střední a východní Evropy.
Akcie KBC Group jsou z většiny obchodovány na burze Euronext v Bruselu. Celkem 41 % akcií KBC Group drží kmenoví akcionáři
(KBC Ancora, Cera, MRBB a ostatní kmenoví akcionáři).
Zjednodušené schéma skupiny KBC (k 31. 12. 2022)
100 %
99,76 %
0,24 %
100 %
100 %100 %
KBC Group NV
Akcie volně obchodované
59 %
Kmenoví akcionáři
41 %
KBC Bank
ČSOB
KBC Insurance
ČSOB Pojišťovna
KBC Global Services
Pozn.:
Číselné údaje ve schématu představují podíl na základním kapitálu společnosti.
Podíl na hlasovacích právech ČSOB Pojišťovny: 40 % ČSOB, 60 % KBC Insurance.
Přehled společností skupiny KBC lze nalézt na webových stránkách www.kbc.com (sekce About us – Our structure).
KBC Group v číslech 31. 12. 2022 31. 12. 2021
Aktiva celkem mld. EUR 355,9 340,3
Klientské úvěry a pohledávky (bez reverzních repo operací) mld. EUR 178,1 159,7
Klientská depozita a dluhové cenné papíry (bez repo operací) mld. EUR 224,4 199,5
Čistý zisk mil. EUR 2 743 2 614
Ukazatel vlastního kapitálu (Basel III, plně aplikováno) % 15,3 15,5
Poměr nákladů k výnosům (C/I), bankovní část % 57 58
Dlouhodobý rating (k 22. 2. 2023) Fitch Moody’s S & P
KBC Bank A+ A2 A+
KBC Insurance - - A
KBC Group A Baa1 A-
Výroční finanční zprávy a další informace o skupině KBC jsou k dispozici na webových stránkách www.kbc.com.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
5
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
ČSOB jako osoba ovládaná a ovládající
V rámci skupiny KBC a skupiny ČSOB působí ČSOB jako osoba ovládaná i osoba ovládající.
ČSOB je osobou ovládanou jediným akcionářem, společností KBC Bank NV (IČ BE 0462.920.226), resp. jejím akcionářem, společností
KBC Group NV (IČ BE 0403.227.515). KBC Bank i KBC Group mají sídlo na adrese: Havenlaan 2, B-1080 Brusel (Sint-Jans Molenbeek),
Belgie.
Ovládání je vykonáváno prostřednictvím rozhodování jediného akcionáře v působnosti valné hromady ve smyslu zákona o obchodních
korporacích. Ovládající osoba dále vykonává svůj vliv rovněž prostřednictvím svých zástupců v orgánech ČSOB, zejména v dozorčí
radě a případně v představenstvu společnosti, a to v limitech stanovených právními předpisy. Jde především o kooperaci a koordinaci
v oblasti řízení rizik, výkonu auditu a dodržování pravidel obezřetnosti. Za obchodní vedení ČSOB je odpovědné představenstvo.
ČSOB dodržuje právní předpisy České republiky, které zabraňují zneužití kontroly ovládající osobou. Při své činnosti se ČSOB řídí
především zákonem o obchodních korporacích, předpisy regulujícími činnost bank a daňovými předpisy včetně pravidel pro stanovení
transferových cen mezi propojenými osobami.
Činnost ČSOB rovněž podléhá dohledu ČNB. Regulatorní a dohledový systém kontroly je doplněn vnitřním kontrolním systémem,
který je zajištěn zejména činností představenstva společnosti, dozorčí rady, výboru pro audit a specializovaných oddělení vnitřního
auditu, compliance a řízení rizik ČSOB.
Za funkčnost vnitřního kontrolního systému je odpovědné představenstvo.
V období od 1. 1. do 31. 12. 2022 ČSOB nedržela žádné vlastní akcie ani akcie KBC Bank či KBC Group.
ČSOB je zároveň osobou ovládající. Údaje o společnostech ovládaných ČSOB k 31. 12. 2022 jsou uvedeny ve výroční finanční zprávě
ČSOB v kapitole Společnosti skupiny ČSOB.
ČSOB není závislá na žádné jiné společnosti ve Skupině.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
6
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
CSR aktivity a odpovědný přístup
Hypoteční banka se již od svého vzniku pravidelně zaměřuje na podporu dobročinných aktivit, které si dávají za cíl pomáhat
potřebným. Mnoho aktivit je také spojených s oblastí bydlení a udržitelného bydlení, které je pro Hypoteční banku i celou skupinu
ČSOB jedním ze strategických témat.
SOS dětské vesničky a dobrovolnický den
Hypoteční banka je již více než 20 let partnerem sdružení SOS dětské vesničky. Jde o nejstarší neziskovou organizaci v České republice,
která pomáhá ohroženým dětem zajistit bezpečný domov a radostné dětství. V roce 2022 se již podruhé k podpoře SOS vesniček
přidala i ČSOB Stavební spořitelna. Obě společnosti poskytly SOS dětským vesničkám finanční dar, díky kterému mohly být opraveny
střechy domů, které poskytují azyl pěstounským rodinám. V roce 2022 se zaměstnanci obou firem společně vypravili do brněnské
vesničky, aby zástupcům neziskové organizace osobně předali drobné dárky, a hlavně pomohli s údržbou vesničky. Během jednoho dne
se podařilo vymalovat několik pokojů, vybetonovat opěrnou zídku, opravit plot, založit a osadit nový záhon nebo vyčistit blízký les.
V reakci na situaci na Ukrajině vyhlásila Hypoteční banka zaměstnaneckou sbírku, ve které zaměstnanci podpořili pěstounské rodiny
prchající před válkou.
Běh pro útulky
V roce 2022 se zaměstnanci Hypoteční banky již podruhé zúčastnili charitativního běhu, jehož výtěžek je věnován opuštěným
zvířatům. Hypoteční banka zaplatila každému účastníkovi startovné a také mu věnovala malý dárek.
Projekty na pomoc životnímu prostředí
Hypotéka z pohodlí domova – výhradní doručování do hypoteční zóny
Hypoteční banka směřuje ke zcela digitální hypotéce. Díky výhradnímu doručování veškeré pošty elektronicky do Hypoteční zóny
odpadá zbytečné papírování i cesty klientů na poštu. Zcela běžnou službou je pro klienta kompletní obsluha hypotéky v Hypoteční
zóně, kde najde smluvní dokumentaci, doloží potřebné dokumenty, zajistí si čerpání hypotéky, refixaci, podá jakoukoliv žádost
apod. Za klienta vyřídíme v bance elektronicky odhad ceny nemovitosti i list vlastnictví nebo podání zástavního práva na katastr
nemovitostí. Šetříme tak čas i cesty na úřady našich klientů.
Hypotéka na úsporné bydlení
Věříme, že energeticky úsporné bydlení a šetrnost k naší přírodě je třeba podporovat v co největší míře. Jsme proto rádi, že
za poslední dva roky raketově narostl zájem o naši Hypotéku na úsporné bydlení. Jde o produkt, který je vstřícný jak k peněžence
našich klientů, tak k životnímu prostředí. Zájemci se mohou těšit na balíček finančních benefitů, kterým je odměňujeme
za zodpovědný přístup k životnímu prostředí a zároveň edukujeme v možnostech, které mohou při pořizování svého bydlení uplatnit.
V rámci skupiny ČSOB jsme se proto podíleli na tvorbě E-BOOKu Úsporný dům, elektronické knížky pro všechny zájemce o udržitelné
bydlení. Přináší přehled jednoduchých rad, aktuálních technologií a návodů ke stavbě rodinného domu, včetně možností financování
a dostupných dotací.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
7
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Hypoteční banka v roce 2022
Makroekonomické prostředí
Českou ekonomiku v roce 2022 zasáhla v souvislosti s ruskou invazí na Ukrajinu energetická krize. Výrazné nárůsty cen zemního
plynu a elektřiny a navazující prudký růst cen potravin vedly k značnému propadu reálné mzdy a postupnému poklesu reálné spotřeby
domácností. Ta byla hlavním důvodem technické recese, do které česká ekonomika vstoupila ve třetím kvartále roku 2022. Slabou
spotřebu domácností ve druhé polovině roku částečně zvládly vykompenzovat zahraniční obchod a investice. Těm se dařilo především
díky postupnému vylepšování situace v subdodavatelských řetězcích, které pomohly zejména automobilkám k oživení výroby
a vývozů, i když celkově pouze z velmi nízkých úrovní. V důsledku relativně mělké recese ve druhé polovině roku dynamika HDP
za celý rok pouze zpomalila z 3,5 % v roce 2021 na 2,5 % v roce 2022.
Vzhledem k tomu, že recese v roce 2022 byla zatím relativně krátká a mělká, tak doposud nevedla k výraznému ochlazení situace
na trhu práce. Míra nezaměstnanosti (podle výběrových šetření) tak vzrostla v průběhu roku 2022 relativně nepatrně z 2,1 %
(prosinec 2021) na 2,3 % (prosinec 2022). I když počet volných pracovních míst na úřadech práce poklesl z 343 tisíc na 289 tisíc,
podniky v řadě sektorů (zejména ve stavebnictví) stále hlásily jako jeden z hlavních problémů nedostatek zaměstnanců.
Výrazný nárůst dovozních cen se začal v roce 2022 rychle přelévat do výrobních cen v průmyslu, v zemědělství i ve službách,
a relativně rychle se tak odrazil i v prudkém nárůstu spotřebitelské inflace. Meziroční míra spotřebitelské inflace proto vystoupala
v září 2022 až k 18 % a v závěru roku zvolnila k 15,8 % jen díky zavedení energetického úsporného tarifu. Česká národní banka
reagovala na nárůst inflace pokračujícím utahováním měnové politiky. Základní úroková sazba (2týdenní repo-sazba) vzrostla
z 3,75 % (prosinec 2021) až k 7,00 % v červnu 2022. Obměněná bankovní rada v čele s novým guvernérem Alešem Michlem pak již
ve druhé polovině roku 2022 ponechala úrokové sazby beze změny.
Energetická krize a prudký nárůst cen dovozů vedl ve finále také k výraznému zhoršení vnější rovnováhy české ekonomiky. Běžný účet
platební bilance se z přebytku přes 2 % HDP (ve druhém kvartále 2021) propadl do deficitu přesahujícího 5 % HDP (ve třetím kvartále
roku 2022). A právě horší vnější rovnováha byla jedním z faktorů, které vedly na trzích k nárůstu sázek proti české koruně. Svoji roli
sehrál i negativní sentiment vůči celému středoevropskému regionu, jehož ekonomiky patří v souvislosti s ruskou invazí k nejvíce
exponovaným. A na začátku léta českou korunu nepříznivě ovlivnila i nejistota spojená s obměnou bankovní rady. Česká národní
banka se proto rozhodla tlumit nadměrnou volatilitu rozprodejem devizových rezerv.
Energetická krize se také negativně podepsala na hospodaření státu. Státní rozpočet skončil se schodkem 316,1 mld. Kč. Ten byl oproti
původnímu plánu (deficit 280 mld. Kč) hlubší zejména kvůli výdajům na vypořádání se s energetickou krizí a migrační vlnou, např.
výdaje na mimořádné valorizace důchodů, úsporný tarif na elektřinu a plyn pro domácnosti nebo na humanitární pomoc.
Bankovní sektor v roce 2022 v reakci na vyšší úrokové sazby, přísnější makroobezřetnostní politiku, i větší nejistotu spojenou
s ekonomickým výhledem výrazně zpomalil tempo poskytování nových úvěrů. Celý bankovní sektor poskytl za rok 2022 hypoteční
úvěry v hodnotě 163 miliard korun, což je meziroční propad přibližně o 60 %.
Hypoteční trh v roce 2022
Za rok 2022 byly podle údajů z Hypomonitoru sjednány hypoteční úvěry v celkové hodnotě 163 289 mil. Kč. Průměrná úroková sazba
za rok 2022 se v průběhu celého roku postupně zvyšovala z lednových 3,41 % až na prosincový průměr ve výši 5,97 %. Po extrémním
růstu poptávky v roce 2021, kdy se objem poskytnutých hypotečních úvěrů razantně zvýšil ve srovnání s rokem předchozím, došlo
v roce 2022 k očekávanému poklesu a rok 2022 se nesl ve znamení výrazného ochlazení trhu s bydlením. Ke zpomalení trhu vedla
celková ekonomická situace ve spojení s regulačními opatřeními ČNB. Podobný vývoj je očekáván i v roce 2023.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
8
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Srovnání celkových počtů a objemů sjednaných hypoték v minulých letech dle údajů z Hypomonitoru
Rok Celkové objemy (mld. Kč) Celkové počty
2022 163 289 54 609
2021 450 153 147 786
2020 263 654 99 191
Stručné shrnutí:
• Objem poskytnutých hypoték za celý rok 2022 klesl meziročně o 64 % na 163 289 mil. Kč
1)
.
• Průměrná výše úvěru klesla z 3,2 mil. Kč v roce 2021 na 3 mil. Kč roce 2022
2)
.
• V posledním kvartálu průměrná výše úvěru na trhu dosáhla hodnoty 2,8 mil. Kč. Stejnou průměrnou výši za uvedené období
vykazoval i úvěr Skupiny ČSOB
3)
.
• Tržní podíl Skupiny ČSOB v oblasti hypotečních úvěrů za rok 2021 dosáhl 28 %
4)
.
Trh v roce 2022 zaznamenal přelomové změny. Na jaře vlivem inflace a zásahu ČNB do výše hypotečních sazeb se propadl zájem
o koupi vlastní nemovitosti. Další zvrat, který propady prodejů a poptávky ještě posílil, přišel v dubnu, opět ze strany ČNB, která
upravila takzvané úvěrové ukazatele. Je velmi pravděpodobné, že útlum hypoték není krátkodobý. Bude trvat do té doby, dokud zde
bude přetrvávat vysoká inflace a s ní spojené vysoké úrokové sazby. Na tento vývoj na trhu reagují už ale i ceny novostaveb. Po jejich
rekordním růstu v minulém roce totiž přichází jejich stagnace.
Rok 2022 tak nebyl pro hypoteční trh příliš příznivý a nesl se ve znamení výrazného ochlazení trhu s bydlením. Hypoteční sazby
i ceny nemovitostí rostly a Česká národní banka (ČNB) zpřísnila podmínky pro poskytování hypoték. Zájemci o hypotéku s výjimkou
mladých do 36 let si mohou půjčit maximálně 80 % zástavní hodnoty nemovitosti (LTV). Na splátky celkového dluhu mohou žadatelé
vynaložit maximálně 45 % jejich čistého měsíčního příjmu (DSTI) a na splacení všech dluhů může žadatel vynaložit pouze 8,5násobek
svých ročních čistých příjmů (DTI). Obecně v roce 2023 očekáváme zpomalení tempa růstu inflace, což by postupně mohlo přinést
i snížení sazeb ČNB a nepřímo tak podpořit trend poklesu hypotečních sazeb, které by se během roku mohly dostat zpět pod 6 %.
Hypoteční banka v roce 2022
Hypoteční banka je specialistou v poskytování hypotečních úvěrů na bydlení. U svých obchodních partnerů i klientů si dlouhodobě
drží pověst silné, stabilní a spolehlivé společnosti, která i díky svým inovacím a nabízeným produktům udává tón celému trhu. Jako
součást Skupiny ČSOB, ve spojení s ČSOB Stavební spořitelnou, zastává na českém trhu jasnou pozici jedničky pro financování bydlení.
Dlouhodobě je Hypoteční banka největším emitentem hypotečních zástavních listů v České republice. K 31. 12. 2022 činil nominální
objem HZL v oběhu 319 750 mil. Kč. Celková jmenovitá hodnota hypotečních zástavních listů, které Hypoteční banka vydala od roku
1996, dosáhla výše 557 550 mil. Kč.
Ke konci roku dosáhla celková výše nesplacených jistin poskytnutých úvěrů hodnoty 376 462 mil. Kč.
V roce 2022, kdy objem hypoték na celém trhu meziročně klesl o 64 %, poskytla Hypoteční banka úvěry v celkové hodnotě
42 miliard Kč a Skupina ČSOB jako jednička na trhu pomohla loni s bydlením 24 400 domácnostem. Součástí naší strategie je
i podpora rozhodování klientů směrem k udržitelnosti. Celých 21 % nových obchodů v roce 2022 tvořila právě Hypotéka na úsporné
bydlení, kterou chceme maximálně podporovat i v nadcházejících letech.
Významným tématem pro Skupinu ČSOB tak nadále zůstává financování udržitelného bydlení. I v roce 2023 očekává pokračování
růstu poptávky podpořené komplexní nabídkou zahrnující celé spektrum úvěrů a meziúvěrů na udržitelné bydlení, ale i poradenstvím
v oblasti energetických úspor a získávání dotační podpory.
I v roce 2022 jsme převzali ocenění za naše produkty a služby. Kromě druhého místa v soutěži Zlatá koruna v sekci Hypotéky získala
naše Hypotéka na úsporné bydlení první cenu v kategorii Zelená koruna. Ta od roku 2022 oceňuje nejlepší produkty na finančním
trhu, podporující odpovědnost a udržitelnost.
Právě neustálé vylepšování našich služeb a hledání cest, jak zjednodušit klientům cestu za vlastním bydlením, jsou hlavními důvody,
proč si Hypoteční banka, člen Skupiny ČSOB, drží svou přední pozici na trhu. Dnes je hypotéka běžnou součástí života mnoha Čechů.
Pro většinu z nich je především prostředkem ke splnění snu o bydlení.
Jsme pyšní na to, že představitelé Banky i naši zaměstnanci jsou předními odborníky na hypoteční trh a jsou tak vnímáni nejen našimi
klienty, ale i veřejností a médii.
1)
Dle dat Fincentrum Hypoindex k 31. 12. 2022.
2)
Dle informací Ministerstva pro místní rozvoj pravidelně zasílaných vykazujícím subjektům k 31. 12. 2022. Informace nejsou veřejně přístupné.
3)
Dle informací Ministerstva pro místní rozvoj pravidelně zasílaných vykazujícím subjektům k 31. 12. 2022. Informace nejsou veřejně přístupné.
4)
Dle informací Ministerstva pro místní rozvoj pravidelně zasílaných vykazujícím subjektům k 31. 12. 2022. Informace nejsou veřejně přístupné.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
9
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Statutární orgány Hypoteční banky
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
10
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Statutární orgán společnosti (představenstvo) je složen z odborníků, jejichž předchozí, převážně bankovní, praxe a kvalitní vzdělání
jsou dobrým předpokladem pro to, aby se orientovali v systémových a rizikových souvislostech bankovních operací, obchodů
a rozhodovacích, případně kontrolních mechanismů. Rozdělení zodpovědnosti za jednotlivé úseky činnosti Banky v rámci představenstva
se kryje s liniovými řídicími funkcemi, které interně vykonávají generální ředitel a vrchní ředitelé. Členové orgánů Banky mají dostatečný
přístup k informacím potřebným pro výkon svých funkcí, resp. v případě členů představenstva a jejich liniových funkcí jsou sami těmi
funkcionáři Banky, kteří za přístupnost, správnost, včasnost a úplnost informací odpovídají. Členové představenstva jsou v souladu
se zněním zákona a stanov společnosti rovněž jmenováni jediným akcionářem. Členové představenstva byli pro výkon svých funkcí
schváleni Českou národní bankou.
Dozorčí rada Hypoteční banky je sestavena ze zaměstnanců ČSOB, ve které zastávají vysoké řídící funkce.
V dozorčí radě Banky nejsou s ohledem na podíl jediného akcionáře zastoupeni neexekutivní členové. Banka dodržuje režim řádného
řízení a správy společnosti (Corporate Governance).
Dozorčí rada i představenstvo se schází pravidelně v termínech stanovených stanovami Banky – dozorčí rada nejméně dvakrát ročně
a představenstvo jednou do měsíce.
Ve skutečnosti se však členové představenstva scházejí častěji a jednají i mimo formální schůze, zejména z titulu svých liniových funkcí.
Předseda představenstva je v běžném kontaktu s předsedou dozorčí rady. Dozorčí rada, s ohledem na malý počet členů, nerozhoduje
ve výborech, ale ve sboru.
Žádný člen představenstva a dozorčí rady nebyl v uplynulých pěti letech odsouzen za podvodné či jiné trestné činy ani nebyl v posledních
pěti letech účasten konkursních řízení, správ nebo likvidací z titulu funkcí. Žádný člen představenstva a dozorčí rady nebyl v posledních
pěti letech veřejně obviněn, vystaven sankcím ani soudně zbaven způsobilosti k výkonu funkce člena správních, řídicích nebo dozorčích
orgánů kterékoli firmy nebo funkce ve vedení nebo provádění činnosti kterékoli firmy.
Představenstvo jako řídicí orgán společnosti a také dozorčí rada trvale dbají na zvyšování standardů správy a řízení společnosti.
Jejich činnost je v prvé řadě podmíněna zákonnými požadavky. Kromě zákonných požadavků je v této činnosti významný Kodex správy
a řízení společnosti založený na principech OECD (2004), který doporučuje Česká národní banka. Její návrhy a doporučení Hypoteční
banka průběžně a přiměřeně aplikuje ve své činnosti. Přihlíží při tom k potřebám vývoje trhu, společnosti, jejích klíčových produktů
a klientských segmentů.
Banka má nebo měla s osobami s řídicími pravomocemi, tj. členy představenstva, uzavřeny standardní smlouvy o výkonu funkce. Tyto
smlouvy neobsahují jiné než zákonné nároky při ukončení funkce. Dle uzavřených smluv na výkon funkce člena dozorčí rady neposkytuje
Banka žádné výhody po ukončení výkonu funkce člena dozorčí rady.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
11
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Funkční období vznik členství aktuální funkční období od
PŘEDSTAVENSTVO
Martin Vašek 1. 11. 2022 1. 11. 2022
Ladislav Neuhäuser 1. 10. 2020 1. 10. 2020
Vlastimil Nigrin 13. 2. 2009 15. 2. 2019
Tom Blanckaert 2. 2. 2022 2. 2. 2022
DOZORČÍ RADA
Martin Jarolím 1. 1. 2023 1. 1. 2023
Jan Sadil (do 30. 9. 2022) 1. 1. 2021 1. 1. 2021
Jiří Vévoda 1. 1. 2013 1. 1. 2018
Richard Podpiera 30. 9. 2020 30. 9. 2020
Zodpovědnosti osob s řídicí pravomocí
Předseda představenstva/Generální ředitel
Zodpovědnost za řízení celé společnosti, s nejvyšší rozhodovací pravomocí.
Místopředseda představenstva/vrchní ředitel/Zástupce generálního ředitele
Zodpovědnost za řízení svěřeného úseku, s vysokou rozhodovací pravomocí.
Člen představenstva/vrchní ředitel
Zodpovědnost za řízení svěřeného úseku, s vysokou rozhodovací pravomocí.
Ředitel odboru
Zodpovědnost za řízení odborů v jednotlivých úsecích, rozhodovací pravomoc s omezením na působnost odboru.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
12
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Vedení společnosti, představenstvo
k 31. 12. 2022
Martin VAŠEK
předseda představenstva a generální ředitel (od 8. 11. 2022)
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Vystudoval Vysokou školu ekonomickou v Praze, obor Finance,
vedlejší obor Ekonomika průmyslového podniku. Úspěšně
absolvoval vzdělávací program pro výkonný management –
INSEAD, ve francouzském Fountainebleau. Zároveň je členem
ACCA a absolventem KBC university. Do ČSOB nastoupil v roce
2005 na pozici ředitele útvaru Podpora finančních trhů, kde byl
zodpovědný za zpracování a vypořádání obchodů uzavřených
na finančních a kapitálových trzích. Po čtyřletém působení v ČSOB
přestoupil do Hypoteční banky, kde zastával pozici finančního
ředitele a zároveň byl členem představenstva zodpovědným
za finanční oblast. V únoru 2013 se vrátil do ČSOB, aby vedl útvar
Zpracování operací a nákup, poté útvar Produkty a integrace
a následně se stal výkonným ředitelem Retailové pobočkové
sítě. V roce 2019 se ujal role generálního ředitele ČSOB Penzijní
společnosti a KBC Asset Management, pobočky ČSOB. Zároveň
zastával pozici výkonného ředitele za oblast investičních produktů
ve skupině ČSOB.
Členství v orgánech jiných společností: předseda
představenstva: ČSOB Stavební spořitelna, a.s.
Vlastimil NIGRIN
místopředseda představenstva a vrchní ředitel pro oblast obchody
a klienti
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Svoji profesní dráhu zahájil v Komerční bance, kde pracoval
v letech 1990–2002, naposledy v pozici výkonného ředitele
zodpovědného za provoz. Poté v letech 2002–2004 působil
jako výkonný ředitel pro provoz a člen představenstva eBanky.
V rámci svého působení ve skupině PPF v letech 2004–2006 byl
zodpovědný za zpracování business modelu společnosti Home
Credit Finance Bank Moskva. V letech 2006–2008 zastával pozici
ředitele úseku externího prodeje a kooperace České spořitelny.
Od 1. 6. 2008 Vlastimil Nigrin v Hypoteční bance zastává pozici
náměstka generálního ředitele pro věci obchodní (od 1. 1. 2014
vrchního ředitele pro oblast obchody a klienti) a odpovídá
za celou oblast prodeje hypotečních produktů. Místopředsedou
představenstva se stal 12. 4. 2016.
Členství v orgánech jiných společností: člen představenstva:
ČSOB Stavební spořitelna, a.s.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
13
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Ladislav NEUHÄUSER
člen představenstva a vrchní ředitel pro oblast finance
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Vystudoval Vysokou školu ekonomickou v Praze a již při studiích
působil v tehdejší Expandia bance na pozici osobního bankéře.
Po ukončení školy pracoval dva roky na centrále Komerční banky
v týmu procesního řízení. V roce 2003 přešel do Financí ČSOB
a byl zodpovědný za řízení nákladů. Od roku 2012 vedl oddělení
Business controllingu skupiny ČSOB a stal se členem EXCO výboru
Vztahového bankovnictví. Od roku 2016 působil na pozici ředitele
Controllingu a byl zodpovědný za performance management, plán
a reporting celé skupiny ČSOB. V polovině roku 2019 nastoupil
do tehdejší ČMSS na pozici člena představenstva odpovědného
za Finance, Operations, Credits a Služby. Na této pozici se
podílel na integraci ČMSS do ČSOB. V roce 2020 se stal členem
představenstva i v Hypoteční bance, kde zodpovídá za řízení
financí a outsourcingových vztahů.
Členství v orgánech jiných společností: člen představenstva:
ČSOB Stavební spořitelna, a.s.
TOM BLANCKAERT
člen představenstva a vrchní ředitel pro oblast rizika
(od 2. 3. 2022)
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Promoval na univerzitě v Lovani, kde získal magisterský titul
v oboru ekonomie se specializací na mezinárodní ekonomii,
finanční a monetární ekonomii. Do KBC nastoupil v roce 1994
jako interní auditor a od té doby zastával mnoho mezinárodních
pozic. V průběhu let působil jako Relationship Manager korporátní
pobočky v Paříži, zástupce Kredietbank v Tunisku, rizikový poradce
v Belgii, zástupce ředitele odboru korporátního bankovnictví
a poté ředitel odboru korporátních a SME úvěrů v Kredytbank
v Polsku, ředitel rizik v ČSOB na Slovensku a výkonný ředitel pro
malé a střední podniky a korporátní úvěrová rizika v K&H Bank
v Maďarsku. V roce 2018 přešel do KBC Group a převzal roli
generálního ředitele podnikového auditu. Tom Blanckaert
byl od března 2022 jmenován členem představenstva ČSOB
odpovědným za oblast Řízení rizik skupiny.
Členství v orgánech jiných společností: člen představenstva:
Československá obchodní banka, a.s., člen představenstva:
ČSOB Stavební spořitelna, a.s.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
14
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
ZMĚNY V PRŮBĚHU ROKU 2022
Jiří FEIX
předseda představenstva a generální ředitel (do 31. 10. 2022)
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
V ČSOB pracoval od roku 1995. Získal zde bohaté zkušenosti zejména v oblasti úvěrů pro firmy a podnikatele, od poskytování
a schvalování úvěrů, přes vymáhání, až po vývoj nových produktů a procesů. Má také zkušenosti z financování zahraničního obchodu,
marketingu, platebních produktů a projektového vedení. Poslední dva roky v ČSOB vedl útvar Spotřebního financování, kterému se pod
jeho vedením podařilo výrazně zvýšit prodeje spotřebitelských úvěrů a zviditelnit jméno ČSOB na trhu spotřebních půjček. Jiří Feix byl
ve funkci generálního ředitele Hypoteční banky od 24. 5. 2017.
Členství v orgánech jiných společností: předseda představenstva: ČSOB Stavební spořitelna, a.s.
Hélène GOESSAERT
členka představenstva a vrchní ředitelka pro oblast rizika (do 1. 3. 2022)
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
V březnu 2018 Hélène Goessaert přešla do ČSOB z belgické centrály KBC, kde pracovala od roku 1990. V roce 2002 působila na pozici
Head Market Risks, ve které byla zodpovědná za sledování celosvětového tržního rizika ve skupině KBC. Od roku 2007 pracovala na pozici
General Manager Market Risks. Na této pozici vedla tým tržních rizik a modelování trhu. Od roku 2010 byla zodpovědná za strategii řízení
rizik pro retailové a firemní bankovní aktivity. V roce 2011 se stala členkou řídicího výboru zodpovědného za finanční reporting a měření
výkonnosti. Ve stejném roce se stala také členkou finančního výboru skupiny KBC, který rozhoduje o strategii pro finanční fungování
skupiny. V letech 2015 až 2018 byla na pozici Chief Data Manager zodpovědná za data a reporting architekturu skupiny KBC.
Členství v orgánech jiných společností: členka představenstva: Československá obchodní banka, a.s., členka představenstva: ČSOB
Stavební spořitelna, a.s., členka dozorčí rady: ČSOB Leasing, a.s., členka dozorčí rady: Patria Finance, a.s., členka dozorčí rady: ČSOB
Penzijní společnost, a.s., člen skupiny ČSOB, členka dozorčí rady: Ušetřeno.cz s.r.o., členka výboru pro audit: ČSOB Pojišťovna, a. s., člen
holdingu ČSOB.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
15
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Dozorčí rada
JIŘÍ VÉVODA
člen dozorčí rady, vrchní ředitel a člen představenstva ČSOB
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Absolvoval Joint European Studies Programme na Staffordshire University (1999) a Vysokou školu ekonomickou v Praze. V letech 2000
až 2004 pracoval v GE Capital v České republice, Irsku, Finsku a Švédsku. V letech 2004 až 2010 působil v poradenské firmě McKinsey
& Company. Od roku 2010 je členem vrcholového výkonného vedení ČSOB a zároveň členem představenstva ČSOB. Nejdříve působil
na pozici vrchního ředitele pro oblast Lidské zdroje a transformace, později pro oblast Produkty a podpůrné služby. Od roku 2013
byl vrchním ředitelem odpovědným za oblast Řízení rizik. Od roku 2014 je odpovědný za oblast Řízení financí a od roku 2018 také
za investiční služby skupiny ČSOB.
Členství v orgánech jiných společností: člen představenstva Československá obchodní banka, a.s., předseda dozorčí rady: Patria
Corporate Finance, a.s., předseda dozorčí rady: Patria Finance, a.s., člen dozorčí rady: ČSOB Asset Management, a.s., investiční společnost;
člen dozorčí rady: ČSOB Stavební spořitelna, a.s., člen dozorčí rady: ČSOB Penzijní společnost, a.s., člen skupiny ČSOB, člen dozorčí rady:
Ušetřeno.cz s.r.o.
RICHARD PODPIERA
člen dozorčí rady
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Vystudoval finance na Ekonomicko-správní fakultě Masarykovy univerzity a získal doktorát z ekonomie na CERGE-EI. Působil jako
výzkumný pracovník v Národohospodářském ústavu Akademie věd, zabýval se finančními trhy, ekonometrií a makroekonomií. Je
držitelem mezinárodního certifikátu CFA. V letech 2001–2006 působil jako ekonom v Mezinárodním měnovém fondu ve Washingtonu,
D.C. V dalších letech pracoval v Praze ve společnosti McKinsey & Co. Od roku 2011 působí ve skupině ČSOB, kde řídil útvary Strategie
a rozvoj, následně Řízení aktiv a pasiv a útvar Data, analýzy, zpracování operací a nákup. Od března 2019 působí jako výkonný ředitel
útvaru Segmenty ČSOB Skupiny.
Členství v orgánech jiných společností: člen dozorčí rady: ČSOB Stavební spořitelna, a.s., člen dozorčí rady: ČSOB Penzijní společnost,
a.s., člen skupiny ČSOB
ZMĚNY V PRŮBĚHU ROKU 2022
JAN SADIL
člen dozorčí rady a předseda dozorčí rady (do 30. 9. 2022)
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Jan Sadil začal svoji bankovní kariéru v Komerční bance v roce 1995, kde byl v roce 2000 jmenován ředitelem odboru Úvěrů pro občany.
V roce 2001 se stal členem představenstva tehdejší Českomoravské hypoteční banky odpovědným za Prodej a marketing. Od konce
roku 2003 do března 2017 byl už v Hypoteční bance předsedou představenstva a generálním ředitelem. Od 1. března 2017 byl jmenován
členem představenstva ČSOB odpovědným za oblast Specializované bankovnictví a pojišťovnictví a od 1. února 2018 je zodpovědný
za oblast Retail.
Členství v orgánech jiných společností: člen představenstva: Československá obchodní banka, a.s., předseda dozorčí rady: ČSOB
Stavební spořitelna, a.s., předseda dozorčí rady: ČSOB Pojišťovna, a. s., člen holdingu ČSOB, člen dozorčí rady: Centrum Paraple, o.p.s.,
předseda dozorčí rady: Asociace pro rozvoj trhu nemovitostí, z. s., společník: Znalecký ústav TRIGON, s.r.o., společník: Základní škola
Edisona s.r.o.
ZMĚNY OD 1. 1. 2023 DO DATA VYDÁNÍ VÝROČNÍ ZPRÁVY
MARTIN JAROLÍM
předseda dozorčí rady (od 1. 1. 2023)
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Vystudoval Matematicko-fyzikální fakultu Univerzity Karlovy v Praze a pokračoval v doktorandském studiu na CERGE-EI (Centrum pro
ekonomický výzkum a doktorské studium Univerzity Karlovy v Praze), kde získal titul Ph.D. Do ČSOB nastoupil v roce 2000 a působil
na různých odborných a manažerských pozicích, převážně v oblasti Retailu. V letech 2011–2014 byl výkonným ředitelem Řízení
pobočkové sítě pro soukromou klientelu. Od února 2014 působil v KBC Group jako Senior General Manager v divizi Core Communities
Banking & International Markets. V období 2016–2022 byl členem představenstva v K&H Bank (Maďarsko) se zodpovědností za retailové
bankovnictví. K 1. lednu 2023 byl jmenován členem představenstva ČSOB odpovědným za oblast Retailu.
Členství v orgánech jiných společností: člen představenstva ČSOB, a.s., předseda dozorčí rady ČSOB Stavební spořitelna, a.s.,
předseda dozorčí rady Igluu s.r.o., člen dozorčí rady Ušetřeno.cz s.r.o., člen dozorčí rady Skip Pay s.r.o.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
16
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Výbor pro audit
Výbor pro audit funguje na základě zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů (zákon o auditorech). Tento orgán
společnosti je dle stanov Hypoteční banky koncipován jako tříčlenný a svoji působnost vykonává v intencích výše uvedeného zákona,
stanov společnosti a schváleného jednacího řádu.
S účinností k 31. 12. 2009 byl zřízen Výbor pro audit, od 13. 2. 2014 pak Výbor pro jmenování a odměňování, který byl na základě zákona
o bankách a vyhlášky ČNB zrušen k 24. 4. 2018 a nebyl opětovně zřízen ani pro rok 2022.
DAVID BORGES
předseda
Pracovní adresa: V Cihelně 650/16, 103 00 Praha 10
David Borges má za sebou více než 20 let zkušeností v bankovnictví a financích. Od roku 1993 pracoval ve skupině ČSOB, kde zastával
řadu expertních a manažerských pozic, mimo jiné v oblasti kapitálových trhů, řízení tržních a úvěrových rizik a řízení financí. Jeho
specializací je oblast úrokových rizik, investiční funkce, rizikové modely a řízení kapitálu a výkonnosti. V pozici výkonného ředitele Financí
měl na starosti strategické plánování a finanční řízení skupiny, řízení nákladů, investic a dohled nad daňovým, regulatorním a účetním
výkaznictvím. Po odchodu ze skupiny ČSOB (v roce 2016) se věnuje především sociální práci ve společnosti Člověk v tísni a přednáší
na fakultě financí a účetnictví VŠE.
Členství v orgánech jiných společností: člen výboru pro audit: ČSOB Stavební spořitelna, a.s.
PETR BUDINSKÝ
člen
Pracovní adresa: Estonská 500, 101 00 Praha 10
Petr Budinský od roku 1984 pedagogicky působil na MFF UK. V letech 1991–1992 byl účastníkem programu Světové banky v oblasti
cenných papírů. Od roku 2001 působí na Vysoké škole finanční a správní (VŠFS), v současné době je jejím prorektorem pro vzdělávací
činnost.
Členství v orgánech jiných společností: člen představenstva: Vysoká škola finanční a správní, a.s., člen představenstva: Bankovní
akademie – Gymnázium a Střední odborná škola, a.s., člen představenstva: Educo Uni Group, a.s., předseda výboru: Šachový klub
Dopravní podnik Praha, z.s., člen správní rady NWD SICAV a.s., člen výboru pro audit: ČSOB Pojišťovna, a.s., člen holdingu ČSOB
LUCIE SKOUMALOVÁ
členka
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Lucie Skoumalová má za sebou téměř 20 let zkušeností z různých expertních a manažerských pozic zejména v oblasti řízení úvěrových
rizik a vymáhání pohledávek. Svou profesionální kariéru zahájila v roce 2001 v GE Money Bank (dnes Moneta Money Bank) a od roku
2013 působí v ČSOB, kde dnes zastává pozici Výkonného manažera Řízení úvěrových rizik skupiny ČSOB.
Členství v orgánech jiných společností: žádné
Organizační struktura
Představenstvo
Finanční výkazy a outsourcing
Interní prevence
Business inteligence
VŘ PRO OBLAST FINANCÍ
VŘ PRO OBLAST RIZIKA
Second line of defence
Řízení nefinančních rizik
Řízení úvěrových rizik
Compliance a AML
VŘ PRO OBLAST OBCHODY A KLIENTI
Vývoj produktu
Úvěry na bydlení
Outsourcing, skupinová
spolupráce a pojištění
GENERÁLNÍ ŘEDITEL
Business architektura
Vývoj
Aplikační podpora
Informační bezpečnost
Manažerská podpora
ÚSEK
ODBOR
ODDĚLENÍ
TÝM
Mezibankovní platby a provize
PROCESNÍ ŘÍZENÍ
Martin Dvořák, ředitel odboru
FINANČNÍ ŘÍZENÍ
Libuše Mansfeldová, ředitelka odboru
INFORMAČNÍ TECHNOLOGIE
Ivan Gavran, ředitel odboru
KLIENTSKÉ, FINANČNÍ
A PROVOZNÍ SLUŽBY
Michal Randa, ředitel odboru
ŘÍZENÍ RIZIK
Lukáš Kouba, ředitel odboru
SPOLUPRÁCE VE SKUPINĚ
Jiří Koutný, ředitel odboru
platnost k 31. 12. 2022
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
17
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Finanční část
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
18
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
20
| Výkaz finanční pozice k 31. 12. 2022
21
| Výkaz o úplném výsledku za rok končící 31. 12. 2022
21
| Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. 12. 2022
22
| Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. 12. 2022
23
| Příloha účetní závěrky za rok končící 31. 12. 2022
64
| Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
70
| Analýza finančních výsledků
77
| Řízení a správa emitenta
78
| Doplňující informace podle legislativních požadavků
93
| Identifikační a kontaktní údaje
Obsah finanční části
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
19
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Účetní závěrka k 31. prosinci 2022
v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií
Výkaz finanční pozice k 31. 12. 2022
mil. Kč Pozn. 31. 12. 2022 31. 12. 2021
AKTIVA
Vklady a peněžní prostředky u centrálních bank 13, 25 1 433
Úvěry a pohledávky za bankami 14 8 094 6 625
Úvěry a pohledávky za klienty 15 380 894 361 321
Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově zajišťovaných položek -10 962 -8 170
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 16 10 887 7 341
Nehmotná aktiva 17 579 563
Budovy a zařízení 17 65 75
Ostatní aktiva 18 26 42
Pohledávka ze splatné daně 12 0 227
Náklady a příjmy příštích období 7 5
Aktiva celkem 389 591 368 462
ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 19 182 112
Závazky vůči klientům 2 2
Závazky z dluhových cenných papírů 20 329 004 311 157
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 16 2 216 2 369
Rezervy 21 26 17
Ostatní závazky 22 789 1 160
Závazek z odložené daně 12 51 60
Závazek se splatné daně 243 0
Závazky celkem 332 513 314 877
VLASTNÍ KAPITÁL
Základní kapitál 23 5 076 5 076
Emisní ážio 24 569 24 569
Rezervní fondy 1 015 1 015
Ostatní kapitálové fondy 23 23 900 21 400
Oceňovací rozdíly ze zajištění peněžních toků 35 47
Nerozdělený zisk 2 483 1 478
Vlastní kapitál celkem 57 078 53 585
ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM 389 591 368 462
Účetní závěrka byla schválena dne 6. 4. 2023.
Hypoteční banka, a.s.
Martin Vašek Ladislav Neuhäuser
předseda představenstva člen představenstva
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
20
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Výkaz o úplném výsledku za rok končící 31. 12. 2022
mil. Kč Pozn. 2022 2021
VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT
Úrokové výnosy s efektivní úrokovou mírou 6 9 075 7 608
Ostatní obdobné úrokové výnosy 6 5 191 -497
Úrokové náklady s efektivní úrokovou mírou 6 -7 825 -5 234
Ostatní obdobné úrokové náklady 6 -2 568 349
Čistý výnos z úroků 3 873 2 226
Výnosy z poplatků a provizí 7 233 257
Náklady na poplatky a provize 7 -68 -173
Čistý výnos z poplatků a provizí 165 84
Čistý zisk/(ztráta) z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě 8 -193 -294
Ostatní provozní výnosy 9 12 135
Ostatní provozní náklady 9 -6 -51
Správní náklady 10 -772 -832
Změny ve snížení hodnoty aktiv 11 -12 549
Zisk před zdaněním 3 067 1 817
Daň z příjmu 12 -584 -339
Čistý zisk za účetní období 2 483 1 478
OSTATNÍ ÚPLNÝ VÝSLEDEK
Položky, které budou následně převedeny do výkazu zisků a ztrát:
Čistý zisk/(ztráta) ze zajištění peněžních toků -15 121
Odložená daň ze zajištění peněžních toků 3 -23
Ostatní úplný výsledek za období -12 98
Celkový úplný výsledek za účetní období 2 471 1 576
Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. 12. 2022
mil. Kč Pozn.
Základní
kapitál Emisní ážio
Rezervní
fondy
Ostatní
kapitálové
fondy
Oceňovací
rozdíly ze
zajištění
peněžních
toků
Nerozdělený
zisk Celkem
Zůstatek k 1. 1. 2021 5 076 24 569 1 015 14 900 -51 1 568 47 077
Čistý zisk 0 0 0 0 0 1 478 1 478
Ostatní úplný výsledek 0 0 0 0 98 0 98
Celkový úplný výsledek 0 0 0 0 98 1 478 1 576
Výplata dividendy 23 0 0 0 0 0 -1 568 -1 568
Příděl do fondu 23 0 0 0 6 500 0 0 6 500
Zůstatek k 31. 12. 2021 5 076 24 569 1 015 21 400 47 1 478 53 585
Čistý zisk 0 0 0 0 0 2 483 2 483
Ostatní úplný výsledek 0 0 0 0 -12 0 -12
Celkový úplný výsledek 0 0 0 0 -12 2 483 2 471
Výplata dividendy 23 0 0 0 0 0 -1 478 -1 478
Příděl do fondu 23 0 0 0 2 500 0 0 2 500
Zůstatek k 31. 12. 2022 5 076 24 569 1 015 23 900 35 2 483 57 078
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
21
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. 12. 2022
mil. Kč Pozn. 2022 2021
PENĚŽNÍ TOK Z PROVOZNÍ ČINNOSTI
Zisk před zdaněním 3 067 1 817
Nepeněžní úpravy
Úrokový výnos -14 266 -7 111
Úrokový náklad 10 393 4 885
Změny ve snížení hodnoty aktiv 11 24 -546
Odpisy 9, 17 116 116
Přeceňovací rozdíly ze zajišťovacích vztahů 193 294
Změna hodnoty hmotných a nehmotných aktiv 17 2 169
Peněžní toky z provozní činnosti
Úrok přijatý 16 886 9 340
Úrok placený -6 085 -1 652
(Zvýšení)/snížení provozních aktiv
Úvěry a pohledávky za klienty 15 -19 588 -26 955
Ostaní změny na úvěrech a pohledávkách za klienty 152 4
Ostatní aktiva 16 1
Náklady a příjmy příštích období -2 -4
Ostatní závazky 22 -371 -155
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před daní z příjmu -9 463 -19 797
Čistý peněžní tok ze splatné daně z příjmů 19 -121 -493
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
22
-9 584 -20 290
PENĚŽNÍ TOK Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI
Nákup hmotných a nehmotných aktiv 17 -129 -145
Příjmy z prodeje hmotných a nehmotných aktiv 6 60
Čistý peněžní tok z investiční činnosti -123 -85
PENĚŽNÍ TOK Z FINANČNÍ ČINNOSTI
Vydání dluhových cenných papírů 20 48 134 47 673
Splacení dluhových cenných papírů 20 -31 500 -28 100
Placený úrok a transakční náklady 20 -6 982 -5 531
Navýšení kapitálového fondu 23 2 500 6 500
Výplata dividendy 23 -1 478 -1 568
Čistý peněžní tok z finanční činnosti 10 674 18 974
(SNÍŽENÍ) / ZVÝŠENÍ PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ A PENĚŽNÍCH EKVIVALENTŮ 967 -1 401
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na začátku období 326 1 727
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci období 25 1 293 326
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
22
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2022
1 Všeobecné informace
Hypoteční banka, a.s. (dále „Banka“), vznikla dne 10. 1. 1991. Má sídlo v Praze, na adrese Radlická 333/150, PSČ 150 57, Praha 5,
a do 31. 3. 2021 se členila na ústředí a 28 poboček, z toho 6 regionálních. Od 1. 4. 2021 je pobočková síť integrována do ČSOB a Banka
nemá žádné vlastní (ani zahraniční) pobočky používané k obchodní činnosti. Integrace pobočkové sítě do ČSOB nemá významný
finanční dopad, neboť došlo k převedení nájemních smluv z Banky na ČSOB.
Přestože Banka vlastní plnou bankovní licenci, hlavním předmětem činnosti Banky je poskytování hypotečních úvěrů a úvěrů na ně
navazujících včetně ostatních bankovních činností a služeb nezbytných k realizaci hypotečních obchodů v souladu se zákonem
o bankách. Dále pak i vydávání hypotečních zástavních listů podle zvláštního zákona.
Banka se profiluje jako specializovaná banka s celostátní působností. Je první českou bankou, která získala povolení vydávat hypoteční
zástavní listy a je jejich největším emitentem v České republice.
Výroční zprávy a další informace o Bance jsou k dispozici na webových stránkách www.hypotecnibanka.cz. Účetní závěrka podléhá
schválení jediným akcionářem.
Jediným akcionářem Banky je Československá obchodní banka, a. s. („ČSOB“). Mateřskou společností ČSOB je KBC Bank N.V.
Konečnou mateřskou společností je KBC Group N.V. sídlící v Belgii.
Skupina ČSOB je od 1. 3. 2019 uspořádána koncernově a Banka je součástí koncernu ČSOB (dále Koncern). Banka dne 1. března 2019
zveřejnila v souladu s § 79 odst. 3 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích)
(„ZOK“), na svých internetových stránkách informaci o existenci Koncernu, v jehož rámci je ČSOB řídící osobou a Banka je osobou
podřízenou jednotnému vlivu řídící osoby ve smyslu § 79 odst. 1 ZOK.
Bližší informace ke Koncernu lze nalézt na https://www.csob.cz/portal/csob/o-csob-a-skupine/koncern-csob. Výroční zprávy a další
informace o ČSOB jsou k dispozici na webových stránkách www.csob.cz.
2 Důležité účetní postupy
(A) ZÁKLADNÍ ZÁSADY VEDENÍ ÚČETNICTVÍ
Účetní závěrka je sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví – International Financial Reporting Standards
– ve znění přijatém Evropskou Unií (EU IFRS). Účetní závěrka byla sestavena na základě ocenění na bázi historických cen, vyjma
finančních derivátů zajišťovacího účetnictví (úrokové swapy a přecenění zajišťovaných položek), které jsou oceněny reálnou hodnotou.
Částky v účetní závěrce jsou vykázány v milionech českých korun (mil. Kč), není-li uvedeno jinak. Banka je zahrnuta v konsolidované
účetní závěrce mateřské společnosti, Československé obchodní banky, a.s., sestavené podle EU IFRS. Účetní závěrka byla sestavena
na základě účetních postupů, které jsou vyjmenované v následujících bodech. Tyto účetní postupy byly aplikované v obou
prezentovaných obdobích, pokud není zmíněno jinak.
Příprava účetní závěrky v souladu s EU IFRS vyžaduje použití určitých zásadních účetních odhadů a předpokladů uplatněných vedením
Banky při aplikaci jejich účetních postupů. Oblasti vyžadující vysoký stupeň uplatnění úsudku vedení Banky, komplexní oblasti nebo
oblasti, ve kterých jsou odhady a předpoklady významné ve vztahu k účetní závěrce Banky, jsou popsány
v poznámce 5.
(B) VYKAZOVÁNÍ PODLE SEGMENTU
Banka vykazuje následující segmenty: klienti, treasury a ostatní. Provozní segmenty jsou definovány jako rozpoznatelné složky Banky,
které se zabývají poskytováním produktů a služeb a které generují zisky a ztráty.
(C) CIZÍ MĚNY
Položky zahrnuté v účetní závěrce Banky jsou oceňovány s použitím měny primárního ekonomického prostředí, ve kterém Banka
vyvíjí svou činnost („funkční měna“). Banka předkládá svoji účetní závěrku v korunách českých, které jsou funkční měnou a zároveň
měnou vykazování.
Transakce v cizích měnách jsou přepočteny do funkční měny s použitím směnných kurzů platných ve dnech uskutečnění transakcí.
Kurzové zisky nebo ztráty vznikající z vypořádání těchto transakcí nebo z přepočtu peněžních aktiv nebo závazků uvedených v cizích
měnách jsou k datu sestavení účetní závěrky vykázány ve výkazu zisků a ztrát a zahrnuty v Ostatních provozních výnosech nebo
nákladech.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
23
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
(D) FINANČNÍ AKTIVA A FINANČNÍ ZÁVAZKY
Finanční aktiva a finanční závazky
Klasifikace finančních nástrojů závisí na účelu držení či vydání finančního nástroje vycházející z obchodního modelu
a na charakteristice peněžních toků z něj plynoucích (SPPI test). Všechny finanční nástroje jsou při vzniku zachyceny v jejich reálné
hodnotě, v případě finančních nástrojů držených v naběhlé hodnotě jsou zahrnuty přímo přiřaditelné náklady na pořízení.
Banka klasifikuje finanční aktiva do následujících kategorií: finanční aktiva v naběhlé hodnotě a finanční aktiva vykazovaná v reálné
hodnotě do zisku nebo ztráty (FVPL). Klasifikace záleží na výsledku testu obchodního modelu a výsledku SPPI testu. Finanční závazky
jsou v Bance klasifikovány do kategorií finanční závazky v naběhlé hodnotě a finanční závazky vykazované v reálné hodnotě do zisku
nebo ztráty.
Pro účely zařazení finančních aktiv a závazků do jednotlivých kategorií platí:
• jistina je reálná hodnota finančního aktiva při prvotním zaúčtování,
• úrok zohledňuje časovou hodnotu peněz, úvěrové riziko spojené s nesplacenou částkou jistiny za konkrétní časové období a další
základní rizika a náklady spojené s poskytováním úvěrů, jakož i ziskovou marži.
Při posuzování, zda při prvotním zaúčtování jsou smluvní peněžní toky výhradně splátkou jistiny a úroků, Banka hodnotí, zda finanční
aktivum obsahuje smluvní podmínku, která by mohla změnit načasování nebo částku smluvních peněžních toků tak, aby nebyly
splněny definice jistiny a úroku.
Obchodní model
Určení obchodního modelu je zásadní pro zařazení a oceňování dluhových nástrojů do kategorií finanční aktiva v naběhlé hodnotě
a finanční aktiva vykazovaná v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty. Posuzované informace zahrnují:
• stanovené politiky a cíle pro portfolio a fungování těchto politik v praxi. Zejména se posuzuje, zda se strategie vedení zaměřuje
na inkaso smluvních úrokových výnosů, zachování určitého profilu úrokových sazeb, realizaci peněžních toků prostřednictvím
prodeje aktiv nebo na řízení délky života finančních aktiv s délkou závazků, které financují tato aktiva,
• jakým způsobem je výkonnost portfolia hodnocena a oznamována představenstvu Banky,
• jaká rizika ovlivňují výkonnost obchodního modelu (a finančních aktiv držených v tomto obchodním modelu) a jak jsou tato
rizika řízena,
• na jaké bázi jsou odměňováni manažeři, např. zda je odměna odvozena z reálné hodnoty spravovaných aktiv nebo souvisí
s inkasem smluvních peněžních toků, a
• četnost, objem a časový rozvrh prodejů v předchozích obdobích, důvody pro tyto prodeje a očekávání budoucích prodejů.
Informace o prodejích se nehodnotí samostatně, ale jako součást celkového cíle řízení finančních aktiv v Bance.
Finanční aktiva, která jsou držena k obchodování, nebo jejichž výkonnost je hodnocena na základě reálné hodnoty, jsou zařazena
do kategorie FVPL.
Reklasifikace
Banka po prvotním zaúčtování finančního aktiva či závazku tyto finanční nástroje nereklasifikuje. Výjimkou může být změna
obchodního modelu, kdy Banka mění významně charakteristiku svých operací nebo by ukončila/zavedla novou aktivitu, která by byla
významná pro její operace. Reklasifikace by byla účinná k počátku nového období následujícího po této změně.
Modifikace smluvních peněžních toků
Postupy Banky umožňují pouze přejednání smluvních podmínek v případě finančních potíží klienta a jeho neschopnosti splácet dle
původně dohodnutých plateb takového charakteru, kdy nedochází k významným změnám v rizikovém profilu a výnosnosti aktiva.
V takovém případě Banka neodúčtovává modifikované aktivum, ale přepočítává hrubou účetní hodnotu aktiva diskontováním
modifikovaných plateb původní efektivní úrokovou mírou a případnou ztrátu nebo zisk zaúčtuje do výkazu zisků a ztrát do položky
Změny ve snížení hodnoty aktiv. Tuto hodnotu následně amortizuje po dobu očekávané životnosti příslušného aktiva do úrokových
výnosů prostřednictvím efektivní úrokové míry.
Spotové transakce
Nákupy a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové transakce) se vykazují k datu vypořádání obchodu. Při
použití data vypořádání je finanční aktivum v rozvaze zaúčtováno nebo odúčtováno ke dni, kdy je fyzicky převedeno na Banku nebo
z Banky. Datum, ke kterému Banka vstupuje do smluvního vztahu v rámci nákupu finančního aktiva, nebo datum, ke kterému Banka
ztrácí kontrolu nad smluvními právy na základě prodeje tohoto finančního aktiva, se obecně nazývá „datum uskutečnění obchodu“.
Prvotní ocenění a zaúčtování finančního aktiva je provedeno v reálné hodnotě plus transakční náklady, vyjma finančních aktiv a pasiv
vykazovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty, které jsou prvotně oceněny v reálné hodnotě. Finanční aktiva jsou odúčtována
z výkazu finanční pozice, jestliže právo obdržet peněžní toky z finančních aktiv vypršelo nebo bylo převedeno a Banka převedla
v podstatě veškerá rizika a odměny plynoucí z vlastnictví.
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
Finanční aktiva jsou vykazovány v naběhlé hodnotě pouze pokud splňují následující podmínky:
• finanční aktivum je v souladu s obchodním modelem drženo primárně za účelem obdržení peněžních toků,
• smluvní podmínky finančního aktiva určují ve specifikovaných datech peněžní toky, které vedou výhradně k platbám jistiny
a úrokovým platbám z jistiny v daném okamžiku.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
24
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě představují úvěry a pohledávky. Vznikají tehdy, když Banka poskytne peněžní prostředky, zboží
nebo služby přímo dlužníkovi, aniž by plánovala s pohledávkou obchodovat.
Úvěry a pohledávky jsou následně vykazovány v naběhlé hodnotě snížené o výši ztráty ze znehodnocení za použití metody efektivní
úrokové míry. Úrokové výnosy z úvěrů a pohledávek jsou vykazovány ve výkazu zisků a ztrát v položce „Úrokové výnosy s efektivní
úrokovou mírou“. Změny ze znehodnocení z úvěrů jsou vykazovány ve výkazu zisků a ztrát v položce „Změny ve snížení hodnoty
aktiv“.
Deriváty
Banka využívá k zajištění úrokového rizika finančních aktiv a závazků úrokové swapy, které jsou účtovány v reálné hodnotě v aktivech,
pokud je reálná hodnota kladná a v závazcích, pokud je reálná hodnota záporná.
Deriváty jsou zachyceny ve výkazu finanční pozice v reálné hodnotě. Změny čistých reálných hodnot se vykazují v čistém zisku/
ztrátě z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě do výkazů zisků a ztrát v případě derivátů používaných k zajištění reálné
hodnoty, v případě derivátů určených k zajištění peněžních toků do ostatního úplného výsledku. Pouze neefektivní část zajištění
peněžních toků je vykazována v reálné hodnotě do výkazu zisků a ztrát. Úrokový výnos nebo náklad se vykazuje v čistém úrokovém
výnosu nebo nákladu podle smluvních podmínek a případně příslušné zajišťované položky.
Reálná hodnota finančního nástroje představuje cenu, za kterou může být aktivum prodáno nebo závazek převeden mezi účastníky
trhu za běžných tržních podmínek k datu ocenění.
Úpravy tržních ocenění derivátů (MVA) korigují jejich ocenění na základě bezrizikových křivek na reálnou hodnotu dle standardu IFRS
13. Tyto úpravy zohledňují úvěrové riziko protistrany, rozdíl mezi nabídkovou a poptávkovou cenou (bid-ask spread) a jiné faktory,
které způsobují rozdíl mezi reálnou hodnotou a rizikově neutrálním oceněním derivátů.
Finanční závazky v naběhlé hodnotě
Při výchozím zachycení se vzniklé závazky účtují v reálné hodnotě snížené o transakční náklady. V následujících obdobích se vykazují
v naběhlé hodnotě; rozdíl mezi přijatým plněním (mínus transakční náklady) a nominální hodnotou závazku se vykazuje ve výkazu
zisků a ztrát postupně po celou dobu očekávaného trvání závazku s použitím metody efektivní úrokové míry.
Finanční závazky jsou odúčtovány z výkazu finanční pozice v případě, že povinnost poskytnout peněžní toky v souvislosti s finančním
závazkem vypršela, byla zrušena nebo převedena.
Finanční závazky zahrnují závazky vůči bankám, závazky vůči klientům a závazky z dluhových cenných papírů. Některé emitované
dluhové cenné papíry obsahují opční kontrakty, které jsou ve všech případech považovány za úzce související s hostitelskou smlouvou,
a proto se od hostitelského (podkladového) nástroje v účtování neoddělují, vykazují se společně s příslušným cenným papírem
a nejsou vykazovány v reálné hodnotě do zisků a ztrát. Takovýto opční kontrakt je kombinací práv v následujícím pořadí:
a) práva vlastníka cenného papíru na odprodej a
b) práva emitenta na odkup daných cenných papírů před splatností v předem stanovených termínech. I v případě uplatnění opce
však tyto dluhopisy budou nepochybně obratem opět umístěny na trhu a jejich očekávaná životnost tak odpovídá životnosti
smluvní.
(E) ZÁPOČET FINANČNÍCH AKTIV A FINANČNÍCH ZÁVAZKŮ
Finanční aktiva a finanční závazky jsou vzájemně započteny a v čisté částce vykázány v rozvaze pouze v případě, kdy má Banka
současný právně vymahatelný nárok vykázané částky započíst a má v úmyslu vypořádat příslušné aktivum a příslušný závazek v čisté
výši nebo realizovat příslušné aktivum a zároveň vypořádat příslušný závazek.
(F) VÝNOSOVÉ A NÁKLADOVÉ ÚROKY
Výnosové a nákladové úroky ze všech nástrojů oceňovaných naběhlou hodnotou jsou vykazovány s využitím metody efektivní
úrokové míry.
Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu naběhlé hodnoty finančního aktiva nebo finančního závazku a alokace úrokového
výnosu nebo úrokového nákladu za dané období. Efektivní úroková míra je sazba, která přesně diskontuje odhadované budoucí
peněžní platby nebo příjmy prostřednictvím očekávané doby trvání finančního nástroje nebo případně kratšího období na čistou
účetní hodnotu finančního aktiva nebo finančního závazku.
Při výpočtu efektivní úrokové míry Banka odhadne peněžní toky s uvážením všech smluvních podmínek finančního nástroje (například
opce předčasného splacení, call a podobné opce), ale nebere v úvahu budoucí úvěrové ztráty. Výpočet zahrnuje všechny poplatky
a úroky, které jsou placeny nebo přijaty mezi smluvními stranami, a které jsou nedílnou součástí efektivní úrokové míry, transakční
náklady a všechny ostatní prémie a diskonty.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
25
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Poté, co je hodnota finančního aktiva nebo skupiny podobných finančních aktiv snížena z důvodu vzniku ztráty ze snížení hodnoty,
je nadále účtován úrokový výnos s použitím původní efektivní úrokové míry používané k diskontování budoucích peněžních toků
za účelem ocenění ztráty ze snížení hodnoty.
Úrokový výnos se počítá za použití efektivní úrokové míry z hrubé účetní hodnoty finančního aktiva. Poté, co je aktivum
znehodnoceno, probíhá výpočet z čisté účetní hodnoty.
Výnosové a nákladové úroky dále obsahují časově rozlišené úroky ze zajišťovacích derivátů.
Ve výkazu o peněžních tocích vykazuje Banka placené úroky z vydaných cenných papírů v peněžním toku z finanční činnosti.
Do peněžního toku z provozní činnosti jsou zahrnuty úroky z úvěrů a pohledávek za klienty, úroky z úvěrů a pohledávek za bankami
a úroky ze zajišťovacích derivátů.
(G) VÝNOSY A NÁKLADY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ
U úvěrů jsou veškeré přímo alokovatelné inkrementální poplatky a provize časově rozlišené a vykázané jako úprava efektivní úrokové
sazby úvěru a jejich amortizace do úrokových výnosů začíná v okamžiku poskytnutí úvěru. Poplatky a provize, které inkrementální
nejsou, jsou vykázány jednorázově do výkazu zisků a ztrát. Provize za zprostředkování produktů pro Skupinu jsou vykázány
v okamžiku, kdy jsou splněny smluvní podmínky dané společnosti a vzniká nárok na tuto provizi. Provizní bonusy, které Banka vyplácí
třetím stranám za zprostředkování úvěrů a kde neexistuje přímý vztah ke konkrétnímu úvěru, jsou vykázány rovněž jednorázově
v okamžiku, kdy lze odůvodněně předpokládat, že byly splněny podmínky pro tento bonus (například objem zprostředkovaných úvěrů
za časové období) a bude vyplacen. Ostatní poplatky za jednorázové transakce jsou vykázány při uzavření podkladové transakce.
(H) ZNEHODNOCENÍ FINANČNÍCH AKTIV
Banka používá stejnou definici finančních aktiv v selhání (neboli finančních aktiv v defaultu) jako pro účely vnitřního řízení rizik, která
je v souladu s pokyny a standardy regulátorů.
Pro výpočet znehodnocení finančních aktiv Banka používá metodu očekávaných budoucích úvěrových ztrát na celém portfoliu.
Banka pravidelně posuzuje, zda hodnota finančního aktiva nebo skupiny finančních aktiv byla snížena. Indikace o snížení hodnoty
finančního aktiva nebo skupiny aktiv zahrnují zjistitelné informace, které má držitel aktiva k dispozici a které svědčí o:
(a) významných finančních problémech emitenta nebo dlužníka, zhoršení jeho behaviorálního skóre,
(b) porušení smlouvy, jako např. prodlení s platbami úroků nebo jistiny či jejich nezaplacení,
(c) úlevě udělené věřitelem dlužníkovi z ekonomických či jiných právních důvodů souvisejících s finančními obtížemi dlužníka,
kterou by jinak věřitel neudělil,
(d) pravděpodobnosti konkurzu či jiné finanční restrukturalizaci dlužníka,
(e) zániku aktivního trhu pro toto finanční aktivum z důvodu finančních potíží; nebo zjistitelných údajích značících, že došlo
k měřitelnému poklesu odhadovaných budoucích peněžních toků ze skupiny finančních aktiv od doby prvotního zaúčtování
těchto aktiv, přestože zatím není možné tento pokles zjistit u jednotlivých finančních aktiv ve skupině, včetně:
i) nepříznivých změn v platební situaci dlužníků ve skupině; nebo
ii) hospodářských podmínek, které korelují s prodleními u aktiv ve skupině.
Pokud má úvěr, pohledávka nebo finanční aktivum v naběhlé hodnotě pohyblivou úrokovou sazbu, jako diskontní sazba pro ocenění
jakékoli ztráty ze snížení hodnoty se použije stávající efektivní úroková míra stanovená podle dané smlouvy.
Výpočet současné hodnoty očekávaných budoucích peněžních toků zajištěného finančního aktiva zohledňuje peněžní toky, které
mohou plynout ze zabavení zajištění aktiva snížené o náklady na získání a prodej zajištění.
Pro účely posouzení snížení kvality jsou finanční aktiva seskupována na základě podobných rysů úvěrových rizik svědčících
o dlužníkově schopnosti zaplatit celou splatnou částku podle smluvních podmínek (např. na základě zhodnocení úvěrového rizika
nebo procesu třídění, který posuzuje typ aktiva, průmyslového odvětví, zeměpisného umístění, typu zajištění, stavu po splatnosti
a jiných relevantních faktorů). Vybrané rysy jsou relevantní odhadům budoucích peněžních toků skupiny těchto aktiv tím, že svědčí
o dlužníkově schopnosti zaplatit celou splatnou částku podle smluvních podmínek posuzovaného aktiva.
Budoucí peněžní toky ve skupině finančních aktiv jsou odhadovány na základě smluvních peněžních toků z aktiv ve skupině
a na základě historické zkušenosti se ztrátou u aktiv s charakteristikami úvěrového rizika s podobnými skupinovými rysy. Historická
zkušenost se ztrátou je přizpůsobena na základě běžných dostupných údajů za účelem zohlednění účinků současných podmínek, které
neovlivnily období, ke kterému je historická zkušenost vztažena, a za účelem odstranění účinků podmínek historického období, které
v současnosti neexistují.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
26
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Odhady změn budoucích peněžních toků odrážejí změny v souvisejících zjistitelných údajích za různá období (jako jsou např. změny
v míře nezaměstnanosti, v cenách nemovitostí a komodit, v platební situaci nebo jiných faktorech, které svědčí o vzniklých ztrátách
ve skupině a o jejich velikosti) a jsou s těmito změnami řízeně konzistentní. Metodika a předpoklady použité pro odhad budoucích
peněžních toků jsou pravidelně přezkoumávány.
Restrukturalizované úvěry
Pokud je to možné, snaží se Skupina úvěry spíše restrukturalizovat než realizovat jejich zajištění. Restrukturalizace zahrnuje především
rozšíření možností platebních podmínek a dohodu o nových podmínkách úvěru. Pokud byly podmínky úvěru sjednány nově, úvěr
se přestane považovat za úvěr po splatnosti, ovšem rating klienta nemůže být zlepšen pouze na základě restrukturalizace. Vedení
průběžně hodnotí restrukturalizované úvěry, aby se ujistilo, že byla splněna všechna potřebná kritéria a že je pravděpodobné,
že v budoucnu dojde k splacení těchto úvěrů. Restrukturalizované úvěry jsou i nadále testovány na individuální či portfoliové
znehodnocení počítané s použitím původní efektivní úrokové míry.
Pokud je úvěr nedobytný, je odepsán proti související opravné položce vytvořené na snížení hodnoty tohoto úvěru. Úvěry jsou
odepsány po ukončení všech nezbytných procedur a po určení výše ztráty. Následné výnosy z dříve odepsaných úvěrů snižují ztráty
ze snížení hodnoty finančních aktiv ve výkazu zisků a ztrát.
Detailnější popis měření úvěrového rizika a kategorizace pohledávek jsou v sekci Řízení rizik v bodě 3 (c) Úvěrové riziko.
Významné zvýšení úvěrového rizika a výpočet očekávaných ztrát
Významné zvýšení úvěrového rizika od počátečního zaúčtování
V souladu s modelem ECL finanční aktiva nesou opravnou položku ve výši celoživotních ztrát, pokud úvěrové riziko výrazně vzrostlo
od počátečního zaúčtování. Hlavní indikátory významného zvýšení úvěrového rizika jsou detailně popsány v bodě 3 (c) zabývajícím se
úvěrovým rizikem, v kapitole Posuzování snížení hodnoty.
Výpočet očekávaných úvěrových ztrát
Míra úvěrového rizika je posuzována od samého vzniku pohledávky a opravná položka je účtována v rámci všech tří stupňů popsaných
v části 3. Řízení rizik v bodě (c) Úvěrové riziko.
Stanovení očekávaných úvěrových ztrát
Očekávaná výše ztráty se počítá na základě:
• pravděpodobnosti selhání klienta (Probability of Default),
• expozice v době selhání klienta (Exposure at Default),
• procentuální ztráty z expozice úvěru v případě selhání klienta (Loss Given Default).
Obecný model očekávaných úvěrových ztrát
Model znehodnocení finančních aktiv se nazývá model očekávaných úvěrových ztrát (Expected Credit Loss Model).
Opravná položka odpovídá očekávané úvěrové ztrátě na rozvahové hodnotě úvěrové pohledávky. Rezerva odpovídá očekávané
úvěrové ztrátě na podrozvahové hodnotě úvěrové pohledávky.
Hodnota ECL se vypočte způsobem, který odráží:
• nezaujatou, pravděpodobnostně váženou částku,
• časovou hodnotu peněz, a
• informace o minulých událostech, aktuálních a předpokládaných ekonomických podmínkách.
Dvanáctiměsíční ECL představují část celoživotních očekávaných úvěrových ztrát, které vznikají selháním ve dvanácti měsících
po datu vykazování. Model pro výpočet ECL v sobě obsahuje vybrané relevantní proměnné zohledňující předpokládaný
makroekonomický vývoj.
Celoživotní ECL představují součet očekávaných úvěrových ztrát za dobu života finančního aktiva diskontovaného původní efektivní
úrokovou sazbou. Celoživotní ECL jsou korigovány faktorem zohledňujícím potenciální předčasné splátky. Možnost předčasných
splátek omezuje očekávanou životnost aktiv a také pravděpodobnost selhání během očekávané životnosti. Pro výpočet ECL je
využíváno modelování předčasných splátek.
K rozlišování mezi jednotlivými úrovněmi s ohledem na výši ECL využívá Skupina běžně rozšířenou terminologii Stage (stupeň) 1, 2 a 3.
Všechna finanční aktiva jsou při prvotním zaúčtování, pokud již nejsou znehodnocena, klasifikována ve stupni 1 a nesou opravnou
položku ve výši dvanáctiměsíčních očekávaných úvěrových ztrát. Jakmile dojde k významnému zvýšení úvěrového rizika
od počátečního zaúčtování, aktivum přechází do stupně 2 a opravná položka je ve výši celoživotních očekávaných úvěrových ztrát.
Pokud aktivum splní definici defaultu (selhání), přechází do stupně 3.
Definice defaultu (selhání)
Selhání je definováno jako situace, při které nastane nejméně jedna z následujících podmínek:
(i) Předpokládá se, že protistrana nebude plnit svůj závazek řádně a včas, aniž by Banka přistoupila k plnění ze zajištění.
(ii) Alespoň jedna splátka jistiny nebo příslušenství vůči Bance je po splatnosti déle jak 90 dnů.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
27
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
V rámci Banky může také nastat případ selhání, kdy je poskytnuta úleva označená jako forbearance: tato opatření sestávají z úlev
pro klienty čelícím buď nyní nebo pravděpodobně v blízké budoucnosti finančním obtížím, které jim znemožňují dodržet původní
podmínky úvěru. Více informací v části „Úvěrové expozice s úlevou“.
(I) NEHMOTNÁ AKTIVA, BUDOVY A ZAŘÍZENÍ
Nehmotná aktiva, pozemky, budovy a zařízení jsou oceněna pořizovací cenou včetně daně z přidané hodnoty a jsou odepisována
rovnoměrně po dobu jejich předpokládané životnosti:
Klimatizace a ostatní technologie 15 let
Technická zhodnocení pronajatých budov 10 let nebo dle délky smlouvy
Inventář 10 let
Licence 6 let
Motorová vozidla 4 roky
Výpočetní technika 4 roky
Software 3–8 let
Právo k užívání pronajatých prostor 10 let nebo dle délky smlouvy
Následné výdaje jsou zahrnuty do účetní hodnoty příslušného aktiva nebo jsou případně vykázány jako samostatné aktivum, ovšem
pouze tehdy, pokud je pravděpodobné, že budoucí ekonomický prospěch spojený s danou položkou Banka získá a že pořizovací cena
položky je spolehlivě měřitelná. Veškeré opravy a údržba jsou zaúčtovány do výkazu zisků a ztrát v rámci účetního období, ve kterém
vznikly.
Zůstatková hodnota aktiv a jejich životnost je posuzována a v případě potřeby upravena ke každému datu sestavení účetní závěrky.
V případě, že je účetní hodnota aktiva vyšší než jeho zpětně získatelná hodnota, sníží se účetní hodnota tohoto aktiva okamžitě
na jeho zpětně získatelnou hodnotu. Zpětně získatelná hodnota je vyšší z reálné hodnoty aktiva snížené o prodejní náklady a užitné
hodnoty aktiva.
Licence pořízené k počítačovému softwaru jsou aktivovány na základě výdajů vynaložených na pořízení konkrétního softwaru a jeho
uvedení do používání. Tyto náklady jsou odepisovány po dobu jejich předpokládané životnosti.
Výdaje spojené s vývojem nebo údržbou počítačových softwarových programů jsou vykázány jako náklady v okamžiku jejich
vynaložení. Výdaje, které přímo souvisejí s vytvořením přesně definovaných a jedinečných softwarových produktů, kontrolované
Bankou, které pravděpodobně přinesou budoucí ekonomický prospěch po dobu delší než jeden rok, se vykazují jako nehmotná aktiva.
Náklady na vývoj počítačového softwaru uznané jako aktiva se odepisují po dobu jejich předpokládané životnosti.
(J) LEASING
Určení, zda je smlouva leasingem nebo obsahuje leasing, závisí na charakteru smlouvy a vyžaduje posouzení, zda plnění smlouvy je
závislé na užívání konkrétního aktiva nebo aktiv a smlouvou je dáno právo na užívání aktiva. Nájemce má právo kontrolovat užití
identifikovaného aktiva a získat z jeho užívání v podstatě všechny ekonomické výhody.
Pro diskontování závazků z leasingu je použita implicitní sazba obsažená v nájemní smlouvě, pokud je k dispozici. V ostatních
případech je použita sazba, za jakou by si příslušná entita mohla obstarat financování za obdobných časových a rizikových podmínek.
Banka využila výjimky z rozsahu standardu pro:
• Krátkodobé pronájmy – u nájemních smluv kratších než jeden rok
• Pronájem aktiv s nízkou hodnotou – pro jednotlivá aktiva do 5 000 EUR
• Pronájem nehmotného majetku – pokud Banka vystupuje jako nájemce
Banka jako nájemce
Nájemce vykazuje aktivum z práva k užívání a závazek z leasingu na začátku leasingu.
Leasingový závazek se prvotně oceňuje současnou hodnotou budoucích leasingových plateb a následně se zvyšuje o úrok vypočtený
na základě implicitní úrokové sazby nebo přírůstkové úrokové sazby a snižuje se o leasingové platby. Úrok se vykazuje jako nákladový
úrok ve výkazu zisků a ztrát.
Aktivum z práva k užívání je prvotně oceněno v pořizovacích nákladech a je vykázáno v položce Budovy a zařízení. Doba odpisování
odpovídá době použitelnosti aktiva nebo době nájmu aktiva z práva k užívání. Zbytková hodnota aktiva z práva k užívání je testována
na snížení hodnoty.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
28
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Nájmy na dobu neurčitou jsou omezeny na nejbližší datum, kdy může nájemce nebo pronajímatel smlouvu ukončit, nebo jsou
omezeny na nejvýše 10 let. U smluv na dobu určitou odpovídá doba použitelnosti aktiva z práva k užívání délce nájemní smlouvy.
Pokud smlouva na dobu určitou zahrnuje opce, doba použitelnosti s opcemi je omezena na dobu nejvýše 10 let.
Celkové platby za operativní leasing, na které byla uplatněna výjimka (krátkodobý pronájem, pronájem majetku s nízkou hodnotou),
se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po dobu trvání pronájmu a vykazují se v položce „Správní náklady“.
V případě ukončení operativního pronájmu před uplynutím doby trvání pronájmu se jakákoliv platba, která je poskytnuta
pronajímateli jako smluvní pokuta, účtuje do nákladů účetního období, ve kterém došlo k ukončení smlouvy.
(K) PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty pro účely výkazu peněžních toků zahrnují vklady u centrálních bank, úvěry a pohledávky
za bankami splatné na požádání a závazky vůči bankám splatné na požádání. Nezbytnou podmínkou pro zařazení těchto položek
do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů je jejich splatnost do tří měsíců od data pořízení. Do této skupiny jsou rovněž
zahrnuty povinné minimální rezervy, které je Banka povinna držet u České národní banky. Peníze a peněžní ekvivalenty jsou vykázány
v naběhlé hodnotě.
(L) DAŇ Z PŘIDANÉ HODNOTY
Banka je skupinově registrovaným plátcem daně z přidané hodnoty (dále jen „DPH“). Nehmotná aktiva, budovy a zařízení jsou
oceňovány pořizovací cenou včetně příslušné DPH. Banka uplatňuje v souladu s platnou legislativou odpočet DPH na vstupu ve výši
1 % vzhledem k tomu, že koeficient plnění podléhajících DPH je nižší než 1 % celkových plnění Banky. DPH na vstupu
(s výjimkou nehmotných aktiv, budov a zařízení) je okamžitě účtována do nákladů s výjimkou případů, kdy legislativa umožňuje
odpočet DPH na vstupu.
(M) DAŇ Z PŘÍJMU
Daň z příjmu se skládá ze splatné a odložené daně.
Odložený daňový závazek se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze
a jejich daňovou hodnotou s použitím úplné závazkové metody. Odložená daňová pohledávka je zachycena ve výši, kterou bude
pravděpodobně možno realizovat proti očekávaným zdanitelným ziskům v budoucnosti.
Pro výpočet odložené daně se používá schválená daňová sazba pro období, v němž Banka očekává realizaci odložené daňové
pohledávky nebo vyrovnání odloženého daňového závazku.
Odložená daňová pohledávka/závazek vzniklé z titulu přeceňování derivátů určených k zajištění peněžních toků na reálnou hodnotu je
stejně jako přecenění reálné hodnoty derivátů určených k zajištění peněžních toků účtovány proti vlastnímu kapitálu.
Splatná daň zahrnuje předpokládanou výši peněžních prostředků, které byly nebo budou zaplaceny nebo navráceny jako daň z příjmu
v relevantním časovém období. Výpočet splatné daně je založen na sazbě daně z příjmu a daňové legislativě platné ke dni účetní
závěrky.
(N) NÁKLADY NA ZAMĚSTNANCE
Náklady na zaměstnance jsou součástí správních nákladů a zahrnují tyto položky:
• mzdy zaměstnanců,
• odměny členům představenstva, dozorčí rady a výboru pro audit,
• sociální a zdravotní pojištění,
• ostatní náklady na zaměstnance (příspěvek na stravování zaměstnanců, příspěvek na soukromé životní pojištění, příspěvek
na doplňkové penzijní spoření a náklady zaměstnaneckého fondu dle kolektivní smlouvy vyššího stupně Odborového svazu
pracovníků peněžnictví a pojišťovnictví a Svazu bank a pojišťoven a pravidel skupiny ČSOB).
(O) SPŘÍZNĚNÉ STRANY
Spřízněné strany zahrnují:
• členy statutárního orgánu, vedoucí zaměstnance Banky a osoby blízké vedoucím zaměstnancům Banky,
• společnosti přímo nebo nepřímo kontrolující Banku a vedoucí zaměstnance těchto společností,
• společnosti přímo nebo nepřímo kontrolované nebo společně kontrolované společnostmi, které přímo či nepřímo kontrolují
Banku.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
29
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Ostatní spřízněné strany dle definice IAS 24 jsou pro Banku irelevantní. V poznámkách 6, 7, 8, 9, 14, 15, 16, 17, 18, 20, 22, 23 a 24 jsou
uvedeny tyto zůstatky a transakce se spřízněnými stranami:
• souhrnná výše úvěrů poskytnutých Bankou členům představenstva, dozorčí rady, výboru pro audit, zaměstnancům podílejícím
se na řízení Banky a ostatním spřízněným osobám,
• pohledávky a závazky za společnostmi přímo nebo nepřímo kontrolujícími Banku,
• pohledávky a závazky za společnostmi přímo nebo nepřímo kontrolovanými nebo společně kontrolovanými společnostmi, které
přímo nebo nepřímo kontrolují Banku,
• výnosy z úroků a náklady na úroky vzniklé z transakcí se spřízněnými stranami,
• ostatní výnosy a náklady vzniklé z transakcí se spřízněnými osobami,
• náklady na zaměstnance vzniklé ve vztahu ke spřízněným stranám.
Transakce se spřízněnými stranami podléhají stejným podmínkám jako srovnatelné transakce s třetími stranami.
(P) ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ
Banka se rozhodla použít možnost stanovenou v IFRS 9 pokračovat v zajišťovacím účetnictví podle standardu IAS 39 a sledovat vývoj
v IASB ohledně makroekonomického zajištění.
K řízení úrokových rizik Banka používá zajišťovací nástroje, kterými jsou úrokové swapy. Tyto deriváty pak Banka využívá jak pro
zajištění peněžních toků, tak pro zajištění reálné hodnoty. Zajištění peněžních toků Banka používá k minimalizaci variability peněžních
toků závazků s proměnlivým nákladovým úrokem. Zajištění reálné hodnoty se používá k minimalizaci variability reálné hodnoty
aktiva nebo závazku s pevným úrokem, která by mohla ovlivnit zisk či ztrátu. Zajišťovací účetnictví se používá pro deriváty a ostatní
finanční nástroje označené tímto způsobem, které splňují určité podmínky. Pro zaúčtování derivátu jako zajišťovacího nástroje používá
Banka následující kritéria:
• formální dokumentace zajišťovacího nástroje, zajišťované položky, cíle zajištění, strategie a vzájemného vztahu je připravena
před použitím zajišťovacího účetnictví;
• zajištění je na počátku zdokumentováno způsobem prokazujícím, že se předpokládá vysoká účinnost při kompenzaci rizika
zajišťované položky v průběhu sledovaného období;
• krytí zajišťovaného rizika je průběžně vysoce účinné. Zajištění se považuje za vysoce účinné, jestliže Banka dosahuje poměru
protichůdných změn peněžních toků nebo reálných hodnot příslušných zajišťovanému riziku mezi 80 a 125 procenty.
Banka nastavuje zajišťovací vztahy takovým způsobem, aby bylo zamezeno případnému vzniku neefektivit zajišťovacího vztahu (délka
vztahu, fixace sazeb, nominální hodnota zajišťované a zajišťující položky atd.).
(i) Zajištění peněžních toků
Efektivní část změny reálné hodnoty derivátu zajišťujícího peněžní toky se vykazuje v oceňovacích rozdílech ze zajištění peněžních
toků. Neefektivní část změny se zachycuje přímo do čistého zisku /ztráty z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě
do zisku nebo ztráty. Částky oceňovacích rozdílů ze zajištění peněžních toků jsou reklasifikovány do výkazu zisků a ztrát ve stejném
období, kdy zajišťované položky ovlivní výkaz zisků a ztrát. V případě, že uplyne doba platnosti nástroje zajišťujícího peněžní
toky, nebo zajištění přestane splňovat definovaná kritéria, jsou příslušné zbylé částky oceňovacích rozdílů ze zajištění peněžních
toků zaúčtovány do výkazu zisků a ztrát ve stejném období, ve kterém má zajišťovaná položka dopad na zisk. V případě, že se
předpokládaná zajišťovaná transakce již zřejmě neuskuteční, jsou příslušné zbylé částky oceňovacích rozdílů ze zajištění peněžních
toků vykázány přímo do výkazu zisků a ztrát.
(ii) Zajištění reálné hodnoty
Změny v reálné hodnotě zajišťovacího nástroje, který splnil podmínky pro účtování o zajištění reálné hodnoty, jsou vykázány
ve výkazu zisků a ztrát. Příslušný úrokový výnos/náklad ze zajišťovacího nástroje je účtován netto do úrokových nákladů/výnosů dle
zajišťované položky (např. pokud je zajišťovanou položkou portfolio úvěrů, ze kterého je účtován úrokový výnos, úrok ze zajišťovacího
nástroje upravuje výši tohoto úrokového výnosu, nehledě na to jestli je příslušný úrok úrokovým nákladem/výnosem ze zajišťovacího
nástroje), zbylé přecenění zajišťovacího nástroje je vykazováno v čistém zisku/ztrátě z finančních nástrojů vykazovaných v reálné
hodnotě do zisku nebo ztráty. Změna v reálné hodnotě zajišťovaných položek v rozsahu zajišťovaného rizika je účtována jako součást
účetní hodnoty zajišťované položky (případně u portfoliových zajištění vykázána na samostatném řádku výkazu finanční pozice) a je
také vykázána ve výkazu zisků a ztrát v čistém zisku/ztrátě z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty.
Pokud zajišťovací nástroj vyprší, je prodán, ukončen nebo uplatněn nebo pokud zajištění není dále efektivní, zajišťovací účetnictví je
ukončeno.
(Q) REZERVY
Rezerva se zaúčtuje v okamžiku, kdy je pravděpodobné, že následkem minulé události vznikne Bance (smluvní nebo mimosmluvní)
povinnost poskytnout plnění protistraně, jehož výši lze spolehlivě odhadnout. Odhadovaná částka je zaúčtována do výkazu zisků
a ztrát. V okamžiku realizace plnění se odúčtuje rezerva a zaúčtují skutečně vzniklé náklady.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
30
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
(R) ZÁKLADNÍ KAPITÁL A REZERVNÍ FONDY
Vydaný kapitál je účtován v okamžiku splacení a jeho hodnota odpovídá hodnotě v obchodním rejstříku na konci účetního období.
Rezervní fond je tvořen v souladu se Stanovami společnosti a jeho užití je omezeno v nich uvedenými podmínkami.
Dividendy jsou zaúčtovány po schválení rozhodnutí jediného vlastníka.
(S) NEVYČERPANÉ ÚVĚROVÉ RÁMCE
Nevyčerpané úvěrové rámce představují schválené pevně dané neodvolatelné závazky vůči klientům týkající se poskytnutí nebo
obnovení úvěru za předem stanovených podmínek, do předem pevně stanoveného data. Jsou vedeny jako podmíněné závazky
v podrozvahové evidenci po podpisu úvěrové smlouvy ve výši dosud nevyčerpané výše úvěru. Nevyčerpané úvěrové rámce nemusí
být plně využity, proto jejich smluvní hodnota nemusí nutně reprezentovat celkovou výši budoucích závazků. Pokud klient nevyčerpá
úvěr v dohodnutém termínu, závazek zaniká a je z podrozvahové evidence odúčtován. K nevyčerpaným úvěrovým rámcům se
napočítává rezerva na bázi výpočtu očekávaných úvěrových ztrát.
(T) VÝVOJ VÝKAZNICTVÍ PODLE EU IFRS
Účinné od 1. ledna 2022
Přijaté účetní politiky jsou v souladu s politikami použitými ve Skupinové výroční zprávě v roce končícím 31. prosince 2021,
s výjimkou přijetí následujících standardů, dodatků a interpretací. Aplikace ostatních standardů, dodatků a interpretací nemělo
významný vliv, pokud není výslovně uvedeno.
Pozemky, budovy a zařízení (Novela IAS 16) je platná pro účetní období začínající od 1. ledna 2022 a byla schválena pro použití
v EU. Novela neumožňuje odečíst výnosy z prodejů produktů z ceny pozemků, budov a zařízení před připravením majetku k užívání.
Nevýhodné smlouvy – náklady na splnění smlouvy (Novela IAS 37) je platná pro účetní období začínající od 1. ledna 2022 a byla
schválena pro použití v EU. Novela objasňuje, jaké náklady společnost zahrnuje jako náklady na splnění smlouvy při posuzování, zda je
smlouvy nevýhodná.
Úlevy z nájemného v souvislosti s covid-19 po 30. červnu 2021 (Novela IFRS 16) je platná pro účetní období začínající
po 1. dubnu 2021 a byla schválena pro použití v EU. Novela prodlužuje výjimku z hodnocení toho, zda je úleva na nájemném
modifikací leasingu, na splátky leasingu před 30. červnem 2022.
Odkaz na Koncepční rámec (Novela IFRS 3) je platná pro účetní období začínající od 1. ledna 2022 a byla schválena pro použití v EU.
Zdokonalení Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (2018-2020), vydané v květnu 2020 s cílem odstranit nesrovnalosti
a vyjasnit jejich znění. Pro jednotlivé standardy platí samostatná přechodná ustanovení. Všechny novely mají datum účinnosti
1. ledna 2022 a byly schváleny pro použití v EU.
Účinné po 1. lednu 2022
Následující standardy, dodatky a interpretace byly vydány a jsou účinné po 1. lednu 2022. Banka nepřijala předčasně tyto standardy.
Pokud není výslovně uvedeno, nové standardy, dodatky a interpretace nebudou mít významný vliv na finanční výkazy Banky.
IFRS 17 Pojistné smlouvy (včetně Novely IFRS 17) je platný pro účetní období začínající od 1. ledna 2023 a byla schválena pro
použití v EU. Standard zakotvuje principy pro zaúčtování, ocenění, prezentaci a zveřejňování vydaných pojistných, držených zajistných
smluv, životních i neživotních. Podobné principy platí také pro investiční smlouvy s prvky dobrovolné účasti.
První aplikace IFRS 17 a IFRS 9 – Srovnávací informace (Novela IFRS 17 a IFRS 9) je platná pro účetní období začínající
od 1. ledna 2023 a ještě nebyla schválena pro použití v EU. Novela se týká přechodných ustanovení IFRS 17 Pojistné smlouvy a má vliv
na entity, které prvotně aplikují IFRS 17 a IFRS 9 Finanční nástroje současně. Novela zamezuje dočasným účetním nesouladům mezi
finančními aktivy a závazky z pojistné smlouvy.
Prodloužení dočasné výjimky z aplikace IFRS 9 (Novela IFRS 4) je platný pro účetní období začínající od 1. ledna 2023 a byl
schválen pro použití v EU.
Klasifikace závazků jako krátkodobých a dlouhodobých (Novela IAS 1) je platná pro účetní období začínající od 1. ledna 2023
a ještě nebyla schválena pro použití v EU. Novela ovlivňuje prezentaci (ne částku nebo časování) závazků ve výkazu o finanční pozici.
Klasifikace je založena na právech, která existují k datu závěrky, a není ovlivněna očekáváním, zda bude právo uplatněno.
Odložená daň související s aktivy a pasivy vznikajícími z jedné transakce (Novela IAS 12) je platná pro účetní období začínající
od 1. ledna 2023 a ještě nebyla schválena pro použití v EU. Novela omezuje výjimky z účtování odložené daňové pohledávky nebo
závazku. Pokud při počátečním zaúčtování jedné transakce vzniká stejný zdanitelný nebo odečitatelný přechodný rozdíl, výjimka
neplatí.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
31
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Definice účetních odhadů (Novela IAS 8) je platná pro účetní období začínající od 1. ledna 2023 a ještě nebyla schválena pro použití
v EU. Novela zavádí novou definici účetního odhadu. Účetní odhady jsou peněžní položky ve finančních výkazech, které podléhají
nejistotě ocenění.
Zveřejnění účetních pravidel (Novela IAS 1) je platná pro účetní období začínající od 1. ledna 2023 a ještě nebyla schválena pro
použití v EU. Novela uvádí, že účetní jednotka je povinna zveřejnit materiální účetní pravidla a také vysvětluje, jak taková pravidla
identifikovat. Účetní pravidlo je materiální, pokud může ovlivnit rozhodování uživatelů finančních výkazů, které uživatel udělá
na základě těchto finančních výkazů.
Dlouhodobé závazky s kovenanty (Novela IAS 1) je platná pro účetní období začínající od 1. ledna 2024 a ještě nebyla schválena
pro použití v EU. Novela vysvětluje, že závazek je klasifikován jako dlouhodobý, pokud má účetní jednotka právo odložit vypořádání
alespoň o 12 měsíců po datu vykázání. Toto právo může být podmíněno tím, že účetní jednotka splní podmínky úvěrové smlouvy.
Závazky z leasingu při prodeji a zpětném leasingu (Novela IFRS 16) je platná pro účetní období začínající od 1. ledna 2024 a ještě
nebyla schválena pro použití v EU. Novela upřesňuje požadavky na prodávajícího-nájemce při oceňování leasingového závazku při
prodeji a zpětném leasingu.
3 Řízení rizik
(A) ÚVOD
Riziko je přirozenou součástí aktivit Banky a jeho řízení společně s řízením kapitálu je zásadní pro výsledky a finanční zdraví Banky.
Banka je vystavena riziku úvěrovému, riziku likvidity, tržnímu riziku, operačnímu a jiným nefinančním rizikům. Tato kapitola popisuje
organizaci řízení rizik a nejvýznamnější rizika, kterým Banka čelí.
Organizace řízení rizik a kapitálu
Schéma níže zobrazuje základní organizační uspořádání v oblasti řízení rizik a kapitálu v Hypoteční bance.
Dozorčí rada
Představenstvo
Výbor pro stávající a nové
produkty a procesy (NAAPP)
Úvěrový výbor
(CCRC)
Výbor pro řízení aktiv a pasiv
(ALCO)
Krizový výbor
Výbor pro audit
Řízení
úvěrových rizik
Řízení
nefinančních rizik
Řízení
finančních rizik
Vrchni ředitel
pro řízení rizik (CRO)
Risk Officer
V Bance fungují tři na sobě nezávislé úrovně obrany (LoD). První úroveň je tvořena řízením rizik v rámci odborných útvarů, druhá
úroveň je zajišťována odborem Řízení rizik a útvarem Compliance a třetí úroveň představuje Interní audit. Součástí organizace řízení
rizik je zejména:
• představenstvo s podporou dalších výborů,
• dozorčí rada spolu s Výborem pro audit,
• nezávislý vrchní ředitel pro řízení rizik s odborem Řízení rizik a útvarem Compliance,
• pracovníci odborných útvarů s rizikovým povědomím, fungující jako první úroveň ochrany, kteří jsou odpovědní za řízení rizik
ve svých útvarech.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
32
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Dozorčí rada
Dozorčí rada sleduje nastavení procesu řízení rizik v Bance. Dohlíží, zdali je systém řízení rizik efektivní, komplexní a přiměřený
a pravidelně vyhodnocuje poznatky z této činnosti. Dohledová role spočívá v konstruktivních námitkách při tvorbě strategie Banky,
sledování výkonnosti managementu a plnění dohodnutých cílů a záměrů, obchodních a rizikových strategií a zajištění jednotnosti
finančních informací, efektivního řízení rizik a vnitřní kontroly (včetně vhodného rozdělení pravomocí a povinností).
Výbor pro audit
Výbor pro audit mimo jiné sleduje efektivitu vnitřní kontroly, vnitřního auditu, systému řízení rizik, vytváření účetních pravidel
a postupů při přípravě finančních výkazů Banky.
Představenstvo
Představenstvo zajišťuje zavedení a správné a efektivní fungování komplexního systému vnitřní kontroly a systému řízení rizik.
Vrchní ředitel pro řízení rizik (CRO)
Vrchní ředitel pro řízení rizik (CRO), je členem představenstva odpovědným za identifikaci, vyhodnocení a podávání zpráv o všech rizicích
plynoucích z provozování veškerých obchodních aktivit. Má přímou odpovědnost za řízení všech funkcí/útvarů v rámci řízení rizik.
Odbor Řízení rizik
Odbor Řízení rizik je zodpovědný za vytváření strategie řízení jednotlivých typů rizik a následné implementování a udržování
procedur pro řízení rizika tak, aby byl zajištěn nezávislý kontrolní proces, dále zejména za plnění definovaných limitů a ohodnocování
rizik nových produktů. Tento útvar také zajišťuje kompletnost měření a vykazování rizik. V případě outsourcingu těchto činností
zabezpečuje jejich kontrolu.
Ostatní útvary a výbory účastnící se řízení rizik a kapitálu
Výbor pro stávající a nové produkty a procesy (NAPP)
Výbor NAPP je zodpovědný za schvalování nových produktů a jejich distribuce a stejně tak za pravidelnou revizi stávajících produktů.
Členství zástupců různých oddělení ve výboru NAPP zabezpečuje, že klientům Banky jsou nabízeny pouze takové produkty, u kterých
jsou analyzována a omezena všechna důležitá rizika.
Úvěrový výbor (CCRC)
Úvěrový výbor slouží jako poradní orgán v oblasti řízení úvěrových rizik. Výbor má zodpovědnost za dohled nad řízením úvěrových
rizik a implementování principů, rámců, politik a limitů pro řízení těchto rizik.
Výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO)
Výbor pro řízení aktiv a pasiv má zodpovědnost za dohled nad řízením úrokového a likviditního rizika a za implementování principů,
rámců, politik a limitů pro řízení těchto rizik v Bance.
Odborné útvary
Ředitelé odborných útvarů mají zodpovědnost za implementování principů, rámců, politik a limitů definovaných v rámci strategií pro
jednotlivá rizika. Ředitelé jsou zodpovědní za klíčové záležitosti týkající se řízení rizik, přijímají zásadní rozhodnutí ohledně řízení rizik
a sledují jejich splnění.
Interní audit
Procesy týkající se řízení rizika jsou pravidelně kontrolovány a vyhodnocovány skupinovým útvarem Interního auditu. Kontroly se
zaměřují jak na přiměřenost nastavených procesů, tak na jejich dodržování. Interní audit konzultuje svá hodnocení s managementem
Banky a podává zprávu o svých zjištěních představenstvu a výboru pro audit.
Hlavní principy organizace řízení rizik a kapitálu
Řízení rizik v Hypoteční bance probíhá v souladu se skupinovými politikami KBC popsanými v KBC Risk Management Framework
a rozumí se jím koordinovaný soubor činností k proaktivní identifikaci a řízení rizik, která mohou ovlivnit skupinu v její schopnosti
dosahovat jejích cílů a za účelem podpory realizace skupinové strategie.
KBC Risk Management Framework (RMF) stanovuje jasná pravidla a postupy pro řízení rizik v rámci celé skupiny KBC. Zahrnuje také
soubor minimálních standardů a metod, procesů a nástrojů, které musí dodržovat všechny subjekty v rámci Skupiny a z kterých
vycházejí rámcové zásady řízení rizik pro jednotlivé specifické typy rizika.
Proces řízení rizik sestává z následujících kroků, které se vzájemně ovlivňují a nemají striktně dané pořadí.
Identifikace rizik
Identifikace rizik je proces systematického a proaktivního odhalování, rozpoznávání, hodnocení a popisu rizik, která by mohla
negativně ovlivnit strategické cíle skupiny v přítomnosti či v budoucnu.
Jedním z nástrojů používaných k identifikaci rizik je „New and Active Products Process“ (NAPP). Tento proces je nastaven tak,
aby identifikoval a zmírnil všechna rizika související s novými a stávajícími produkty a službami, která mohou negativně ovlivnit
klienta a/nebo KBC. NAPP je formalizovaný proces použitelný v celé skupině. V rámci skupiny nelze vytvářet, kupovat, měnit nebo
prodávat žádné produkty, procesy a/nebo služby bez schválení v souladu s řízením NAPP. Všechny návrhy NAPP jsou pravidelně
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
33
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
přezkoumávány, a to jak podle skupinového, tak lokálního rizika, aby se posoudil dopad těchto návrhů na rizikový profil skupiny. Tento
nástroj zahrnující celý proces až po fázi monitorování a vykazování byl zaveden ve všech významných entitách skupiny.
Měření rizik
Měření rizik má za cíl kvantifikovat různá rizika, kterým je skupina KBC vystavena. Jakmile jsou rizika identifikována, lze posoudit
určité atributy, jako je dopad, pravděpodobnost výskytu, velikost expozice atd. Každý RMF pro specifický typ rizika poskytuje přehled
rizikových opatření používaných v rámci skupiny (jak regulačních, tak interně definovaných).
Nastavení a kaskádování rizikového apetitu
„Rizikový apetit“ je klíčový nástroj v rámci řízení rizika, protože nám pomáhá lépe porozumět a řídit rizika tím, že explicitně vyjadřuje
– jak kvalitativně, tak kvantitativně – kolik a jaký druh rizika chceme podstoupit. Schopnost akceptovat riziko (schopnost podstupovat
riziko) je omezena jak finančními omezeními (dostupný kapitál, profil likvidity atd.), tak nefinančními omezeními (předpisy, zákony
atd.), přičemž ochota akceptovat riziko závisí na zájmech různých zúčastněných stran (stakeholderů). Klíčovou složkou při definování
rizikového apetitu je proto pochopení klíčových zainteresovaných stran organizace a jejich očekávání.
Ochota podstupovat rizika v rámci skupiny je zachycena v dokumentu „Risk appetite statement“ (RAS), který se vytváří na skupinové
i lokální úrovni. RAS odráží pohled představenstva a vrcholového vedení na podstupování rizik obecně a na přijatelnou úroveň
a skladbu rizik, které zajišťují soulad s požadovaným výnosem. Systém RAS je postaven na cílech ochoty podstupovat riziko, které
jsou přímo spojeny s podnikovou strategií, a poskytuje kvalitativní popis „herního pole“ společnosti KBC. Tyto cíle rizikového apetitu
jsou dále kvalitativně a kvantitativně specifikovány pro každý z materiálních typů rizik. Dlouhodobý rizikový apetit je pro hlavní typy
rizik specifikován jako vysoký, střední nebo nízký na základě nastavených metrik a prahových hodnot. Rizikový apetit se převádí
do skupinových limitů/cílů pro jednotlivé typy rizika, které jsou dále kaskádovitě propisovány k entitám níže.
Analýza rizik, reportování a nápravná opatření
Cílem analýzy rizik a reportingu je poskytnout managementu zvýšenou úroveň transparentnosti zajištěním komplexního pohledu
na měnící se rizikový profil a kontext, ve kterém skupina působí. Kromě interního reportingu se pro různé zainteresované strany
připravují externí reporty. Vzhledem k tomu, že se od managementu očekává, že přijme příslušná opatření na základě analýzy
rizik a vykazování rizik, výstup by měl být úplný, dobře vyvážený, snadno srozumitelný a zaměřený na klíčová sdělení/navrhovaná
opatření. Je nezbytné, aby navrhovaná opatření byla přizpůsobena příslušným zúčastněným stranám.
Zátěžové testování
Stresové testování je nástroj, který podporuje rozhodovací proces a zahrnuje různé techniky používané k posouzení potenciálního
negativního dopadu na (finanční) stav KBC, způsobeného konkrétními událostmi a/nebo pohyby rizikových faktorů od věrohodných
po výjimečné nebo dokonce extrémní.
(B) STRATEGIE UŽÍVÁNÍ FINANČNÍCH NÁSTROJŮ
Banka je specializovanou bankou zaměřenou na poskytování hypotečních úvěrů od roku 2008 výhradně v segmentu fyzických osob.
Úvěrové obchody jsou primárně financovány emisemi hypotečních zástavních listů („HZL“). Kapitál Banky je využíván jako doplňkový
zdroj. Banka nepřijímá primární vklady od klientů s výjimkou prostředků klientů určených k úhradě splátek hypotečních úvěrů. Podíl
primárních vkladů na celkových pasivech Banky je dlouhodobě nižší než 1 %.
Při zajišťování finančních zdrojů Banka vychází v rámci aktivního řízení svých aktiv a pasiv z časové struktury úvěrového portfolia
podle fixace úrokové sazby a z plánovaného objemu nových obchodů. Banka tímto postupem přirozeně zajišťuje úrokové riziko
plynoucí z fixně úročených hypotečních úvěrů na aktivní straně bilance. Pro řízení úrokového rizika používá Banka také úrokové swapy,
které využívá výhradně pro zajištění peněžních toků anebo k zajištění reálné hodnoty (poznámka 16). Vzhledem ke skutečnosti, že
HZL představují dominantní zdroj finančních prostředků a rozhodující část hospodářského výsledku Banky je tvořena rozdílem mezi
úrokovými výnosy z poskytnutých úvěrů a úrokovými náklady na finanční zdroje, odvozuje Banka svou úrokovou politiku od výše
sazeb HZL a nákladů svých zdrojů s přihlédnutím k podmínkám vysoce konkurenčního trhu hypotečních úvěrů.
Pro řízení likviditního rizika a plnění stanovených limitů Banka může nakupovat státní pokladniční poukázky a státní dluhopisy.
V letech 2022 a 2021 Banka tuto možnost nevyužila. Jiné cenné papíry Banka nenakupuje. Rovněž nejsou vystavovány bankovní
záruky. Veškeré operace Banky jsou denominovány v českých korunách.
(C) ÚVĚROVÉ RIZIKO
Úvěrové riziko představuje riziko možné ztráty plynoucí z neplnění smluvních závazků protistrany (tj. dlužníka, ručitele, smluvního
partnera v obchodních vztazích nebo emitenta dluhového cenného papíru) v důsledku platební neschopnosti nebo nedostatku vůle
splácet nebo v důsledku událostí způsobených politickým rozhodnutím. Naposledy zmíněné riziko je také popisováno jako „riziko
země“.
Banka řídí úvěrové riziko pomocí hranic stanovených pro výši rizika, které je ochotna přijmout u jednotlivých protistran
a v jednotlivých geografických regionech a odvětvích, přičemž monitoruje objemy úvěrového portfolia v těchto kategoriích ve vztahu
k takto stanoveným limitům.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
34
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Banka zavedla proces kontroly úvěrové kvality s cílem včas identifikovat možné změny úvěrové bonity protistran, a to včetně
pravidelných kontrol zajištění.
Od září 2012, na základě schválení belgickým a českým bankovním regulátorem, může Skupina používat přístup IRB Advanced pro
výpočet kapitálového požadavku pro retailové expozice. Výsledkem je, že úvěrové riziko je měřeno, sledováno a řízeno na základě
principů tohoto přístupu.
Rizikové faktory jsou založeny na skupinách angažovaností se stejným sklonem k riziku (tzv. pooly).
Výsledky modelů banka využívá pro výpočet kapitálových požadavků a současně pro účely rozhodování ve schvalovacím procesu.
Banka v souladu s evropskou a lokální legislativou používá od března 2020 definici selhání, kdy jsou dny po splatnosti definovány
jako počet po sobě jdoucích dnů, kdy se dluh na facilitě nachází kontinuálně a současně nad absolutním a relativním „prahem
významnosti“, které stanovuje regulátor.
Selhání je definováno jako situace, při které nastane nejméně jedna z následujících podmínek:
(i) Předpokládá se, že protistrana nebude plnit svůj závazek řádně a včas, aniž by banka přistoupila k plnění ze zajištění.
(ii) Alespoň jedna splátka jistiny nebo příslušenství vůči bance je po splatnosti déle jak 90 dnů.
V rámci banky může také nastat selhání, když je poskytnuta úleva označená jako forbearance: tato opatření sestávají z úlev pro
klienty čelící buď nyní, nebo pravděpodobně v blízké budoucnosti finančním obtížím, které jim znemožňují dodržet původní podmínky
úvěru. Více informací v části „Úvěrové expozice s úlevou“.
Angažovanost vůči retailovým subjektům
Následující tabulka ukazuje hodnocení retailových úvěrových pozic Banky.
Kategorie PD hodnocení Stupeň Výkonnost Metoda znehodnocení Selhání
Standardní Nedefinováno stupeň 1/stupeň 2 Výkonné Založené na modelu Bez selhání
Sledované Nedefinováno stupeň 1/stupeň 2 Výkonné Založené na modelu Bez selhání
Nejisté 10 stupeň 3 Nevýkonné Založené na modelu V selhání
Pochybné 11 stupeň 3 Nevýkonné Založené na modelu V selhání
Nedobytné 12 stupeň 3 Nevýkonné Založené na modelu V selhání
Schvalovací proces
Schvalovací proces je v rámci retailového portfolia pro nové klienty založen na aplikační skórovací kartě, algoritmu úvěrovatelnosti
a individuálním posouzení. Výpočet skóre je pro každého klienta plně automatizován.
Při schvalovacím procesu je ve velkém rozsahu využíván přístup k externím zdrojům dat registrů úvěrů, které poskytují jak pozitivní,
tak i negativní informace.
Proces monitoringu
Proces monitoringu retailových úvěrů je založen na agregovaných datech. Neprovádí se individuální přezkoumání a sleduje
vývoj defaultů a pravděpodobnost defaultu v různých podskupinách úvěrů a vývoj nákladových úvěrových ukazatelů v různých
podskupinách. Vývoj portfolia hypotečních úvěrů je sledován rovněž na základě migrace mezi pooly (tj. přesuny mezi různými
rizikovými skupinami – pooly).
Proces vymáhání
Proces vymáhání dluhů v retailovém segmentu se skládá ze dvou hlavních fází: rané a pozdní vymáhání pohledávek. Rané vymáhání
pohledávek je všeobecně založeno na úspěchu upomínek (přes call centrum nebo automatické písemné upomínky), které jsou
odesílány po několika dnech po splatnosti a mohou ovlivnit restrukturalizaci úvěru. Pozdní vymáhání pohledávek se zaměřuje
na právní cesty vymáhání a realizaci zajištění pohledávek. Vymáhání také zahrnuje vymáhání v terénu u klientů, jejichž splátky jsou
méně než 180 dní po splatnosti, a které předchází procesu druhotného vymáhání.
Při řešení problémových pohledávek využívá Banka mimosoudních i soudních forem řešení. Jedná se zejména o úpravy splátkových
režimů, změny v osobě dlužníka, odprodeje pohledávek, restrukturalizační opatření, dražby zástav (nemovitostí) a jejich přímé
prodeje, návrhy na vydání platebních rozkazů a soudní prodej nemovitostí, insolvenční řízení atd. Banka rovněž využívá služeb
soukromých exekutorů. Banka v zásadě preferuje řešení mimosoudní.
Finanční deriváty
Použitím finančních derivátů se Banka vystavuje úvěrovému riziku v případě, že protistrany své závazky z finančních derivátů nesplní.
V takovém případě se úvěrové riziko rovná kladné reálné hodnotě finančních derivátů uzavřených s touto protistranou.
Pokud je reálná hodnota finančního derivátu kladná, nese riziko ztráty Banka; naopak, pokud je reálná hodnota finančního derivátu
záporná, nese riziko ztráty (nebo úvěrové riziko) protistrana. Banka minimalizuje úvěrové riziko prostřednictvím definovaných postupů
pro schvalování úvěrů, finančních derivátů, limitů a monitorovacích postupů. Kromě toho Banka podle okolností vyžaduje zajištění
a využívá dvoustranných rámcových smluv o vzájemném započtení pohledávek a závazků.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
35
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Všechny finanční deriváty uzavírá Banka na mimoburzovním trhu.
Maximální míra úvěrového rizika Banky plynoucího z nesplacených finančních derivátů se v případě platební neschopnosti protistrany
stanoví jako náklady na kompenzaci příslušných peněžních toků s pozitivní reálnou hodnotou.
Limity angažovanosti a riziko koncentrace
Úvěrové portfolio Banky lze charakterizovat jako značně diverzifikované, a to zejména s ohledem na jednotlivé úvěrové dlužníky.
Jedná se o velké množství malých úvěrů klientům z různých odvětví, oborů a regionů České republiky s tím, že tito klienti jsou
současně různých věkových skupin, profesí a kvalifikace. Z tohoto pohledu lze tedy konstatovat, že Bance nehrozí zvýšené riziko
vyplývající z koncentrace úvěrové angažovanosti vůči jednomu subjektu nebo určité provázané skupině subjektů.
Klient
2022 2021
Hrubá expozice
(mil. Kč)
Procento
celkové expozice
Hrubá expozice
(mil. Kč)
Procento
celkové expozice
1 největší klient 212 0,06 188 0,05
10 největších klientů 815 0,22 772 0,22
25 největších klientů 1 591 0,42 1 531 0,43
Pozn: Všech 25 největších klientů Banky představují fyzické osoby.
Zajištění a způsob analýzy hodnoty zajištění
Banka využívá jako vhodné zajištění poskytovaných úvěrů běžně obchodovatelné nemovitosti a jednotky zejména rezidenčního
určení. Mezi hlavní zástavy Banky patří objekty pro bydlení – rodinné domy, bytové jednotky. Akceptovány jsou i stavební pozemky,
objekty pro individuální rekreaci, mobilní domy určené k celoročnímu bydlení, bytové domy, provozní domy s univerzálním využitím –
nebytové a kancelářské prostory.
Banka se řídí doporučeními ČNB v souvislosti s poskytováním financování retailovým subjektům, které jsou zajištěné rezidenční
nemovitostí. Banka průběžně monitoruje tržní hodnotu všech zajištění, monitoruje tržní hodnotu zajištění získaného při kontrole
adekvátnosti opravných položek na ztráty ze snížení hodnoty a v případě nutnosti požaduje dodatečné zajištění v souladu s příslušnou
smlouvou. Výše zajištění vykazovaného k jednotlivým pohledávkám nepřevyšuje jejich účetní hodnotu.
Rozdělení hrubé výše úvěrů podle hodnoty zajištění
31. 12. 2022
Úvěry s vyšší hodnotou
zajištění než pohledávka
Úvěry s nižší hodnotou
zajištění než pohledávka
mil. Kč Účetní hodnota úvěrů Reálná hodnota zajištění Účetní hodnota úvěrů Reálná hodnota zajištění
Úvěry a pohledávky za klienty 373 590 864 693 8 070 6 068
Celkem 373 590 864 693 8 070 6 068
31.12. 2021
Úvěry s vyšší hodnotou
zajištění než pohledávka
Úvěry s nižší hodnotou
zajištění než pohledávka
mil. Kč Účetní hodnota úvěrů Reálná hodnota zajištění Účetní hodnota úvěrů Reálná hodnota zajištění
Úvěry a pohledávky za klienty 353 479 825 650 8 630 6 085
Celkem 353 479 825 650 8 630 6 085
Úvěry s nižší hodnotou zajištění než pohledávka představují úvěry:
• kde došlo k čerpání úvěru na základě návrhu na vklad a vzniknul tak časový nesoulad mezi vznikem pohledávky a vznikem
zástavního práva,
• kde vzrostla původní výše pohledávky a překročila hodnotu zajištění (například nezajištěné naběhlé příslušenství k plně zajištěné
jistině pohledávky z úvěru),
• kde hodnota zajištění v průběhu času klesla,
• kde zajištění bylo již realizováno nebo nedošlo k zápisu zajištění do katastru nemovitostí.
Banka používá model pro přeceňování nemovitostí založený na hédonické regresi. Portfoliové přecenění kombinuje více způsobů
přecenění v závislosti na kategorii úvěrů, typech nemovitostí, kvalitě dat atd.
Ostatní finanční nástroje nejsou zajištěny.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
36
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Posuzování snížení hodnoty pohledávek
Banka se řídí IFRS 9 a používá pro vyčíslení snížení hodnoty pohledávek koncept očekávané úvěrové ztráty.
Portfolio se člení do tří stupňů (Stage), přičemž při rozřazování úvěrů do jednotlivých stupňů je zohledněno významné zvýšení
úvěrového rizika od počátečního zaúčtování úvěru, zda jsou splátky jistiny či úroků v prodlení déle než 90 dní nebo jsou známy
problémy s likviditou dané protistrany, zhoršení úvěruschopnosti, která je promítnuta ve vyšším stupni PD (pravděpodobnost selhání)
ratingu klienta nebo porušení původních podmínek smlouvy.
Za účelem vyhodnocení, zda došlo k výraznému zvýšení úvěrového rizika od počátečního poskytnutí úvěru vedoucí k přesunu úvěru
do stupně 2, byl vyvinut symetrický víceúrovňový přístup. Pro úvěrová portfolia využívá Banka pětistupňový přístup s těmito stupni:
1. zhoršení interního PD ratingu klienta (odvozeno od PD použitého pro výpočet kapitálového požadavku) o dva a více stupňů
od počátečního zaúčtování úvěru, pro retailové expozice se jedná o navýšení pravděpodobnosti výskytu selhání o 400 %, což je
ekvivalentní ke zhoršení PD ratingu o dva stupně;
2. expozici je poskytnuta úleva (Forbearance);
3. expozice je v prodlení více než 30 dní;
4. interní PD rating je roven stupni 9 nebo jeho ekvivalentu pro retailové expozice;
5. kolektivní vyhodnocení – manuální přesun založený na expertním posouzení informací o budoucím sociálním, politickém,
regionálním a ekonomickém vývoji, které nejsou zohledněny v PD modelech.
V případě, že se pohledávka stane nevýkonnou, je přesunuta přímo do stupně 3.
Očekávaná úvěrová ztráta (opravná položka) je vypočítána na dvanáctiměsíční bázi pro stupeň 1 a na celoživotní bázi pro stupeň 2
a stupeň 3.
Banka vyvinula nebo přebrala ze Skupiny modely pro různé kombinace produktu a typu protistrany, jejichž účelem je dosáhnout co
nejvěrnějšího výpočtu opravných položek. Ty jsou spočteny jako součet diskontovaných součinů pravděpodobnosti selhání (PD),
velikosti expozice v selhání (EaD) a ztráty plynoucí ze selhání (LGD) upravených o předpokládané splacení, a to v horizontu 12 měsíců
nebo celé životnosti pohledávky v závislosti na dosažené klasifikaci. Konečná hodnota opravné položky je vypočítána jako vážený
součet opravných položek ze tří různých makroekonomických scénářů.
Při hodnocení kreditního rizika Banka používá tři scénáře zohledňující různé makroekonomické faktory, jejichž výsledkem je rozpětí
výsledné ECL. Mezi uvažované makroekonomické ukazatele se řadí např. růst HDP, míra nezaměstnanosti či ceny nemovitostí.
Ve výjimečných případech, kdy opravná položka spočtená pomocí modelu spolehlivě nereflektuje odhad očekávané ztráty vzhledem
k dostupným informacím o budoucím sociálním, politickém, regionálním a ekonomickém vývoji, má management možnost opravnou
položku na základě expertního názoru upravit.
Kvalita úvěrového portfolia
Níže uvedená analýza představuje strukturu finančních aktiv Banky podle jejich splatnosti a klasifikace.
Částky uvedené v položce „Celkem“ představují maximální úvěrové riziko spojené s danou třídou aktiv. V případě aktiv vykazovaných
v reálné hodnotě je v tabulce uvedeno současné úvěrové riziko, budoucí maximální úvěrové riziko může být vyšší v důsledku
budoucích změn reálných hodnot aktiv.
31. 12. 2022
mil. Kč
Instrumenty, které
nejsou znehodnocené
Instrumenty, které
jsou znehodnocené
Celkem
stupeň 1 stupeň 2 stupeň 3
Nejsou
po splatnosti
Po splatnosti
1–30 dnů
Nejsou
po splatnosti
Po splatnosti
1–90 dnů
Nejsou
po splatnosti
Po
splatnosti
VYBRANÁ AKTIVA
Vklady a peněžní prostředky
u centrálních bank
1 0 0 0 0 0 1
Úvěry a pohledávky za bankami
8 094 0 0 0 0 0 8 094
Úvěry a pohledávky za klienty
347 210 0 31 556 450 977 701 380 894
– Úvěry a pohledávky za klienty
(hrubá hodnota) 347 236 0 31 732 463 1 066 1 163 381 660
– Opravné položky
-26 0 -176 -13 -89 -462 -766
Zajišťovací deriváty s kladnou
reálnou hodnotou
10 887 0 0 0 0 0 10 887
Celkem
366 192 0 31 556 450 977 701 399 876
Nevyčerpané úvěrové rámce
28 958 7 771 46 0 0 29 782
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
37
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
31. 12. 2021
mil. Kč
Instrumenty, které
nejsou znehodnocené
Instrumenty, které
jsou znehodnocené
Celkem
stupeň 1 stupeň 2 stupeň 3
Nejsou
po splatnosti
Po splatnosti
1–30 dnů
Nejsou
po splatnosti
Po splatnosti
1–90 dnů
Nejsou
po splatnosti
Po
splatnosti
VYBRANÁ AKTIVA
Vklady a peněžní prostředky
u centrálních bank
433 0 0 0 0 0 433
Úvěry a pohledávky za bankami
6 625 0 0 0 0 0 6 625
Úvěry a pohledávky za klienty
338 035 0 21 021 373 1 224 668 361 321
– Úvěry a pohledávky za klienty
(hrubá hodnota) 338 042 0 21 071 379 1 329 1 288 362 109
– Opravné položky
-7 0 -50 -6 -105 -620 -788
Zajišťovací deriváty s kladnou
reálnou hodnotou
7 341 0 0 0 0 0 7 341
Celkem
352 434 0 21 021 373 1 224 668 375 720
Nevyčerpané úvěrové rámce
45 868 91 144 31 0 0 46 134
Banka používá třístupňový model, který zohledňuje změny úvěrové kvality od počátečního zaúčtování.
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě jsou při prvotním zaúčtování, pokud již nejsou znehodnocena, klasifikována ve stupni 1 a opravná
položka je vypočítána ve výši dvanáctiměsíčních očekávaných úvěrových ztrát. Na bázi celoživotních očekávaných úvěrových ztrát je
vypočítaná opravná položka pro stupeň 2. Pokud aktivum splní definici selhání, přejde do stupně 3.
V následující tabulce je portfolio rozděleno dle PD (pravděpodobnost selhání) ratingu. Ratingová stupnice je odstupňována v souladu
s jednotným číselníkem PD platným pro KBC, který má 12 stupňů od stupně 1, který představuje nejlepší rating, po stupeň 12, který
je nejhorší. Částky v tabulce níže jsou v uvedeny hrubé účetní hodnotě.
V roce 2022 došlo k rekalibraci PD modelu Hypoteční banky. Z důvodu zachování cílené rizikovosti jednotlivých poolů byla upravena
výše PD jim odpovídající. Touto rekalibrací došlo k pohybu portfolia mezi jednotlivými stupni.
Úvěry a pohledávky za klienty
31. 12. 2022
mil. Kč stupeň 1 stupeň 2 stupeň 3
Úvěry a pohledávky
za klienty
Zastoupení
v portfoliu
PD 1–3 0 0 0 0 0 %
PD 4 264 752 1 737 0 266 489 69,82 %
PD 5 78 081 18 778 0 96 858 25,38 %
PD 6 3 086 26 0 3 111 0,82 %
PD 7 1 243 5 056 0 6 299 1,65 %
PD 8 0 60 0 60 0,02 %
PD 9 83 6 529 0 6 613 1,73 %
PD 10 0 0 1 214 1 214 0,32 %
PD 11 0 0 443 443 0,12 %
PD 12 0 0 572 572 0,15 %
Celkem 347 245 32 186 2 229 381 660 100,00 %
31. 12. 2021
mil. Kč stupeň 1 stupeň 2 stupeň 3
Úvěry a pohledávky
za klienty
Zastoupení
v portfoliu
PD 1–3 230 206 1 383 0 231 589 63,96 %
PD 4 13 627 0 0 13 627 3,76 %
PD 5 78 092 12 898 0 90 990 25,13 %
PD 6 11 438 49 0 11 487 3,17 %
PD 7 3 970 1 988 0 5 958 1,65 %
PD 8 660 1 673 0 2 333 0,64 %
PD 9 57 3 450 0 3 507 0,97 %
PD 10 0 0 1 488 1 488 0,41 %
PD 11 0 0 478 478 0,13 %
PD 12 0 0 653 653 0,18 %
Celkem 338 050 21 441 2 618 362 109 100,00 %
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
38
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Nevyčerpané úvěrové rámce
31. 12. 2022
mil. Kč stupeň 1 stupeň 2 stupeň 3
Nevyčerpané
úvěrové rámce
Zastoupení
v portfoliu
PD 1–3 0 0 0 0 0 %
PD 4 17 710 2 0 17 712 59,47 %
PD 5 9 319 258 0 9 577 32,16 %
PD 6 1 764 5 0 1 769 5,94 %
PD 7 158 357 0 515 1,73 %
PD 8 12 34 0 46 0,15 %
PD 9 2 161 0 163 0,55 %
PD 10 0 0 0 0 0,00 %
PD 11 0 0 0 0 0,00 %
PD 12 0 0 0 0 0,00 %
Celkem 28 965 817 0 29 782 100,00 %
31. 12. 2021
mil. Kč stupeň 1 stupeň 2 stupeň 3
Nevyčerpané
úvěrové rámce
Zastoupení
v portfoliu
PD 1–3 11 648 2 0 11650 25,25 %
PD 4 18 102 0 0 18 102 39,24 %
PD 5 7 148 46 0 7 194 15,59 %
PD 6 8 720 8 0 8 728 18,92 %
PD 7 277 73 0 351 0,76 %
PD 8 64 19 0 82 0,18 %
PD 9 0 28 0 28 0,06 %
PD 10 0 0 0 0 0,00 %
PD 11 0 0 0 0 0,00 %
PD 12 0 0 0 0 0,00 %
Celkem 45 959 175 0 46 134 100 %
Úvěrové expozice s úlevou
Opatření forbearance sestávají z úlev pro klienty čelící buď nyní, nebo pravděpodobně v blízké budoucnosti finančním obtížím, které
jim znemožňují dodržet původní podmínky úvěru. Smlouvy, u kterých byla přijata opatření forbearance, a u kterých nebyla dosud
splněna kritéria pro vystoupení ze stavu „forborne“, jsou označovány za forborne úvěry. Tento přístup umožňuje Bance řídit a omezit
potenciální budoucí ztráty plynoucí z problémových úvěrů.
V kontextu IFRS9 je forbearance opatření považováno za významné zvýšení kreditního rizika. Z tohoto důvodu vede příznak
forbearance k reklasifikaci úvěrové expozice do stupně 2 (v případě úvěru, který není v selhání) nebo do stupně 3 (v případě selhání).
V důsledku označení expozice jako forborne jsou opravné položky měřeny na základě celoživotních („lifetime“) očekávaných ztrát,
namísto dvanáctiměsíčních ztrát.
Minimální období, kdy je expozice označena jako „forborne“, jsou 2 roky od doby, kdy byla expozice označena jako výkonná. Po této
tzv. „ochranné lhůtě“ může být forbearance příznak odstraněn. Nicméně, podle definice selhání, zůstává klient/expozice v selhání
alespoň 1 rok, což v tomto případě znamená celkové prodloužení na dobu 3 let.
Úlevy související s covid-19 poskytované v rámci programů veřejného a privátního moratoria (např. vyhlášených vládou České
republiky ve formě zákona) nebyly považovány za úvěrové expozice s úlevou v souladu s očekáváními České národní banky a v souladu
s pokyny Evropského orgánu pro bankovnictví.
Změna stavu restrukturalizovaných pohledávek
mil. Kč Pohledávka Opravná položka
K 1. 1. 2021 2 133 -128
Nové restrukturalizované úvěry 740 -31
Přírůstek 8 -15
Úbytek -442 33
Zaniklé – odpis -42 42
Pohledávky přesunuté z kategorie – zlepšení -185 3
K 31. 12. 2021 2 212 -96
Nové restrukturalizované úvěry 707 -29
Přírůstek 1 -7
Úbytek -339 13
Zaniklé – odpis -37 37
Pohledávky přesunuté z kategorie – zlepšení -482 2
K 31. 12. 2022 2 062 -80
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
39
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Restrukturalizovaná aktiva, která nejsou po splatnosti
mil. Kč 2022 2021
Úvěry a pohledávky za klienty včetně budoucích pohledávek z nedočerpaných úvěrů 1550 1 697
Výnosy z úroků z restrukturalizovaných úvěrů a pohledávek za rok končící 31. 12. 2022 dosáhly výše 56 mil. Kč (2021: 60 mil. Kč).
Opravné položky a rezervy
Výpočet očekávaných úvěrových ztrát je uveden v detailu v části 2. Účetní postupy (h) Znehodnocení finančních aktiv. Výše
očekávaných ztrát je předmětem zpětného testování (backtesting) na pravidelné bázi.
31. 12. 2022
mil. Kč stupeň 1 stupeň 2 stupeň 3 Celkem
VYBRANÁ AKTIVA
Úvěry a pohledávky za klienty (hrubá hodnota) 347 236 32 195 2 229 381 660
– Opravné položky -26 -189 -551 -766
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 347 210 32 006 1 678 380 894
31. 12. 2021
mil. Kč stupeň 1 stupeň 2 stupeň 3 Celkem
VYBRANÁ AKTIVA
Úvěry a pohledávky za klienty (hrubá hodnota) 338 042 21 450 2 617 362 109
– Opravné položky -7 -56 -725 -788
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 338 035 21 394 1 892 361 321
(D) TRŽNÍ RIZIKO
Banka je z tržních rizik vystavena pouze úrokovému riziku vyplývajícímu z rozdílné časové struktury aktiv a pasiv. Banka není
vystavena měnovému a akciovému riziku. Podrobnější popis k jednotlivým tržním rizikům následuje níže.
(E) MĚNOVÉ RIZIKO
Finanční pozice a peněžní toky Banky nejsou vystaveny riziku pohybů měnových kurzů, neboť veškeré operace prováděné Bankou jsou
denominovány v českých korunách, kromě omezeného počtu provozních operací.
(F) ÚROKOVÉ RIZIKO
Finanční pozice a peněžní toky Banky podléhají riziku změny tržních úrokových sazeb, což je vyvoláno nesouladem v časové struktuře
úrokově citlivých položek na aktivní a pasivní straně výkazu finanční pozice.
Základní metodou pro odhad a sledování expozice Banky vůči úrokovému riziku je kromě metody Basis Point Value (dále jen „BPV“)
také kumulativní gap. Hodnoty ukazatelů BPV a kumulativních gapů jsou týdně a měsíčně sledovány, přičemž limitní výši odpovídající
akceptovatelnému riziku stanovuje představenstvo Banky. Metoda BPV je založena na výpočtu změny současné hodnoty při
paralelním posunu výnosové křivky o +10bp. Metoda BPV zohledňuje aktiva a pasiva včetně úrokových peněžních toků v časovém
rozložení určeném jejich splatností, resp. přeceněním. Řízení úrokového rizika prostřednictvím kumulativního gapu je založeno
na vyhodnocení předmětného pásma se zohledněním výsledku rozdílů (gapu) aktiv a pasiv ve všech předešlých pásmech.
Ve shodě s metodikou mateřské společnosti se mezi pasivní položky promítají simulované peněžní toky z kapitálových fondů (dle
schválené časové struktury) a odhad čerpání schválených úvěrů.
Za účelem kvantifikace potenciální výše ztrát v případě nepříznivého vývoje úrokových sazeb se v Bance provádí čtvrtletně stresové
testování úrokového rizika. Základní stresové testování vychází z doporučení Basilejského výboru pro bankovní dohled a je založeno
na výpočtu změny současné hodnoty úrokově citlivých aktiv a pasiv (aktiva a pasiva jsou řazena do jednotlivých časových pásmech
podle přecenění nebo splatnosti) při různých scénářích posunu výnosové křivky. Dopad do současné hodnoty bilance Banky pro každý
jednotlivý úrokový scénář by neměl překročit limitní hranici hodnoty kapitálu Banky (20 % kapitálu pro scénář paralelního posunu
křivky o +/- 2 % a 15 % kapitálu pro ostatní definované scénáře).
Pro řízení úrokového rizika Banky, vznikajícího z neobchodních činností nebo z vývoje aktiv a závazků, které jsou zařazeny v bankovní
knize Banky, používá oddělení Řízení aktiv a pasiv (ALM) finanční deriváty. Úrokové riziko vzniká, jestliže úrokově citlivé pohledávky
mají lhůty splatnosti či parametry přecenění odchylné od souvztažných úrokově citlivých závazků. Cílem Banky v oblasti řízení
úrokového rizika v bankovní knize je snížit strukturální úrokové riziko, a tím i kolísání čistých úrokových toků. Primárním nástrojem
řízení úrokového rizika Banky je řízení závazků tak, aby jejich parametry splatnosti, resp. přecenění, odpovídaly parametrům
souvztažných úrokově citlivých pohledávek. Dalším nástrojem řízení úrokového rizika Banky jsou úrokové swapy. Banka v současnosti
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
40
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
využívá jak zajištění peněžních toků, tak zajištění reálné hodnoty (poznámka 16; poznámka 2 (d)) prostřednictvím zajišťovacích
finančních derivátů.
Následující tabulka shrnuje hodnoty kumulativního gapu a celkového BPV, které se používají pro operativní sledování a řízení
úrokového rizika a dokumentují expozici Banky vůči úrokovému riziku.
31. 12. 2022
mld. Kč 1M 2M 3M 4M 5M 6M 7M 8M 9M 10M 11M 1Y
Kumulativní GAP* 12 9 7 6 5 3 2 1 0 1 0 -2
2Y 3Y 4Y 5Y 6Y 7Y 8Y 9Y 10Y 15Y 20Y 25Y 30Y
-6 -8 -6 -3 0 -1 0 0 0 0 0 0 0
Celkové BPV: 0
31. 12. 2021
mld. Kč 1M 2M 3M 4M 5M 6M 7M 8M 9M 10M 11M 1Y
Kumulativní GAP* 32 22 15 13 9 4 1 -2 -5 -5 -4 -3
2Y 3Y 4Y 5Y 6Y 7Y 8Y 9Y 10Y 15Y 20Y 25Y 30Y
-5 -5 -4 -3 -2 -1 -1 0 0 0 0 0 0
Celkové BPV: -3
Následující tabulka zobrazuje citlivost čistého úrokového výnosu vůči změnám tržních úrokových měr za předpokladu, že ostatní tržní
podmínky zůstanou neměnné.
31. 12. 2022
Změna bazických bodů Citlivost čistého úrokového výnosu v mil. Kč
10 3
-10 -3
31. 12. 2021
Změna bazických bodů Citlivost čistého úrokového výnosu v mil. Kč
10 6
-10 -6
Citlivost čistého úrokového výnosu představuje změnu čistého úrokového výnosu za období jednoho roku v důsledku pohybu
úrokových sazeb finančních aktiv a pasiv úročených pohyblivou úrokovou sazbou držených Bankou k 31. 12. 2022 (resp. 31. 12. 2021).
Banka sleduje také citlivost vlastního kapitálu, kterou představuje změna v přecenění úrokových swapů v důsledku možných změn
tržních úrokových sazeb. Analýza citlivosti vlastního kapitálu zohledňuje i splatnost finančních instrumentů. Celková citlivost
vlastního kapitálu je založena na předpokladu rovnoměrných/paralelních změn výnosových křivek, zatímco analýza podle splatnosti
finančních instrumentů zobrazuje jejich citlivost vůči neparalelním změnám výnosových křivek. K 31. 12. 2022, resp. 2021 Banka
s výjimkou úrokových swapů pro zajištění peněžních toků nedržela finanční instrumenty přeceňované do vlastního kapitálu, které by
při pohybu výnosových křivek hodnotu vlastního kapitálu ovlivnily.
Banka je vystavena také riziku předsplacení. Je to riziko, že Banka bude realizovat finanční ztrátu, protože klienti a protistrany splatí
své závazky dříve, než je očekáváno (např. u fixních úvěrů v případě poklesu tržních úrokových sazeb). Riziko předsplacení je v Bance
pravidelně monitorováno i vyhodnocováno a jsou aplikovány vhodné nástroje k omezení tohoto rizika.
(G) RIZIKO LIKVIDITY A ANALÝZA SPLATNOSTI
Riziko likvidity představuje riziko, že Banka nebude schopna platit své závazky v okamžiku jejich běžné nebo předčasné splatnosti. Pro
snížení tohoto rizika provádí Banka pravidelný monitoring očekávaných budoucích peněžních toků a likvidity.
Banka čelí každodennímu odlivu volných peněžních zdrojů zejména z titulu čerpání poskytnutých hypotečních úvěrů a splatných
mezibankovních obchodů. Banka neudržuje trvale peněžní zdroje pro okamžité uspokojení všech těchto potřeb, neboť na základě jejích
zkušeností s rozložením čerpání poskytnutých úvěrů a splátek mezibankovních obchodů lze stanovit bezpečnou úroveň refinancování
splatných zdrojů. V oblasti řízení likvidity Banka úzce spolupracuje s mateřskou společností ČSOB, od níž získává většinu svého
financování. Tato forma spolupráce byla v roce 2016 stvrzena ustavením ČSOB likviditní podskupiny, jejímž účelem je vzájemná
spolupráce při zajištění dostatečné úrovně likvidity obou společností a plnění regulatorních požadavků. Zformování likviditní
podskupiny bylo stvrzeno schválením ze strany regulátora.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
41
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Pro řízení krátkodobé operativní likvidity používá Banka kontokorentní účet u mateřské společnosti ČSOB, ze kterého v průběhu
měsíce čerpá likviditu dle denní potřeby. Naakumulovaný pasivní zůstatek z kontokorentního účtu splácí obvykle jednou měsíčně
z výtěžku emisí HZL. Mimo operativní denní řízení je krátkodobá a strukturální likvidita měsíčně sledována prostřednictvím ukazatelů
odvozených z doporučení Basilejského výboru pro bankovní dohled.
Následující tabulka představuje analýzu smluvních nediskontovaných peněžních toků z finančních aktiv a závazků.
31. 12. 2022
mil. Kč
Do 1
měsíce
1–3
měsíce
3–12
měsíců 1–5 let
Více než
5 let
Nespeci-
fikováno Celkem
FINANČNÍ AKTIVA
Vklady a peněžní prostředky u centrálních bank 1 0 0 0 0 0 1
Úvěry a pohledávky za bankami 1 477 101 373 2 717 5 671 0 10 339
Úvěry a pohledávky za klienty 2 096 4 189 19 207 102 304 395 101 0 522 897
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 478 666 4 659 6 428 165 0 12 396
Jiná aktiva 23 4 6 0 0 0 33
Finanční aktiva celkem 4 075 4 960 24 245 111 449 400 937 0 545 666
FINANČNÍ ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 182 0 0 0 0 0 182
Závazky vůči klientům 2 0 0 0 0 0 2
Závazky z dluhových cenných papírů 3 545 3 332 61 661 177 016 150 816 0 396 370
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 267 146 982 774 187 0 2 356
Rezervy 0 1 13 12 0 0 26
Závazek z odložené daně 0 0 4 1 0 46 51
Závazek ze splatné daně z příjmu 0 0 243 0 0 0 243
Jiné závazky 620 47 90 34 2 0 793
Finanční závazky celkem 4 616 3 526 62 993 177 837 151 005 46 400 023
Nevyčerpané úvěrové rámce 29 782 0 0 0 0 0 29 782
Budoucí závazky z bonusů klientům 0 0 0 51 229 0 280
Čistá výše finančních aktiv / závazků (-) -30 323 1 434 -38 748 -66 439 249 703 -46 111 581
31. 12. 2021
mil. Kč
Do 1
měsíce
1–3
měsíce
3–12
měsíců 1–5 let
Více než
5 let
Nespeci-
fikováno Celkem
FINANČNÍ AKTIVA
Vklady a peněžní prostředky u centrálních bank 433 0 0 0 0 0 433
Úvěry a pohledávky za bankami 7 51 223 2 137 6 727 0 9 145
Úvěry a pohledávky za klienty 1 953 3 841 17 529 93 775 359 088 0 476 186
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 209 474 2 981 4 389 -116 0 7 937
Pohledávka ze splatné daně z příjmu 0 0 227 0 0 0 227
Jiná aktiva 26 16 5 0 0 0 47
Finanční aktiva celkem 2 628 4 382 20 965 100 301 365 699 0 493 975
FINANČNÍ ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 112 0 0 0 0 0 112
Závazky vůči klientům 2 0 0 0 0 0 2
Závazky z dluhových cenných papírů 3 852 5 139 28 754 151 834 163 986 0 353 565
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 168 352 939 767 85 0 2 311
Rezervy 0 1 5 11 0 0 17
Závazek z odložené daně 0 0 3 2 0 55 60
Jiné závazky 982 49 85 37 11 0 1 164
Finanční závazky celkem 5 116 5 541 29 786 152 651 164 082 55 357 231
Nevyčerpané úvěrové rámce 46 134 0 0 0 0 0 46 134
Budoucí závazky z bonusů klientům 0 0 0 65 252 0 317
Čistá výše finančních aktiv / závazků (-) -48 622 -1 159 -8 821 -52 415 201 365 -55 90 293
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
42
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Následující tabulka představuje analýzu očekávaných splatností aktiv a závazků.
31. 12. 2022
mil. Kč Do 1 roku Více než 1 rok Celkem
AKTIVA
Vklady a peněžní prostředky u centrálních bank 1 0 1
Úvěry a pohledávky za bankami 1 814 6 280 8 094
Úvěry a pohledávky za klienty 24 979 355 915 380 894
Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově zajišťovaných položek -449 -10 513 -10 962
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 623 10 264 10 887
Jiná aktiva 33 644 677
Aktiva celkem 27 001 362 590 389 591
ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 182 0 182
Závazky vůči klientům 2 0 2
Závazky z dluhových cenných papírů 61 833 267 171 329 004
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 353 1 863 2 216
Rezervy 14 12 26
Závazek z odložené daně 4 47 51
Závazek ze splatné daně z příjmu 243 0 243
Jiné závazky 787 2 789
Závazky celkem 63 418 269 095 332 513
Čistá výše aktiv / závazků (-) -36 417 93 495 57 078
31. 12. 2021
mil. Kč Do 1 roku Více než 1 rok Celkem
AKTIVA
Vklady a peněžní prostředky u centrálních bank 433 0 433
Úvěry a pohledávky za bankami 145 6 480 6 625
Úvěry a pohledávky za klienty 35 579 325 742 361 321
Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově zajišťovaných položek -221 -7 949 -8 170
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou -466 7 807 7 341
Pohledávka ze splatné daně z příjmu 227 0 227
Jiná aktiva 47 638 685
Aktiva celkem 35 744 332 718 368 462
ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 112 0 112
Závazky vůči klientům 2 0 2
Závazky z dluhových cenných papírů 33 541 277 616 311 157
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 476 1 893 2 369
Rezervy 6 11 17
Závazek z odložené daně 3 57 60
Jiné závazky 958 202 1 160
Závazky celkem 35 098 279 779 314 877
Čistá výše aktiv / závazků (-) 646 52 939 53 585
(H) OPERAČNÍ RIZIKO
Operační riziko je ve Skupině definováno v souladu s Basel III jako riziko ztrát vyplývajících z neadekvátnosti nebo selhání interních
procesů, lidí a systémů nebo externích událostí. Operační rizika zahrnují rizika právní, riziko podvodu a rizika daňová. Při stanovování
náchylnosti k těmto událostem operačního rizika se bere v úvahu i reputační dopad.
Rámec řízení operačních rizik
V rámci řízení operačního rizika rozlišujeme 4 hlavní kategorie:
1. identifikaci rizika
2. měření rizika
3. reakce na riziko
4. reporting
Proces řízení operačního rizika začíná identifikací rizik, která vznikají v rámci Skupiny, a hodnocením její zranitelnosti ve vztahu
k potenciálním rizikům, která ještě nenastala. Řízení operačních rizik se primárně zaměřuje na klíčová rizika a nejvýznamnější rizikové
oblasti z hlediska potenciálních ztrát, obchodního a reputačního dopadu. Hodnocení zahrnuje rozdělení rizik a událostí operačního
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
43
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
rizika z pohledu jejich závažnosti a předpokládané frekvence. Hodnocení rizika je doprovázeno rozhodnutím odpovědného manažera,
např. akceptováním rizika nebo jeho zmírnění zavedením vhodných kontrolních opatření a/nebo převedením rizika na třetí strany
a/nebo pojištěním rizik. Události operačního rizika, kterým nelze zabránit, mohou být také ošetřeny procesem řízení kontinuity
podnikání.
Odpovědnost za řízení operačních rizik
Základním cílem je zakomponovat řízení operačních rizik jako nedílnou součást rozhodování obchodních útvarů. Řízení operačních
rizik je podporováno Vrchním ředitelem pro řízení rizik a Risk funkcí.
Útvar pro řízení nefinančního rizika (NFR)
NFR provádí řídicí a monitorovací činnost v oblasti operačního rizika a v oblasti řízení kontinuity podnikání a je odpovědné
za reporting v oblasti řízení nefinančního rizika. To zahrnuje koordinaci, implementaci metodiky, zajištění nezávislých kontrol,
asistenci obchodním útvarům a školení. Ostatní rizika týkající se operačních rizik jsou koordinována speciálními útvary, jako jsou IRM,
Compliance, Právní služby a Daně.
Útvar pro řízení informačních rizik (IRM)
IRM ČSOB provádí řídicí a monitorovací činnost v oblasti informačních rizik a je odpovědné za reporting v oblasti informačních rizik.
Manažeři pro řízení lokálních operačních rizik („LORMové“)
LORMové přímo asistují liniovému managementu v obchodních útvarech v oblasti nefinančních rizik. Úlohou LORMů je monitoring
a analýza výskytu, včetně prevence událostí operačních rizik, informačních rizik a kontinuity podnikání. Dále spolupracují při tvorbě
a inovaci pracovních postupů, implementace procesů banky s cílem optimalizovat operační riziko a předcházet jim ve svěřené oblasti.
Vedle častého vzájemného kontaktu jsou prostřednictvím NFR pořádána pravidelná čtvrtletní setkání LORMů za účelem zvyšování
odbornosti a výměny zkušeností.
Základní nástroje identifikace a řízení operačních rizik
Sběr událostí operačního rizika
Sběr interních dat je metoda sledování utrpěných/potenciálních ztrát, které Banka zaznamenala/utrpěla v důsledku výskytu
operačního rizika. Tato metoda je důležitá pro odhad očekávaných ztrát v budoucnu.
Data o událostech operačního rizika slouží k reportingu vůči regulátorovi a managementu. Zároveň jsou důležitým zdrojem informací
o nedostatcích v kontrolním prostředí. Kromě toho slouží také jako vstup do modelů k odhadu budoucích ztrát.
Banka sbírá data jak o přímých a nepřímých ztrátách, tak o událostech, které mohly mít potenciálně dopad do zisku, ale z nějakého
důvodu k němu nedošlo – tyto události jsou označovány jako near miss. K registraci dat o událostech operačního rizika slouží aplikace
GLORY.
Deep Dive
Deep Dive je metoda k identifikaci a k ohodnocení inherentních a reziduálních rizik ve vybraném procesu nebo jeho části. Zpravidla
se využívá v případě, že ve vybraném procesu či jeho části nebyla dosud identifikována rizika, případně jsou jiné důvody vedoucí
k přehodnocení rizik. DD je doporučenou metodou v případech, kdy došlo například k neočekávanému nárůstu událostí operačních
rizika, překročení rizikového apetitu nebo opakovanému porušení Key Risk Indikátorů.
NAPP a proces změnového řízení
NAPP (New and Active Product Process) zajišťuje, aby všechny produkty a služby nabízené klientům a všechny procesy orientované
na klienta prošly nejprve důkladným posouzením rizik. Působnost NAPP se vztahuje na všechny subjekty ČSOB působící ve finančním
sektoru nebo jednající jako zprostředkovatelé finančních služeb a všechny jejich produkty, služby a procesy s dopadem na externího
klienta.
Kromě NAPP je také využíván proces změnového řízení pokrývající ostatní změny nesouvisející se zaváděním nových produktů. Každá
materiální změna musí být analyzována z pohledu identifikace rizik a dále řízena podle platných pravidel.
Outsourcing
Specifickou oblastí operačních rizik jsou rizika outsourcingu, která podléhají zvláštní regulaci. Outsourcingem se obecně označuje
jakékoli smluvní ujednání mezi Bankou a poskytovatelem služeb (bez ohledu na to, zda se jedná o společnost skupiny ČSOB či KBC,
nebo externí firmu), na základě kterého poskytovatel služby průběžně provádí proces, službu nebo aktivitu, kterou by jinak Banka
vykonávala nebo mohla vykonávat sama.
Outsourcing se dělí na kritický a nevýznamný, přičemž o záměru využívat kritický outsourcing je třeba s předstihem informovat
regulátora. Konečnou zodpovědnost za rizika spojená s outsourcovanou činností nelze přenést na třetí stranu.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
44
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Řízení kontinuity činností
Zajištění kontinuity činností je postaveno na dvou hlavních pilířích:
• proaktivní přístup (prevence)
V rámci proaktivního přístupu jsou nastavovány strategie, taktiky a procesy k řešení možných nestandardních situací. Základem
je analýza rizik jednotlivých činností, jejímž cílem je definování hrozeb, pravděpodobnost jejich uskutečnění a dopadů, tedy
stanovení rizik a jejich závažnosti. Na základě této analýzy se definují plány na zajištění kontinuity činností pro případ vzniku
nestandardních situací (vždy pro 4 hlavní scénáře).
• reaktivní přístup (krizové řízení)
V rámci reaktivního přístupu jsou řešeny vzniklé krizové situace. Podle závažnosti dopadů nestandardních a krizových situací se
volí daná úroveň krizového řízení.
Rizikové scénáře
Před tím, než je identifikován rizikový apetit, jsou každoročně vyhotoveny tzv. rizikové scénáře, a to v souladu s metodikou KBC Group
(tzv. Global risk scan). Jedná se o rizikovou analýzu, jejíž cílem je identifikovat největší finanční i nefinanční rizika. Do úvahy jsou brány
všechny typy rizik, nicméně do finálního výsledku jsou vzaty do úvahy pouze nejzávažnější scénáře, bez ohledu na typ rizika.
Výsledek rizikových scénářů, tj. zda případnou hrozbu akceptovat, neakceptovat, odvrátit ji, může vést ke změně obchodních plánů.
Mimo jiné tento výsledek slouží pro určování rizikového apetitu v rámci strategického plánování.
Group Key Controls, Zero Tolerances a Local Risk and Control Assessment (LRCA)
LRCA je proces používaný k identifikaci a ohodnocení lokálních klíčových rizik jednotlivých procesů a k nim definovaných kontrol,
které snižují potenciální inherentní dopad identifikovaného rizika. K tomu na skupinové úrovni slouží tzv. Group Key Controls
a Zero Tolerances (GKC/ZT) představují obecnou sadu základních kontrolních principů, sloužících k omezení klíčových operačních
a reputačních rizik. Tato rizika jsou přirozenou součástí procesů vykonávaných obchodními útvary. Každá GKC/ZT obsahuje rámcový
popis těchto klíčových rizik a kontrolních mechanismů. Výsledky LRCA se registrují do BWise.
Měření operačního rizika
Základním cílem měření rizik je kvantifikace jeho dopadu. Dopady jednotlivých rizik jsou promítnuty do celkové rizikové expozice
Banky. Ta je měřena pomocí tzv. rizikových indikátorů.
Stupnice dopadu rizik
Pro stanovování úrovně dopadu inherentního i reziduálního rizika se používá uniformní čtyřúrovňová stupnice (low-medium-high-
critical risk). Celkový dopad rizika se posuzuje dle finančního i nefinančního vyjádření a je posuzován z hlediska pravděpodobnosti
jeho výskytu.
Key Risk Indicators (KRI)
Klíčové rizikové indikátory jsou metriky, které informují o stavu kontrolního prostředí v rámci vybraného procesu. Indikátor se váže
na konkrétní klíčové riziko a musí obsahovat minimálně: vlastníka, limit překročení, frekvenci měření, způsob měření, na koho je
překročení eskalováno, na jaké riziko se indikátor váže.
Měření rizikové expozice – GORA měření
Způsob stanovení rizikové expozice oproti definovanému Rizikovému apetitu stanovuje tzv. GORA měření, které je výstupem celo-
skupinového KBC projektu. GORA měření zahrnuje měření rizikové expozice pro dané kategorie operačního rizika pomocí kombinace
kvantitativního a kvalitativního přístupu.
Schvalování a reakce na operační rizika
Konečnou odpovědnost za řízení operačního rizika má liniový management, který v jím řízených útvarech zajišťuje dodržování
stanovených pracovních postupů a implementaci jednotlivých prvků řízení operačního rizika popsaných dále. Rizika jsou schvalována
liniovým managementem podle míry jejich dopadu.
Odpovědí na identifikované riziko může být akceptování rizika, jeho zmírnění zavedením vhodných kontrolních opatření (nastavením
akčního plánu), a/nebo převedením rizika na třetí strany a/nebo pojištěním rizik.
Akční plány
Cílem akčního plánu je odstranění zjištěných nedostatků a tím snížení expozice vůči danému riziku. Akční plán musí obsahovat
jednotlivé kroky, jejich vlastníky a časování, jak daného cíle dosáhnout. Tyto kroky musí být měřitelné a v definovaném čase
dosažitelné. Pro evidenci a sledování akčních plánů slouží aplikace BWise.
Reporting
Cílem reportingu o operačním riziku je poskytnout manažerům informaci o podstupovaném operačním riziku v takové formě, aby
tuto informaci mohli využít při svém rozhodování. Útvar NFR (Nefinanční rizika) reportuje zejm. informace o porušených platných ZT,
největších utrpěných/potenciálních ztrátách způsobených operačním rizikem, překročení rizikového apetitu, statusu ICS strategií aj.
V rámci ročního reportu Internal Control Statement dochází k hodnocení vnitřního kontrolního prostředí banky v jednotlivých GKC
procesech, které jsou nezávisle posuzovány z pohledu všech tří linií obrany.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
45
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
4 Kapitál
Kapitálová přiměřenost
Kapitálová přiměřenost stanovuje finanční sílu a stabilitu instituce. Porovnává množství kapitálu finanční instituce s rizikem možného
poklesu hodnoty aktiv v jejím výkazu o finanční situaci.
Jedním z rizik, které jsou spojené s kapitálovou přiměřeností (neboli také solventností) je riziko, že by kapitálová základna Banky
mohla klesnout pod přijatelnou úroveň. V praxi to znamená ověřování úrovně kapitálové přiměřenosti oproti příslušným minimálním
regulatorním a interním požadavkům a její aktivní řízení.
Řízení kapitálu
Kapitálová přiměřenost Banky je kalkulována a vykazována na základě údajů podle IFRS a všech platných regulatorních požadavků.
Regulatorní požadavky na minimální výši kapitálové přiměřenosti byly v průběhu celého roku 2022 a 2021 s dostatečnou rezervou
splněny. Tato skutečnost potvrzuje velmi silnou kapitálovou pozici Banky.
Mezi hlavní cíle řízení kapitálu a kapitálové přiměřenosti Banky patří zajištění souladu s externě uloženými požadavky na kapitál
a solidních poměrových ukazatelů podporujících obchodní činnosti Banky a maximalizujících hodnotu pro akcionáře.
V souladu s požadavky legislativy na kapitálovou přiměřenost byl v Bance implementován systém vnitřně stanoveného kapitálu
(ICAAP). ICAAP zohledňuje také rizika, kterým bude nebo by mohla být Banka vystavena a pokrývá jak současnou, tak budoucí situaci
v oblasti kapitálové přiměřenosti. K tomuto účelu slouží čtyřletá prognóza kapitálových požadavků a dostupného kapitálu ke krytí
rizik, jak z pohledu regulatorního, tak i ekonomického. Prognóza pracuje jak se základním scénářem, který bere v úvahu předpokládaný
vnitřní a vnější růst, tak i s dalšími alternativními scénáři. Banka také používá ostatní nástroje požadované Pilířem 2, především
v oblasti plánování kapitálu, zátěžového testování a strategie řízení rizika.
Podle evropské směrnice a nařízení (CRD/CRR) je zákonná minimální hodnota ukazatele vysoce kvalitního kapitálu Tier 1 stanovena
na úroveň 6 % rizikově vážených aktiv (včetně kmenového kapitálu na minimální úrovni 4,5 %). Nad uvedené minimální požadavky
udržuje instituce tyto kapitálové rezervy: bezpečnostní kapitálovou rezervu, a proticyklickou rezervu. Banka promítla tyto požadavky
do pravidelného řízení rizik a kapitálu.
Banka řídí a upravuje kapitálovou strukturu s ohledem na změny ekonomických podmínek a rizikový profil svého podnikání. V zájmu
udržení optimální kapitálové struktury může Banka upravovat výši dividendy vyplácené akcionářům, výplatu kapitálu akcionářům či
emitovat kapitálové instrumenty.
V rámci implementace systému vnitřně stanoveného kapitálu (ICAAP) byl v KBC Bank ve spolupráci s Československou obchodní
bankou, a. s. vyvinut interní kapitálový model (ICM – internal capital model), který zahrnuje i Banku. Model je více rizikově senzitivní
a umožňuje dekompozici podstupovaného kreditního rizika do několika kategorií, jako jsou riziko selhání, migrační riziko, tzv. single-
name risk, sektorová a regionální koncentrace a diverzifikační efekty. Model byl představen regulátorům a schválen.
Od 28. června 2021 musí Banka splňovat požadavek na minimální hodnotu ukazatele pákový poměr ve výši 3 %. Banka tento
požadavek splnila k 31. prosinci 2022 a 31. prosinci 2021 s dostatečnou rezervou.
Od 1. 1. 2022 musí Banka plnit Minimální požadavek na kapitál a uznatelné závazky (MREL) na mezitímní úrovni stanovené ČNB.
Tento požadavek vzroste na konečnou úroveň od 1. 1. 2024, přesto z důvodu dostatečné výše kapitálu nebude třeba jej navyšovat.
Banka řídí svou pozici způsobilých závazků dle MREL regulace společně s řízením výše kapitálu a řízením expozice na základě ukazatele
pákový poměr. Banka tento požadavek splnila k 31. prosinci 2022 a 31. prosinci 2021 s dostatečnou rezervou.
Následující tabulka zobrazuje kapitál, kapitálové požadavky a kapitálovou přiměřenost Banky k 31. 12. 2022 a k 31. 12. 2021:
mil. Kč
31. 12. 2022 31. 12. 2021
Účetní hodnota Účetní hodnota
Kapitál – Tier 1 53 230 50 826
Kapitál – Tier 2 0 0
Kapitál celkem 53 230 50 826
Kapitálové požadavky 8 532 8 996
Rizikově vážená aktiva 106 650 112 444
Kapitálová přiměřenost 49,91 % 45,20 %
Způsobilé zástavy 0 0
Pákový poměr 12,63 % 12,28 %
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
46
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
5 Důležité účetní předpoklady a odhady
Znehodnocení úvěrů a pohledávek
Banka posuzuje své úvěrové portfolio na měsíční bázi. Pravidelně prověřuje, zda v rámci portfolia existují měřitelné výkyvy
v předpokládaných budoucích peněžních tocích před tím, než může dojít ke snížení hodnoty individuálního úvěru a tím ke změnám
v kvalitě portfolia. Indikátory signalizujícími nepříznivou změnu v kvalitě portfolia, a to jak jeho celku nebo jeho části, mohou být
nejen změny v platební morálce klientů, ale rovněž i změny v celorepublikovém či regionálním ekonomicko-sociálním prostředí,
ve kterém se klienti pohybují, a které mohou korelovat s poklesem hodnoty skupiny aktiv. Při hodnocení poklesu kvality portfolia
management Banky využívá hodnot založených na historických datech jeho ztrátovosti, více v sekci 3 Řízení rizik (c) Úvěrové riziko.
Do výpočtu očekávaných ztrát vstupují rovněž vybrané makroekonomické ukazatele a jejich výhled do budoucna, především vývoj
hrubého domácího produktu, vývoj nezaměstnanosti a vývoj cen nemovitostí. Na základě citlivostní analýzy lze odhadovat, že
v případě naplnění pesimistického scénáře by změna parametrů v modelu vedla k nárůstu potřeby očekávaných ztrát o 40 mil. Kč
oproti naplnění nejpravděpodobnějšího scénáře. Tyto citlivostní analýzy prokazují dlouhodobou odolnost Banky.
Vliv geopolitických a dalších nově vznikajících rizik na znehodnocení finančních nástrojů
Banka aktualizovala posouzení dopadů rizik, která by mohly negativně ovlivnit její úvěrové portfolio. V průběhu roku 2022 došlo
k úplnému rozpuštění původního management overlay souvisejícího s covid-19 v jeho celé výši 13 mil. Kč. Zároveň byla zavedena
nová identifikace expozic pro stupeň 1, u kterých došlo k výraznému zvýšení úvěrového rizika, které nebylo zachyceno standardním
hodnotícím procesem (tzv. „Tier 5“). Rovněž byl zaveden nový výpočet rizik založený na expertních odhadech na úrovni celého
úvěrového portfolia prostřednictvím management overlay pro geopolitická a další nově vznikající rizika. Na konci roku 2022 činila
očekávaná ztráta pro geopolitická a nově vznikající rizika celkem 180 mil. Kč (z toho 20 mil. Kč je připsáno efektu změny stupně,
81 mil. Kč je přiřazeno management overlay a 79 mil. Kč je přiřazeno změně očekávané ztráty řízené makroekonomickým modelem).
Metodika posouzení dopadů a uvažované makroekonomické předpoklady jsou podrobněji popsány níže.
Rizikové ocenění geopolitických a nově vznikajících rizik
Ve světle posledního vývoje Banka vyhodnotila dopad hlavních makroekonomických a geopolitických rizik na své úvěrové portfolio.
Očekávaná ztráta pro geopolitická a vznikající rizika činí 180 mil. Kč a zahrnuje následující kategorie:
• Nově vznikající rizika
Banka identifikovala ve svém portfoliu jako rizikový subsegment klienty s omezenou rezervní schopností nést vyšší životní
náklady a/nebo vyšší splátky v důsledku zvyšujících se úrokových sazeb. Skupiny klientů z retailových segmentů negativně
zasažených nově vznikajícími riziky byly identifikovány na základě zhoršeného behaviorálního skóre a refixací sazeb plánovaných
v nejbližším období 18 měsíců.
Analýza ukazuje, že expozice ve stupni 1 v hodnotě 22 170 mil. Kč utrpěly významný nárůst úvěrového rizika, které nebylo
zachyceno standardním hodnotícím procesem, a byly tak převedeny do stupně 2 tj. Tier 5 (z toho 8 622 mil. Kč v roce 2022).
Celková očekávaná ztráta pro nově vznikající rizika v roce 2022 činí 101 mil. Kč (z toho 20 mil. Kč je připsáno efektu změny
stupně a 81 mil. Kč je management overlay).
Výpočet management overlay probíhal na základě následujících základních předpokladů: (i) zasažené portfolio zaznamená
zvýšenou default rate a defaultní klienti budou mít krytí ECL odpovídající negativním makroekonomickým podmínkám
(tzv. „downturn“) a (ii) zbývající část zasaženého nedefaultního portfolia zůstane klasifikováno ve stupni 2 s krytím ECL
odpovídajícímu průměrnému krytí expozic klasifikovaných ve stupni 2. Rozdíl mezi aktuálním ECL zasaženého portfolia a ECL
vypočítaného na základě výše zmíněných základních předpokladů byl zaúčtován jako management overlay.
• Makroekonomické scénáře
Modelem řízené očekávané ztráty pro geopolitická a nově vznikající rizika dosáhly v roce 2022 79 mil. Kč. Dopad byl způsoben
především makroekonomickými prognózami použitými při výpočtu očekávaných ztrát, zatímco pravděpodobnosti použité pro
základní, optimistický a pesimistický makroekonomický scénář byly upraveny na 60 %, 5 % a 35 %.
Ostatní faktory ovlivňující znehodnocení finančních nástrojů
Rostoucí ceny energií a prudká inflace spustily iniciativy na podporu kupní síly domácností a životaschopnosti společností. Vládní
instituce hledají nástroje v bankovním a pojišťovacím sektoru pro podporu ekonomiky. V roce 2022 byla jako hlavní nástroj
této podpory zvolena tzv. mimořádná daň z neočekávaných zisků (Windfall Tax). Vedení Banky nepředpokládá, že za stávajících
nastavených podmínek bude tato daň pro Banku relevantní.
Očekávaná splatnost úvěrů
Smluvní splatnost úvěrů se může lišit od jejich skutečně očekávané splatnosti z důvodu především předčasných splátek. Při aplikaci
efektivní úrokové míry na úvěrovém portfoliu Banka vychází z historických dat, na základě kterých odhaduje očekávanou dobu
splatnosti úvěrů. Banka pravidelně monitoruje změny v datech, které mohou mít vliv na změnu hodnot očekávané doby splatnosti
v úvěrovém portfoliu. V závislosti na výsledcích Banka případně upravuje dobu, po kterou jsou do výkazu o úplném výsledku
amortizovány jednotlivé složky efektivního úrokového výnosu.
Očekávaná doba splatnosti může být závislá na změně ve vývoji úrokových sazeb na hypotečním trhu. V konečném důsledku je
ovlivněna především mimořádnými splátkami klientů a v případě nesplácených pohledávek dobou jejich řešení. Na základě
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
47
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
citlivostní analýzy lze odhadnout, že změna odhadu parametru očekávané doby splatnosti úvěrů o 1 rok (snížení) by při zachování
ostatních parametrů v nezměněné podobě znamenala na celém portfoliu dopad přibližně 100 mil. Kč do úrokových výnosů (snížení)
z úvěrů klientům. Tento dopad nereprezentuje skutečné snížení úrokových výnosů, ale jejich rozložení v čase, tedy změněnou rychlost
amortizace úvěrů s použitím metody efektivní úrokové míry.
Reálná hodnota finančních instrumentů
Pokud nelze určit reálné hodnoty finančních aktiv a finančních závazků vykázaných ve výkazu finanční pozice z aktivních trhů, jsou
jejich reálné hodnoty určeny využitím různých oceňovacích technik, které zahrnují použití matematických modelů. V případech, kdy
je to možné, jsou vstupy do těchto modelů brány z pozorování trhů. Pokud to však není možné, je třeba při stanovení reálných hodnot
použít určitý stupeň odborného odhadu. Při tomto posouzení je třeba brát v úvahu likviditu, kredit a modelové vstupy, jako jsou
korelace a volatilita finančních nástrojů uzavřených na delší období.
Při paralelní změně sazeb o 10 bazických bodů by došlo k dopadu do kapitálu Banky (oceňovací rozdíly ze zajištěni peněžních toků)
o 5 mil. Kč. Dopad do výkazů zisků a ztrát by byl nulový vzhledem k efektivitě zajišťovacích vztahů při zajištění reálné hodnoty.
Další informace jsou uvedeny v bodu 25.
6 Výnosy z úroků a podobné výnosy
mil. Kč 2022 2021
ÚROKOVÉ VÝNOSY S EFEKTIVNÍ ÚROKOVOU MÍROU
Úroky z úvěrů a pohledávek za klienty 8 657 7 307
Úroky z vkladů centrálních bank a úvěrů a pohledávek za bankami 412 289
Amortizace modifikovaných ztrát (odklad splátek covid-19) 6 12
OSTATNÍ OBDOBNÉ ÚROKOVÉ VÝNOSY
Úroky z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě 5 191 -497
14 266 7 111
Součástí úrokových výnosů byly i výnosy z úroků ze znehodnocených úvěrů a pohledávek, které za rok končící 31. 12. 2022
dosahovaly výše 65 mil. Kč (2021: 49 mil. Kč).
Součástí úrokových výnosů z úvěrů a pohledávek jsou i provize časově rozlišené a vykázané jako úprava efektivní úrokové míry
úvěru, která má za následek snížení úrokových výnosů. Tato úprava z provizí za spřízněnými stranami dosáhla v roce 2022 z provizí
vyplacených ČSOB 189 mil. Kč (2021: 239 mil. Kč) a z provizí vyplacených ČSOB Stavební spořitelně, a.s. 22 mil. Kč (2021: 30 mil. Kč).
Úroky z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě tvoří čisté úroky z úrokových swapů sloužících pro zajištění reálné
hodnoty portfolia úvěrů. Všechny byly uzavřeny s ČSOB.
V roce 2022 výnosy z úroků zahrnovaly 412 mil. Kč od ČSOB z pohledávek za bankami (2021: 289 mil. Kč).
Náklady na úroky a podobné náklady
mil. Kč 2022 2021
ÚROKOVÉ NÁKLADY S EFEKTIVNÍ ÚROKOVOU MÍROU
Úroky ze závazků z dluhových cenných papírů 7 795 5 233
Úroky ze závazku vůči bankám 30 1
OSTATNÍ OBDOBNÉ ÚROKOVÉ NÁKLADY
Úroky z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě 2 567 -350
Úroky z nájmu 1 1
10 393 4 885
Náklady na úroky ze závazků z dluhových cenných papírů v roce 2022 vůči ČSOB činily 7 674 mil. Kč (2021: 5 185 mil. Kč), vůči ČSOB
Pojišťovně 24 mil. Kč (2021: 18 mil. Kč) a vůči ČSOB Asset Managementu 0 mil. Kč (2021: 1 mil. Kč).
Náklady na úroky ze závazků vůči bankám v roce 2022 a 2021 tvoří nákladové úroky z ČSOB účtu.
Úroky z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě tvoří čisté úroky z úrokových swapů sloužící k zajištění vydaných cenných
papírů. Všechny byly uzavřeny s ČSOB.
Úroky z nájmu v roce 2022 vůči ČSOB byly 1 mil. Kč (2021: 1 mil. Kč).
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
48
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
7 Výnosy a náklady z poplatků a provizí
mil. Kč 2022 2021
Poplatky z úvěrových produktů 107 123
Provize z prodeje skupinových produktů 126 134
Výnosy z poplatků a provizí celkem 233 257
Provize za zprostředkování a prodej produktů Banky a ostatní poplatky a provize 68 173
Náklady na poplatky a provize celkem 68 173
Čistý zisk z poplatků a provizí 165 84
Výnosy z poplatků a provizí v roce 2022 zahrnovaly 126 mil. Kč od ČSOB Pojišťovny (2021: 130 mil. Kč) a od ČSOB 0 mil. Kč
(2021: 4 mil. Kč).
Náklady na poplatky a provize v roce 2022 vůči ČSOB zahrnovaly 6 mil. Kč (2021: 33 mil. Kč) a vůči ČSOB Stavební spořitelně
1 mil. Kč (2021: 6 mil. Kč).
8 Čistý zisk/(ztráta) z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě
mil. Kč 2022 2021
Zisk/(ztráta) z úpravy tržních ocenění derivátů -220 -293
Ostatní zisk/(ztráta) z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě 27 -1
z toho: – čistý zisk/(ztráta) z přecenění zajišťované položky -2 905 -7 448
– čistý zisk/(ztráta) z přecenění zajišťovacích derivátů 2 932 7 447
-193 -294
Ztráta z úpravy tržních ocenění derivátů ve výši -220 mil. Kč (2021: -293 mil. Kč) představuje dopad ze změny obezřetnostní úpravy
ocenění úrokových swapů (MVA – Market Value Adjustment) používaných pro zajištění úrokového rizika. Tato obezřetnostní úprava
se používá v rámci celé KBC skupiny. Důvodem ztráty z úpravy tržních přecenění v roce 2021 a 2022 je výrazný nárůst CZK úrokových
sazeb a jen mírný pokles bid-ask spreadu pro CZK deriváty. Čistý zisk z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě v roce
2022 i 2021 se týká stejné kategorie zajišťovacích derivátů. Protistranou všech operací byla ČSOB, veškeré zisky a ztráty se tedy týkají
mateřské společnosti.
9 Ostatní provozní výnosy a náklady
mil. Kč 2022 2021
Čisté výnosy z prodeje majetku 1 10
Vztahový management 0 18
Výnosy z pronájmu 1 5
Ostatní výnosy 5 52
Ostatní náklady -1 -1
6 84
Služba vztahového managementu byla převedena do ČSOB a od 1. 4. 2021 je tak poskytována ze strany ČSOB do celé skupiny, není
tak již více obsažena ve výnosech banky.
Výnosy z poskytování služeb vztahového managementu se zprostředkovateli finančních produktů do Skupiny dosáhly v roce 2022
s ČSOB výše 0 mil. Kč (2021: 2 mil. Kč), s ČSOB Pojišťovnou výše 0 mil. Kč (2021: 6 mil. Kč) a ČSOB Stavební spořitelnou 0 mil. Kč
(2021: 5 mil. Kč).
Výnosy z nájmu vůči ČSOB byly v roce 2022 ve výši 1 mil. Kč (2021: 5 mil. Kč).
Ostatní výnosy v roce 2022 byly od ČSOB 3 mil. Kč (2021: 0 mil. Kč), od ČSOB Leasingu 0 mil. Kč (2021: 1 mil. Kč).
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
49
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
10 Správní náklady
mil. Kč 2022 2021
Náklady na zaměstnance 113 188
Marketing a public relations 3 5
Odpisy nehmotných aktiv, pozemků, budov, zařízení a práv k užívání pronajatého majetku (poznámka 17) 116 115
Náklady na výpočetní techniku, spoje a zpracování zásilek 59 67
Náklady na pronájem 1 2
Náklady na právní služby, poradenství, audit 4 5
Ostatní náklady na budovy 5 9
Příspěvek do Fondu pro řešení krize 205 175
Jiné správní náklady 266 266
772 832
V roce 2021 došlo ve Skupině k integraci pobočkové sítě (k 1. 4. 2021) a oblasti oceňování nemovitostí (k 1. 7. 2021) do ČSOB, které
souvisí se strategií Skupiny a předchozími integracemi podpůrných činností ve Skupině. V důsledku toho došlo k přesunu dotčených
zaměstnanců a tím i relevantní části Nákladů na zaměstnance do položky Jiné správní náklady.
Správní náklady vůči spřízněným stranám
mil. Kč 31. 12. 2022 31. 12. 2021
NÁKLADY NA VÝPOČETNÍ TECHNIKU, SPOJE A ZPRACOVÁNÍ ZÁSILEK
Náklady na IT služby
ČSOB 8 9
KBC Group 6 13
KBC Global Services 10 0
CBCB - CZECH BANKING CREDIT BUREAU, A.S. 1 7
NÁKLADY NA OPERATIVNÍ PRONÁJEM
ČSOB 1 2
OSTATNÍ NÁKLADY NA BUDOVY
ČSOB 0 5
JINÉ SPRÁVNÍ NÁKLADY
Ostatní služby
ČSOB 250 234
KBC Group 3 0
Náklady spojené s provozem vozidel
ČSOB Leasing 1 3
Budoucí minimální platby ze smluv o provozním nájmu
mil. Kč 2022 2021
Do jednoho roku 3 3
Od jednoho roku do pěti let 0 1
Nad 5 let 1 0
4 4
Výše uvedená data vyplývají ze smlouvy o pronájmu nebytových prostor na dobu určitou. Veškeré ostatní smlouvy o pronájmu
se také týkají pronájmu nebo podnájmu nemovitostí, ale jsou uzavřeny na dobu neurčitou, proto nelze přesně vyčíslit hodnotu
poskytnutých budoucích minimálních plateb vzniklých z těchto smluv. Z těchto smluv je jako minimální platba kalkulováno nájemné
za období odpovídající délce výpovědní lhůty.
Náklady na zaměstnance
mil. Kč 2022 2021
Mzdy a odměny členů představenstva 8 13
Mzdy a odměny ostatních vedoucích zaměstnanců Banky 10 15
Mzdy a odměny ostatních zaměstnanců 63 105
Sociální, zdravotní a zákonné pojištění 26 44
z toho: důchodové pojištění 16 29
Ostatní náklady na zaměstnance 6 11
113 188
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
50
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Statistika zaměstnanců
mil. Kč 2022 2021
Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 72 144
Počet členů představenstva 4 4
Počet členů dozorčí rady 3 3
Počet členů výboru pro audit 3 3
Mzdy a odměny členů představenstva zahrnují příjmy spojené s výkonem funkce člena statutárního orgánu.
11 Změny ve snížení hodnoty aktiv
Banka vykazovala následující opravné položky a rezervy k aktivům:
mil. Kč 31. 12. 2022 31. 12. 2021
Opravná položka k úvěrům a pohledávkám za klienty (poznámka 15) 766 788
z toho: úprava managementem 81 13
Opravná položka k neúvěrovým pohledávkám (poznámka 18) 1 1
Celkem opravné položky k finančním aktivům 767 789
Opravná položka k nemovitostem 0 1
Opravná položka k nájmu 1 2
Celkem opravné položky k ostatním aktivům 1 3
Celkem opravné položky 768 792
Rezervy na nečerpané úvěrové rámce (poznámka 21) 26 17
Celkem rezervy 26 17
Změnu stavu opravných položek k finančním aktivům lze analyzovat takto:
mil. Kč stupeň 1 stupeň 2 stupeň 3 Celkem
K 1. 1. 2021 36 385 963 1 384
Zvýšení opravných položek – nové úvěry a pohledávky 3 5 1 9
Změny v úvěrovém riziku, které nevedou ke změně stupně -23 -290 -82 -395
Změny v úvěrovém riziku vedoucí ke změně stupně -4 -29 10 -23
Změny opravných položek z důvodu restrukturalizace 0 -2 24 22
Snížení opravných položek z důvodu odúčtování aktiva -5 -13 -136 -154
Změny opravných položek – odpisy 0 0 -54 -54
K 31. 12. 2021 7 56 726 789
Zvýšení opravných položek – nové úvěry a pohledávky 7 20 1 28
Změny v úvěrovém riziku, které nevedou ke změně stupně 12 79 -72 19
Změny v úvěrovém riziku vedoucí ke změně stupně 0 39 6 45
Změny opravných položek z důvodu restrukturalizace 0 0 26 26
Snížení opravných položek z důvodu odúčtování aktiva 0 -4 -93 -97
Změny opravných položek – odpisy 0 0 -43 -43
K 31. 12. 2022 26 190 551 767
Změnu stavu rezerv lze analyzovat takto:
mil. Kč stupeň 1 stupeň 2 stupeň 3 Celkem
K 1. 1. 2021 26 1 8 35
Zvýšení rezerv – nové úvěry a pohledávky 15 0 0 15
Změny v úvěrovém riziku, které nevedou ke změně stupně -10 0 0 -10
Změny v úvěrovém riziku vedoucí ke změně stupně 0 1 0 1
Snížení rezerv z důvodu odúčtování úvěrového rámce -15 -1 -8 -24
K 31. 12. 2021 16 1 0 17
Zvýšení rezerv – nové úvěry a pohledávky 13 4 0 17
Změny v úvěrovém riziku, které nevedou ke změně stupně -1 0 0 -1
Změny v úvěrovém riziku vedoucí ke změně stupně 0 2 0 2
Snížení rezerv z důvodu odúčtování úvěrového rámce -8 -1 0 -9
K 31. 12. 2022 20 6 0 26
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
51
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
mil. Kč 2022 2021
Čisté zvýšení(-)/snížení(+) rezerv -9 18
Čisté zvýšení(-)/snížení(+) opravných položek k finančním aktivům 35 595
Inkasa z dříve odepsaných pohledávek 10 6
Odpisy a čistá ztráta z postoupení pohledávek -50 -74
Čisté zvýšení(-)/snížení(+) opravných položek k ostatním aktivům 2 4
Ztráty (-) ze snížení hodnoty aktiv -12 549
12 Daň z příjmů
mil. Kč 2022 2021
Zisk před zdaněním 3 067 1 817
Daň při uplatnění daňové sazby 19 % 583 345
Výnosy nepodléhající zdanění – daňový efekt -60 -138
Daňově neuznatelné náklady – daňový efekt 69 60
Splatná daň z příjmů ve výši 19 % 592 267
Odložený daňový (výnos) / náklad -7 72
Daň z příjmů 585 339
Efektivní daňová sazba 19,07 % 18,66 %
Čistá odložená daňová pohledávka / závazek zahrnuje následující položky:
mil. Kč 2022 2021
ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK
Efekt daňových odpisů 78 72
Odložený daňový závazek ze zajištění peněžních toků 8 11
86 83
ODLOŽENÁ DAŇOVÁ POHLEDÁVKA
Dohadné položky na správní náklady 5 6
Odložená daňová pohledávka na opravné položky na úvěrová rizika 25 14
Odložená daňová pohledávka z rezerv na nečerpané úvěrové rámce 5 3
35 23
Čistý odložený daňový (-) závazek / (+) pohledávka -51 -60
Čistý odložený daňový (-) závazek / (+) pohledávka
mil. Kč 2022 2021
Počáteční stav -60 34
VLIV NA VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT
Změna ve zrychlených daňových oprávkách -6 -10
Změna ve výši opravných položek na úvěrová rizika 11 -53
Změna ve výši rezerv na nečerpané úvěrové rámce 2 -4
Změna v dohadných položkách na správní náklady -1 -3
Změna ve výši pohledávky z leasingu a nájmů 0 -1
VLIV NA OSTATNÍ ÚPLNÝ VÝSLEDEK
Změna v odložené daňové pohledávce ze zajištění peněžních toků 3 -23
Konečný stav -51 -60
Změna legislativy od 1. 1. 2018 způsobila přesun mezi odloženou a splatnou daní v oblasti aplikace efektivní úrokové míry
na úvěrových pohledávkách.
Sazba daně z příjmu právnických osob pro rok 2022 a 2021 činila 19 %.
V roce 2022 je pro bankovní sektor relevantní v rámci legislativního řízení schválení mimořádné daně z neočekávaných zisků.
U přebytečných zisků bude efektivní daňová sazba 79 % (19 % standardní korporátní daň + 60 % mimořádná daň), která bude platit
pro velké banky v období 2023 až 2025. Za současných podmínek Banka neočekává, že tato daň pro ni bude vzhledem k nastaveným
parametrům aplikovatelná.
Odložená daň z příjmu je vypočtena ze všech přechodných rozdílů při použití závazkové metody s uplatněním sazby ve výši 19 %.
Předpokládaná výše odložené daně realizovatelné do dvanácti měsíců činí 4 mil. Kč k 31. 12. 2022 (31. 12. 2021: 3 mil. Kč).
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
52
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
13 Vklady u centrálních bank
mil. Kč 31. 12. 2022 31. 12. 2021
Povinné minimální rezervy (poznámka 25) 0 0
Zůstatek na clearingu (poznámka 25) 1 13
Ostatní vklady u centrální banky (poznámka 25) 0 420
1 433
Povinné minimální rezervy představují povinné vklady Banky u ČNB, které jsou úročeny dvoutýdenní repo sazbou pro českou
korunu. V průběhu měsíce mohou být tyto rezervy používány pro účely řízení likvidity. Vzhledem k této skutečnosti Banka
považuje povinné minimální rezervy za peněžní ekvivalenty. Prostředky převyšující stanovený objem PMR jsou vedeny jako zůstatek
na clearingu u centrální banky a nejsou úročeny. Úvěrové riziko vůči ČNB Banka považuje za nevýznamné. Ostatní vklady u ČNB byly
k 31. 12. 2021 úročeny 2,75 %.
14 Úvěry a pohledávky za bankami
mil. Kč 31. 12. 2022 31. 12. 2021
Běžné účty u bank (poznámka 25) 1 475 6
Termínové vklady u bank 6 619 6 619
8 094 6 625
Veškeré běžné účty i termínové vklady Banky jsou vedeny u ČSOB, která k 31. 12. 2022 i k 31. 12. 2021 měla následující ratingy:
2022
Ratingová agentura Dlouhodobý rating Výhled Krátkodobý rating
Moody’s
A1 stabilní P-1
S&P
A+ stabilní A-1
2021
Ratingová agentura Dlouhodobý rating Výhled Krátkodobý rating
Moody’s
A1 stabilní P-1
S&P
A+ stabilní A-1
Úvěrové riziko vůči této protistraně Banka považuje za nevýznamné.
15 Úvěry a pohledávky za klienty
mil. Kč 31. 12. 2022 31. 12. 2021
Hypoteční úvěry 381 646 362 095
Úvěry ostatní 14 14
Opravné položky k úvěrům a pohledávkám za klienty (poznámka 11) -766 -788
380 894 361 321
Banka má v evidenci přijaté zástavy k poskytnutým hypotečním úvěrům ve výši 374 477 mil. Kč k 31. 12. 2022 (31. 12. 2021:
354 165 mil. Kč). Tyto zástavy se sestávaly téměř výhradně z nemovitostí a úvěrové pohledávky má jimi Banka zajištěny. Nemovitosti
jsou oceněny reálnou hodnotou a evidovány v nižší z částek reálné hodnoty a celkové výše pohledávky, kterou zajišťují. Hodnota
zajištění k pohledávkám ve stupni 3 je ve výši 1 749 mil. Kč (31. 12. 2021: 2 085 mil. Kč).
Úvěry spřízněným stranám
Úvěry a pohledávky za klienty zahrnují tyto úvěry spřízněným stranám:
mil. Kč 31. 12. 2022 31. 12. 2021
VEDENÍ BANKY:
Členové představenstva 1 3
Členové dozorčí rady 0 5
Vedoucí zaměstnanci Banky 9 3
Celkem 10 11
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
53
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Hodnota zástav k hypotečním úvěrům poskytnutým spřízněným osobám dosáhla výše 10 mil. Kč k 31. 12. 2022 (31. 12. 2021:
11 mil. Kč).
16 Finanční deriváty
Banka používá úrokové swapy výhradně k zajištění úrokového rizika. Úrokový swap představuje dohodu dvou stran o výměně
peněžních toků odvozených z dohodnutých úrokových sazeb a z příslušné nominální hodnoty. Všechny zajišťovací deriváty jsou stejně
jako zajišťované položky denominovány výhradně v CZK.
Banka účtuje v souladu se skupinovou účetní politikou o obezřetnostní úpravě tržní hodnoty derivátů. Tento obezřetnostní přístup
upravuje reálnou hodnotu přeceňovaných derivátů v souladu s IFRS 13 – Fair Value Measurement.
Finanční deriváty pro zajištění peněžních toků
Úrokovými swapy si Banka zajišťuje variabilní úrokový náklad plynoucí z vydaných hypotečních zástavních listů s pohyblivou sazbou.
Úrokové swapy jsou uzavírány za účelem výměny variabilního úroku PRIBOR přijatého Bankou a fixních úrokových plateb, které Banka
platí.
V průběhu roku 2022 a 2021 nebyla pozorována neefektivita ze zajištění peněžních toků, a proto žádný objem z ní vyplývající nebyl
vykázán ve výkazu zisků a ztrát.
Peněžní toky ze zajišťovacích úrokových swapů jsou v čase proměnlivé a předem obtížně odhadnutelné. Z toho důvodu Banka používá
analýzu zbytkové smluvní splatnosti nominálních hodnot zajišťovacích derivátů namísto očekávaných budoucích peněžních toků ze
zajišťovaných položek. Vzhledem k tomu, že účelem zajišťovací konstrukce je zajištění fixního čistého úrokového výnosu, je informace
o vývoji nominálních hodnot zajišťovacích finančních derivátů podle zbývající smluvní splatnosti relevantnější. Tato informace je
uvedena v tabulkách níže.
Peněžní toky ze zajišťovaných položek jsou očekávány ve stejných obdobích, jako jsou zbytkové splatnosti zajišťovacích derivátů
peněžních toků. V zájmu předcházení možným neefektivitám zajištění je doba zajištění vždy stejná nebo kratší než splatnost
podkladových pasiv.
Finanční deriváty pro zajištění reálné hodnoty
Banka využívá úrokové swapy k zajištění úrokového rizika, které vzniká z pohybu reálných hodnot vydaných hypotečních zástavních
listů, které vycházejí ze změn bezrizikové swapové výnosové křivky. Úrokový swap mění pevný obdržený úrok za placený variabilní.
Banka zajišťuje vydané hypoteční zástavní listy na individuální bázi.
Banka využívá konstrukci zajištění úrokového rizika pramenícího ze změn reálné hodnoty portfolia úvěrů s pevnou úrokovou sazbou,
které vycházejí ze změn bezrizikové výnosové křivky. Úrokové riziko je efektivně zajištěné úrokovým swapem, který mění pevný
placený úrok za získávaný variabilní úrok.
V průběhu roku 2022 a 2021 nebyla pozorována neefektivita v zajišťovacích vztazích zajišťujících reálnou hodnotu. Celkový přehled
všech zajišťovacích derivátů a zajišťovaných položek vykazovaných v reálné hodnotě:
V tabulce níže je naběhlá hodnota a změna v reálné hodnotě u zajišťovacích derivátů a zajišťovaných položek v rámci zajištění reálné
hodnoty.
mil. Kč
31. 12. 2022 31. 12. 2021
Naběhlá
hodnota
Reálná
hodnota
Změna
reálné
hodnoty
Naběhlá
hodnota
Reálná
hodnota
Změna
reálné
hodnoty
PRO ZAJIŠŤOVACÍ DERIVÁTY S KLADNOU REÁLNOU HODNOTOU
Aktiva
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou
(zajištění reálné hodnoty) 287 11 428 11 428 -607 7 500 7 500
Zajišťované položky (zajištění reálné hodnoty) 121 704 131 356 -10 381 130 080 136 739 -7 414
Pasiva
Zajišťované položky (zajištění reálné hodnoty) 44 090 44 625 1 125 12 500 12 594 94
PRO ZAJIŠŤOVACÍ DERIVÁTY SE ZÁPORNOU REÁLNOU HODNOTOU
Aktiva
Zajišťované položky (zajištění reálné hodnoty) 9 569 9 717 267 659 658 8
Pasiva
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou
(zajištění reálné hodnoty) -164 2 223 2 223 -232 2 228 2 228
Zajišťované položky (zajištění reálné hodnoty) 43 271 44 795 -1 845 70 121 72 097 -2 147
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
54
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Strategie řízení rizik, strategie užívání finančních nástrojů a využívání zajišťovacího účetnictví k dosáhnutí cílů řízení úrokových rizik
jsou popsány v poznámkách 2 a 3. Analýza splatnosti podle naběhlé hodnoty (diskontovaných peněžních toků a časového rozlišení)
a nediskontovaných peněžních toků (z pohledu likvidity) je v poznámce 3 (g).
Rozdíly mezi hodnotami reálných hodnot v níže uvedené tabulce a ve výkazu finanční pozice jsou způsobeny obezřetnostními
úpravami hodnoty derivátů používaných dle skupinové metodiky, které nejsou součástí hodnocení efektivity zajišťovacích vztahů –
Market Value Adjustment:
mil. Kč
31. 12. 2022 31. 12. 2021
Zajišťovací deriváty
s kladnou reálnou
hodnotou
Zajišťovací deriváty
se zápornou reálnou
hodnotou
Zajišťovací deriváty
s kladnou reálnou
hodnotou
Zajišťovací deriváty
se zápornou reálnou
hodnotou
Deriváty k zajištění reálné hodnoty 11 428 2 223 7 500 2 229
Deriváty k zajištění peněžních toků 46 0 64 0
Market value adjustment -587 -7 -223 140
Celkem 10 887 2 216 7 341 2 369
Přehled nominálních hodnot zajišťovacích finančních derivátů podle zbývající smluvní splatnosti k 31. prosinci 2022 a 2021:
31. 12. 2022
mil. Kč
Do 1
měsíce
1–3
měsíce
3–12
měsíců
1–5
let
Více než
5 let
Celkem
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou
(zajištění reálné hodnoty) 2 000 5 300 24 950 101 600 27 125 160 975
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou
(zajištění peněžních toků) 0 0 1 000 0 0 1 000
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou
(zajištění reálné hodnoty) 1 500 6 000 12 500 31 750 4 150 55 900
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou
(zajištění peněžních toků) 0 0 0 0 0 0
Celkem 3 500 11 300 38 450 133 350 31 275 217 875
31. 12. 2021
mil. Kč
Do 1
měsíce
1–3
měsíce
3–12
měsíců
1–5
let
Více než
5 let
Celkem
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou
(zajištění reálné hodnoty) 1 500 6 600 18 750 87 150 27 825 141 825
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou
(zajištění peněžních toků) 0 0 1 000 1 000 0 2 000
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou
(zajištění reálné hodnoty) 650 5 000 35 750 26 500 2 700 70 600
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou
(zajištění peněžních toků) 0 0 0 0 0 0
Celkem 2 150 11 600 55 500 114 650 30 525 214 425
Protistranou pro všechny transakce se zajišťovacími finančními deriváty byla ČSOB.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
55
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
17 Nehmotná aktiva a budovy a zařízení
Nehmotná aktiva
mil. Kč Software Interně vyvíjený software Ostatní Celkem
K 1. 1. 2021
Pořizovací cena 413 831 39 1 283
Oprávky -318 -399 -30 -747
Zůstatková hodnota 95 432 9 536
ROK KONČÍCÍ 31. 12. 2021
Počáteční zůstatková hodnota 95 432 9 536
Přírůstky 3 108 0 111
Vyřazení -2 0 -1 -3
Odpisy -18 -60 -3 -81
Konečná zůstatková hodnota 78 480 5 563
K 31. 12. 2021
Pořizovací cena 414 940 37 1 391
Oprávky -336 -460 -32 -828
Zůstatková hodnota 78 480 5 563
ROK KONČÍCÍ 31. 12. 2022
Počáteční zůstatková hodnota 78 480 5 563
Přírůstky 1 111 0 112
Vyřazení 0 0 0 0
Odpisy -19 -74 -3 -96
Konečná zůstatková hodnota 60 517 2 579
K 31. 12. 2022
Pořizovací cena 415 1 051 34 1 500
Oprávky -355 -534 -32 -921
Zůstatková hodnota 60 517 2 579
Budovy a zařízení
mil. Kč Budovy
Aktivum
z práva k užívání Zařízení Ostatní Celkem
K 1. 1. 2021
Pořizovací cena 68 307 147 49 571
Oprávky -32 -83 -118 -34 -267
Zůstatková hodnota 36 224 29 15 304
ROK KONČÍCÍ 31. 12. 2021
Počáteční zůstatková hodnota 36 224 29 15 304
Přírůstky 5 14 15 0 34
Snížení stavu -43 -180 -9 -4 -236
Vyřazení 0 0 0 0 0
Opravná položka 3 1 0 0 4
Odpisy 0 -17 -11 -3 -31
Konečná zůstatková hodnota 1 42 24 8 75
K 31. 12. 2021
Pořizovací cena 2 84 102 24 212
Oprávky -1 -42 -78 -16 -137
Zůstatková hodnota 1 42 24 8 75
ROK KONČÍCÍ 31. 12. 2022
Počáteční zůstatková hodnota 1 42 24 8 75
Přírůstky 0 2 14 0 16
Snížení stavu -1 -4 0 -2 -7
Vyřazení -1 0 -3 0 -4
Opravná položka 1 1 0 0 2
Odpisy 0 -7 -8 -2 -17
Konečná zůstatková hodnota 0 34 27 4 65
K 31. 12. 2022
Pořizovací cena 0 73 97 15 185
Oprávky 0 -39 -70 -11 -120
Zůstatková hodnota 0 34 27 4 65
Banka nemá hmotná aktiva získaná formou leasingu a nemá žádná nehmotná aktiva ani budovy či zařízení poskytnutá do zástavy.
K 31. 12. 2022 a 31. 12. 2021 kategorii budovy představují technická zhodnocení na pronajatých budovách, která má Banka ve svém
majetku a která odepisuje.
Zůstatková hodnota aktiva z práva k užívání k 31. 12. 2022 ve výši 28 mil. Kč (31. 12. 2021: 35 mil. Kč). představuje pouze pronájem
budovy centrály od ČSOB.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
56
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
18 Ostatní aktiva
mil. Kč 31. 12. 2022 31. 12. 2021
Poskytnuté provozní zálohy 1 2
Dohadné účty aktivní 21 23
Ostatní pohledávky 5 18
Opravné položky k neúvěrovým pohledávkám (poznámka 11) -1 -1
26 42
Dohadné účty aktivní k 31. 12. 2022 jsou vůči ČSOB Pojišťovně ve výši 10 mil. Kč (31. 12. 2021: 12 mil. Kč).
19 Závazky vůči bankám
mil. Kč 31. 12. 2022 31. 12. 2021
Závazky splatné na požádání 182 112
182 112
Veškeré závazky vůči bankám představují závazky vůči ČSOB.
20 Závazky z dluhových cenných papírů
mil. Kč 31. 12. 2022 31. 12. 2021
Vydané HZL s pevnou úrokovou mírou 223 743 227 413
Vydané HZL s pohyblivou úrokovou mírou 107 507 86 277
Přecenění zajišťované položky v rámci zajištění reálné hodnoty -2 246 -2 533
329 004 311 157
Z celkového objemu hypotečních zástavních listů k 31. 12. 2022 vlastnily ČSOB 329 854 mil. Kč (2021: 310 671), ČSOB Pojišťovna
457 mil. Kč (2021: 556 mil. Kč) a ČSOB Asset management 0 mil. Kč (2021: 507 mil. Kč).
U všech emisí je úroková sazba odvozená ze swapových sazeb v příslušném časovém tenoru s příslušnou rizikovou přirážkou
odpovídající stejnému časovému tenoru.
Hypoteční zástavní listy jsou dluhopisy představující právo na splacení dlužné částky, jejichž jmenovitá hodnota a poměrný
výnos jsou plně kryty pohledávkami z hypotečních úvěrů nebo částí těchto pohledávek (řádné krytí) a popřípadě též náhradním
způsobem (náhradní krytí). Pohledávky z hypotečních úvěrů však nepředstavují zajištění hypotečního zástavního listu ve smyslu
zástavní smlouvy či jiného podobného smluvního vztahu. Výše řádného krytí k 31. 12. 2022 činila 325 525 mil. Kč (31. 12. 2021:
307 442 mil. Kč).
Závazky z dluhových cenných papírů představují zároveň závazky z finanční činnosti. Změnu stavu těchto závazků lze analyzovat
takto:
mil. Kč
Závazky z finanční činnosti Dluhové cenné papíry
K 1. 1. 2021 295 325
Vydání dluhových cenných papírů* 47 700
Splacení dluhových cenných papírů -28 100
Placený úrok a transakční náklady* -5 558
Přecenění zajišťovaných položek na reálnou hodnotu -3 422
Změny v časovém rozlišení úrokových nákladů a ostatní 5 212
K 31. 12. 2021 311 157
Vydání dluhových cenných papírů* 48 150
Splacení dluhových cenných papírů -31 500
Placený úrok a transakční náklady* -6 998
Přecenění zajišťovaných položek na reálnou hodnotu 288
Změny v časovém rozlišení úrokových nákladů a ostatní 7 907
K 31. 12. 2022 329 004
*) Položka Vydání dluhových cenných papírů je v Přehledu o peněžních tocích ponížena o odměnu ČSOB za vydání emise, která je
součástí transakčních nákladů a činí 16 mil. Kč k 31. 12. 2022 (31. 12. 2021: 27 mil. Kč).
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
57
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
21 Rezervy
Rezerva k nevyčerpaným úvěrovým rámcům bude použita k případnému krytí úvěrové ztráty.
mil. Kč 31. 12. 2022 31. 12. 2021
REZERVY NA NEČERPANÉ ÚVĚROVÉ RÁMCE
stupeň 1 20 16
stupeň 2 6 1
stupeň 3 0 0
26 17
22 Ostatní závazky
mil. Kč 31. 12. 2022 31. 12. 2021
Dohadné účty pasivní 127 190
Závazky z ostatních nevypořádaných finančních transakcí (platební styk, čerpání úvěru) 599 917
Závazky z nájmu 36 45
Ostatní závazky 27 8
789 1 160
Ostatní závazky vůči spřízněným stranám:
mil. Kč 31. 12. 2022 31. 12. 2021
DOHADNÉ ÚČTY PASIVNÍ
78 104
Nevyplacené odměny členům představenstva 8 11
Dohadné položky vůči ostatním vedoucím zaměstnancům 0 2
Dohadné položky pasivní 70 91
ČSOB 37 52
ČSOB Pojišťovna 28 30
ČSOB Leasing 1 1
KBC Group 1 4
KBC Global Services 3 0
ČSOBS 0 4
ZÁVAZKY Z NÁJMU
28 35
ČSOB 28 35
OSTATNÍ ZÁVAZKY
3 4
ČSOB 3 4
109 143
Banka neměla k 31. 12. 2022 a k 31. 12. 2021 po splatnosti žádné ostatní závazky. Všechny ostatní závazky byly finanční povahy.
23 Vlastní kapitál a ostatní fondy
Základní kapitál
mil. Kč 31. 12. 2022 31. 12. 2021
Upsaný a splacený 5 076 5 076
Emise akcií
mil. Kč
Datum zápisu
do obchodního rejstříku
Nominální
hodnota akcie Počet akcií
Nominální
hodnota
snížení nominální hodnoty akcií 17. 7. 2002 500 1 328 373 664
XI. emise 13. 8. 2003 500 1 310 060 655
XII. emise 1. 9. 2004 500 2 631 044 1 316
XIII. emise 25. 1. 2007 500 1 646 737 823
XIV. emise 11. 4. 2008 500 3 236 442 1 618
XV. emise 11. 12. 2009 500 6 0
XVI. emise 27. 4. 2011 500 5 0
XVII emise 13. 6. 2012 500 1 0
XVIII. emise 15. 10. 2012 500 1 0
XIX. emise 6. 3. 2014 500 1 0
XX. emise 2. 4. 2015 500 1 0
XXI. emise 11. 1. 2016 500 1 0
Celkem k 31. 12. 2022 10 152 672 5 076
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
58
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Všem emisím akcií byl přidělen stejný ISIN CZ0008030509.
Struktura základního kapitálu Banky zůstala k 31. 12. 2022 oproti stavu k 31. 12. 2021 nezměněna.
Akcionář
Jediným akcionářem Banky v roce 2022 i 2021 je ČSOB.
ČSOB byla k 31. 12. 2022 přímo kontrolovaná KBC Bank N.V. – její podíl v ČSOB činil 100 % (100 % k 31. 12. 2021). KBC Bank N.V.
byla ke stejnému datu kontrolována skupinou KBC Group N.V. KBC Group N.V. tedy nepřímo uplatňuje konečnou kontrolu nad Bankou.
Rezervní fond
Banka je v souladu se Stanovami povinna přidělit vždy 5 % ročního zisku do rezervního fondu, který lze použít pouze ke krytí ztrát
společnosti. Od roku 2012 je rezervní fond naplněn do výše svého limitu (20 % základního kapitálu).
Ostatní kapitálové fondy
Jediný akcionář Banky v souladu s platnou legislativou rozhodl v dubnu 2022 vložit dobrovolný peněžitý příplatek mimo základní
kapitál ve výši 2 500 mil. Kč (v roce 2021: 6 500 mil. Kč) za účelem posílení kapitálových zdrojů Banky.
Oceňovací rozdíly ze zajištění peněžních toků
Součástí vlastního kapitálu Banky jsou rovněž nerealizované zisky/ztráty z ocenění derivátů včetně dopadů do odložené daně.
Rozdělení zisku
O rozdělení zisku roku 2022 dosud nebylo rozhodnuto.
Rozdělení zisku za rok 2022 a 2021 je uvedeno v přehledu o změnách vlastního kapitálu.
Dividendy na akcii
V červnu 2022 došlo k výplatě dividendy v celkové výši 1 478 mil. Kč (2021: 1 568 mil. Kč), dividenda na akcii představovala 145,56 Kč
za rok 2022 (2021: 154,44 Kč).
24 Potenciální závazky a nevyčerpané úvěrové rámce
Nevyčerpané úvěrové rámce zahrnují následující zůstatky:
mil. Kč 31. 12. 2022 31. 12. 2021
NEVYČERPANÉ ÚVĚROVÉ RÁMCE KLIENTŮ
stupeň 1 28 965 45 959
stupeň 2 817 175
stupeň 3 0 0
29 782 46 134
V roce 2022 a 2021 Banka neevidovala žádné nevyčerpané úvěrové rámce vůči vedoucím zaměstnancům.
Banka zároveň eviduje potenciální závazky vůči klientům vyplývající z vyplacení bonusu při dlouhodobém bezproblémovém
úvěrovém vztahu. Jejich výše dosáhla 280 mil. Kč k 31. 12. 2022 (31. 12. 2021: 317 mil. Kč). Tento bonus je vždy u konkrétního úvěru
amortizován postupně do úrokových výnosů jako součást efektivní úrokové míry.
25 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty
mil. Kč 31. 12. 2022 31. 12. 2021
Ostatní vklady u centrální banky (poznámka 13) 1 433
Úvěry a pohledávky za bankami (poznámka 14) 1 475 5
Závazky k bankám splatné na požádání -183 -112
1 293 326
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
59
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
26 Reálná hodnota finančních aktiv a závazků
Reálná hodnota je cena, která by byla získána z prodeje aktiva nebo zaplacena za převzetí závazku v rámci řádné transakce mezi
účastníky trhu ke dni ocenění.
Reálné hodnoty kotovaných finančních aktiv jsou založeny na aktuální poptávce. Pokud trh pro určité finanční aktivum není
aktivní, určuje reálnou hodnotu Banka za použití oceňovacích technik. Tyto techniky představují například použití nedávno
realizovaných transakcí za obvyklých obchodních podmínek, odkazování na jiné nástroje, které jsou ve své podstatě totožné, metoda
diskontovaných peněžních toků a expertní metody.
Reálná hodnota vkladů u centrálních bank odpovídá jejich účetní hodnotě.
V návaznosti na způsob stanovení reálné hodnoty lze rozlišit následující hierarchie reálné hodnoty:
Úroveň 1
Při ocenění se nepoužívá žádný model, využívají se zveřejněné kotace na aktivních trzích. Tržní přecenění se získává použitím cen
identického aktiva či závazku, při přecenění se nepoužívá žádný model.
Banka do této kategorie k 31. 12. 2022 a k 31. 12. 2021 nezahrnula žádné finanční nástroje.
Úroveň 2
Oceňovací techniky založené na tržních vstupech přímých nebo nepřímých. Tato kategorie zahrnuje finanční nástroje oceňované
kotovanými tržními cenami pro podobné finanční nástroje, oceňované kótovanými cenami pro identické nebo podobné finanční
nástroje na trzích, které jsou považovány za méně aktivní nebo oceňované jinými oceňovacími technikami, u kterých jsou všechny
významné vstupy přímo nebo nepřímo pozorovány na trzích.
Banka do této kategorie zahrnuje zejména vklady u centrální banky, půjčky a úvěry na mezibankovním trhu, hypoteční zástavní
listy se zbytkovou splatností do 1 roku, úrokové swapy, oceňovací rozdíl z portfoliového přecenění a oceňovací rozdíl z přecenění
zajišťovaných hypotečních zástavních listů.
Úroveň 3
Oceňovací techniky založené na významných netržních vstupech. Kategorie obsahuje finanční nástroje, u kterých oceňovací techniky
zahrnují vstupy, které nejsou založeny na pozorovatelných datech a u kterých mají netržní vstupy významný dopad
na jejich přecenění. Přecenění těchto finančních nástrojů vychází z kótovaných tržních cen podobných finančních nástrojů, které
je nutné opravit o významné netržní úpravy (zejména úvěrové rozpětí / „credit spread“) a předpoklady, které odrážejí rozdíly mezi
finančními nástroji.
Banka do této úrovně zahrnuje zejména hypoteční zástavní listy se zbytkovou splatností nad 1 rok, půjčky a úvěry na mezibankovním
trhu, úvěry a pohledávky za klienty.
Finanční nástroje oceňované reálnou hodnotou jsou uvedeny ve výkazu finanční pozice a jejich účetní hodnota odpovídá jejich reálné
hodnotě.
Vliv klíčových předpokladů na reálnou hodnotu finančních nástrojů v reálné hodnotě zařazených do stupně 3
Zvýšení/snížení úvěrového rozpětí o 50 bazických bodů by k 31. prosinci 2022 snížilo/zvýšilo reálnou hodnotu Závazků z dluhových
cenných papírů zahrnutých do stupně 3 o 3 839 mil. Kč (2021: 4 035 mil. Kč), reálnou hodnotu Úvěrů a pohledávek za bankami
o 238 mil. Kč (2021: 308 mil. Kč) a reálnou hodnotu Úvěrů a pohledávek za klienty o 5 663 mil. Kč (2021: 6 473 mil. Kč). Vliv klíčových
předpokladů na reálnou hodnotu Závazků vůči bankám je nevýznamný.
Následující tabulka zahrnuje účetní hodnoty a reálné hodnoty těch finančních aktiv a závazků, které nejsou v rozvaze Banky vykázány
ve své reálné hodnotě:
mil. Kč
31. 12. 2022 31. 12. 2021
Naběhlá hodnota Reálná hodnota Naběhlá hodnota Reálná hodnota
FINANČNÍ AKTIVA
Vklady a peněžní prostředky u centrálních bank 1 1 433 433
Úvěry a pohledávky za bankami 8 094 7 600 6 625 6 866
Úvěry a pohledávky za klienty 380 894 308 086 361 321 311 725
FINANČNÍ ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 182 182 112 112
Závazky vůči klientům 2 2 2 2
Závazky z dluhových cenných papírů 329 004 312 136 311 157 299 081
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
60
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Následující tabulka uvádí rozdělení finančních nástrojů, které nejsou v rozvaze Banky vykázány ve své reálné hodnotě, podle hierarchie
stanovení reálné hodnoty.
31. 12. 2022
mil. Kč Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 Celkem
FINANČNÍ AKTIVA
Vklady a peněžní prostředky u centrálních bank 0 1 0 1
Úvěry a pohledávky za bankami 0 0 7 600 7 600
Úvěry a pohledávky za klienty 0 0 308 086 308 086
FINANČNÍ ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 0 182 0 182
Závazky vůči klientům 0 2 0 2
Závazky z dluhových cenných papírů 0 62 084 250 052 312 136
31. 12. 2021
mil. Kč Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 Celkem
FINANČNÍ AKTIVA
Vklady a peněžní prostředky u centrálních bank 0 433 0 433
Úvěry a pohledávky za bankami 0 0 6 866 6 866
Úvěry a pohledávky za klienty 0 0 311 725 311 725
FINANČNÍ ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 0 112 0 112
Závazky vůči klientům 0 2 0 2
Závazky z dluhových cenných papírů 0 34 372 264 709 299 081
Banka při stanovení reálné hodnoty finančních aktiv a závazků vycházela z následujících předpokladů a metod:
Úvěry a pohledávky za bankami
Naběhlé hodnoty stavů na běžných účtech se ze své podstaty shodují s jejich reálnými hodnotami. Reálné hodnoty termínových
vkladů uložených u ostatních bank jsou stanoveny jako současná hodnota diskontovaných budoucích peněžních toků za použití
současných tržních sazeb na mezibankovním trhu.
Úvěry a pohledávky za klienty
Reálné hodnoty úvěrů klientům jsou stanoveny jako současná hodnota diskontovaných budoucích peněžních toků, přičemž použitý
diskontní faktor odpovídá současným tržním sazbám. Reálná hodnota úvěrů a pohledávek za klienty zohledňuje
i očekávané budoucí ztráty.
Závazky vůči bankám
Reálné hodnoty mezibankovních depozit jsou stanoveny jako současná hodnota diskontovaných budoucích peněžních toků, přičemž
použitý diskontní faktor odpovídá současným tržním sazbám na mezibankovním trhu.
Závazky vůči klientům
Reálné hodnoty běžných účtů a termínových depozit se zbytkovou splatností do jednoho roku se blíží jejich naběhlé hodnotě.
Reálné hodnoty ostatních termínových depozit jsou stanoveny jako současná hodnota diskontovaných budoucích peněžních toků,
přičemž použitý diskontní faktor odpovídá sazbám v současné době platným pro vklady s podobnými charakteristikami a s podobnou
zbytkovou splatností.
Závazky z dluhových cenných papírů
Vybrané emise hypotečních zástavních listů jsou veřejně obchodovány, nicméně trh hypotečních zástavních listů v České republice
nebyl aktivní. Vzhledem k tomu, že pro hypoteční zástavní listy nejsou k dispozici tržní ceny kótované na aktivním trhu, se jejich
reálné hodnoty stanoví pomocí modelu diskontovaných peněžních toků, který využívá aktuálních mezibankovních úrokových sazeb
a dostupných kotací (včetně srovnatelných nástrojů) nebo tržních transakcí a to zejména pro instrumenty se zbytkovou splatností
5 let, z nichž Banka odvozuje odpovídající úvěrové rozpětí („credit spread“). U hypotečních zástavních listů se zbytkovou splatností
nad 5 let je credit spread stanoven expertním odhadem.
Oceňovací model na dluhové cenné papíry používá úvěrová rozpětí v souladu s kotacemi hypotečních zástavních listů na trhu
a vývojem výnosové křivky státních dluhopisů. Zároveň je model verifikován na skutečné transakce.
Finanční nástroje zajištěné v rámci zajištění reálné hodnoty
Změny reálné hodnoty u finančních nástrojů, které jsou zajištěnými položkami v konstrukcích zajištění reálné hodnoty, a které se
jinak nepřeceňují, jsou stanoveny pomocí metody diskontovaných peněžních toků, kde diskontním faktorem je bezriziková úroková
míra odvozená z dostupných kotací na mezibankovním trhu.
Deriváty
Reálné hodnoty u derivátů jsou stanoveny pomocí metody diskontovaných peněžních toků, kde diskontním faktorem je bezriziková
úroková míra odvozená z dostupných kotací na mezibankovním trhu a korigovaná o úpravy tržní hodnoty (Market Value Adjustment).
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
61
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
27 Vykazování segmentů
Banka provádí veškeré své operace v České republice, proto jsou pro ni relevantní pouze oborové segmenty. Definice segmentů:
• klienti – osoby žádající pod rodným číslem, obchodní společnosti založené za účelem podnikání nebo obce,
• treasury – zahrnuje veškerá aktiva a závazky kromě úvěrů a pohledávek za klienty a závazků za klienty, které slouží
k financování, ukládání volných peněžních prostředků, apod.,
• ostatní – zahrnuje vše, co není zahrnuto v předešlých segmentech.
Zisk segmentu klienti, vytvořený výnosy z poskytnutých úvěrů je částečně kompenzován ztrátou segmentu treasury tvořenou
zejména financováním těchto úvěrů.
Vedení Banky používá následující členění:
31. 12. 2022
mil. Kč Klienti Treasury Ostatní Celkem
AKTIVA
Vklady a peněžní prostředky u centrálních bank 0 1 0 1
Úvěry a pohledávky za bankami 0 8 094 0 8 094
Úvěry a pohledávky za klienty 380 894 0 0 380 894
Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově zajišťovaných položek 0 -10 962 0 -10 962
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 0 10 887 0 10 887
Jiná aktiva 0 0 677 677
Aktiva celkem 380 894 8 020 677 389 591
Nečerpané úvěry 29 782 0 0 29 782
ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL
Závazky vůči bankám 0 182 0 182
Závazky vůči klientům 2 0 0 2
Závazky z dluhových cenných papírů 0 329 004 0 329 004
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 0 2 216 0 2 216
Rezervy 26 0 0 26
Závazek z odložené daně 0 0 51 51
Závazek ze splatné daně z příjmu 0 0 243 243
Ostatní závazky 0 0 789 789
Vlastní kapitál 0 0 57 078 57 078
Závazky a vlastní kapitál celkem 28 331 402 58 161 389 591
Přijaté zajištění 374 477 0 0 374 477
Budoucí závazky z bonusů klientům 280 0 0 280
Za rok končící 31. 12. 2022
mil. Kč Klienti Treasury Ostatní Celkem
VÝKAZ ÚPLNÉHO VÝSLEDKU
Úrokové výnosy s efektivní úrokovou mírou 8 663 412 0 9 075
Ostatní obdobné úrokové výnosy 0 5 191 0 5 191
Úrokové náklady s efektivní úrokovou mírou 0 -7 825 0 -7 825
Ostatní obdobné úrokové náklady 0 -2 567 -1 -2 568
Čistý výnos z úroků 8 663 -4 789 -1 3 873
Výnosy a poplatky z provizí 233 0 0 233
Náklady na poplatky a provize -68 0 0 -68
Čistý výnos z poplatků a provizí 165 0 0 165
Čistý zisk/(ztráta) z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě 0 -193 0 -193
Ostatní provozní výnosy 0 0 12 12
Ostatní provozní náklady 0 0 -6 -6
Správní náklady 0 0 -772 -772
Změny ve snížení hodnoty aktiv -12 0 0 -12
Zisk/(ztráta) segmentu 8 816 -4 982 -767 3 067
Daň z příjmů 0 0 -584 -584
Čistý zisk segmentu za účetní období 8 816 -4 982 -1 351 2 483
Čistý zisk /(ztráta ze zajištění peněžních toků účtovaný přímo do kapitálu
z přecenění zajišťovacích derivátů 0 -15 0 -15
Odložená daň ze zajištění peněžních toků 0 0 3 3
Celkový úplný výsledek segmentu za období 8 816 -4 997 -1 348 2 471
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
62
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
31. 12. 2021
mil. Kč Klienti Treasury Ostatní Celkem
AKTIVA
Vklady a peněžní prostředky u centrálních bank 0 433 0 433
Úvěry a pohledávky za bankami 0 6 625 0 6 625
Úvěry a pohledávky za klienty 361 321 0 0 361 321
Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově zajišťovaných položek 0 -8 170 0 -8 170
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 0 7 341 0 7 341
Pohledávka ze splatné daně z příjmu 0 0 227 227
Jiná aktiva 0 0 685 685
Aktiva celkem 361 321 6 229 912 368 462
Nečerpané úvěry 46 134 0 0 46 134
ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL
Závazky vůči bankám 0 112 0 112
Závazky vůči klientům 2 0 0 2
Závazky z dluhových cenných papírů 0 311 157 0 311 157
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 0 2 369 0 2 369
Rezervy 17 0 0 17
Závazek z odložené daně 0 0 60 60
Ostatní závazky 0 0 1 160 1 160
Vlastní kapitál 0 0 53 585 53 585
Závazky a vlastní kapitál celkem 19 313 638 54 805 368 462
Přijaté zajištění 354 165 0 0 354 165
Budoucí závazky z bonusů klientům 317 0 0 317
Za rok končící 31. 12. 2021
mil. Kč Klienti Treasury Ostatní Celkem
VÝKAZ ÚPLNÉHO VÝSLEDKU
Úrokové výnosy s efektivní úrokovou mírou 7 608 0 0 7 608
Ostatní obdobné úrokové výnosy 0 -497 0 -497
Úrokové náklady s efektivní úrokovou mírou 0 -5 234 0 -5 234
Ostatní obdobné úrokové náklady 0 350 -1 349
Čistý výnos z úroků 7 608 -5 381 -1 2 226
Výnosy a poplatky z provizí 257 0 0 257
Náklady na poplatky a provize -173 0 0 -173
Čistý výnos z poplatků a provizí 84 0 0 84
Čistý zisk/(ztráta) z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě 0 -294 0 -294
Ostatní provozní výnosy 0 0 135 135
Ostatní provozní náklady 0 0 -51 -51
Správní náklady 0 0 -832 -832
Změny ve snížení hodnoty aktiv 0 0 549 549
Zisk/(ztráta) segmentu 7 692 -5 675 -200 1 817
Daň z příjmů 0 0 -339 -339
Čistý zisk segmentu za účetní období 7 692 -5 675 -539 1 478
Čistý zisk /(ztráta ze zajištění peněžních toků účtovaný přímo do kapitálu
z přecenění zajišťovacích derivátů 0 121 0 121
Odložená daň ze zajištění peněžních toků 0 0 -23 -23
Celkový úplný výsledek segmentu za období 7 692 -5 554 -562 1 576
28 Následné události
Mezi datem, ke kterému je připravována účetní závěrka Banky a mezi datem jejího vydání nedošlo k žádným dalším následným
událostem, které by měly významný vliv na informace uvedené v této účetní závěrce.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
63
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
podle ustanovení § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech,
(zákon o obchodních korporacích, dále jen ZOK)
představenstva společnosti Hypoteční banka, a.s.
1. Ovládaná osoba
Hypoteční banka, a.s.
Praha 5, Radlická 333/150, PSČ 150 57
IČO: 13584324
Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Praze, oddíl B., vložka 3511
(dále jen “Banka“)
2. Popis činnosti Banky
Hlavní činnost Banky je zaměřena na poskytování hypotečních úvěrů fyzickým osobám a na ně navazujících úvěrů včetně služeb
nezbytných k realizaci hypotečních obchodů. K financování této činnosti rovněž využívá vydávání hypotečních zástavních listů.
3. Rozhodné období
Tato zpráva popisuje vztahy mezi propojenými osobami ve smyslu § 82 zákona č. 90/2012 za poslední účetní období, tj. za období
od 1. ledna 2022 do 31. prosince 2022 (dále jen Rozhodné období).
4. Struktura skupiny
Konečná ovládající osoba:
KBC Group N. V. (Belgie, 1080 Brusel, Havenlaan 2)
Zjednodušený přehled společností skupiny KBC Group vč. podílu na hlasovacích právech je uveden níže. Bližší informace jsou
dostupné na www.kbc.com.
Zpráva o vztazích mezi
propojenými osobami
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
64
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Přehled osob ovládajících Československou obchodní banku, a. s.,
a osob ovládaných stejnou ovládající osobou
(k 31. 12. 2022)
KBC Group NV
Ostatní společnosti*
ČSOB Penzijní společnost, a. s., člen skupiny ČSOB | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
ČSOB Leasing, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
ČSOB Pojišťovací makléř, s.r.o.
| Podíl na ZK nepřímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Podíl na ZK
100 %
Podíl na HP
100 %
ČSOB Factoring, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Podíl na ZK
0 %
Podíl na HP
100 %**
Patria Divadelní 14 s.r.o.
| Podíl na ZK nepřímý: 0,00 % | Podíl na HP: 100,00 %**
Patria Hybešova 47 s.r.o.
| Podíl na ZK nepřímý: 0,00 % | Podíl na HP: 100,00 %**
Patria Kollárova 5 s.r.o.
| Podíl na ZK nepřímý: 0,00 % | Podíl na HP: 100,00 %**
Patria Panská 12 s.r.o.
| Podíl na ZK nepřímý: 0,00 % | Podíl na HP: 100,00 %**
Patria Office Center Gama s.r.o.
| Podíl na ZK nepřímý: 0,00 % | Podíl na HP: 100,00 %**
Podíl na ZK
0,50 %
Podíl na HP
0,50 %
Podíl na HP
100 %
Podíl na HP
100 %
ČSOB Pojišťovací servis, s.r.o., člen holdingu ČSOB
| Podíl na ZK nepřímý: 0,24 % | Podíl na HP: 0,00 %
Pardubická Rozvojová, a.s.
| Podíl na ZK nepřímý: 0,24 % | Podíl na HP: 0,00 %
100 % KBC Insurance NV
Ostatní společnosti*
100 % KBC Bank NV
100 % Československá obchodní banka, a. s.
Podíl na ZK 69,59 % Podíl na HP 69,59 %
Patria Finance, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Patria Corporate Finance, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Patria Investiční společnost, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Radlice Rozvojová, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Bankovní informační technologie, s.r.o. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
ČSOB Advisory, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Podíl na HP
100 %
Podíl na HP
100 %
Skip Pay, s.r.o. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Ušetřeno.cz s.r.o. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
K&H Payment Services Kft | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Igluu, s.r.o. | Podíl na ZK přímý: 50,00 % | Podíl na HP: 50,00 %
ČSOB Stavební spořitelna, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Motokov a.s. (v likvidaci) | Podíl na ZK přímý: 0,50 % | Podíl na ZK nepřímý: 69,59 % | Podíl na HP: 70,09 %
ČSOB Pojišťovna, a. s., člen holdingu ČSOB | Podíl na ZK přímý: 0,24 % | Podíl na HP: 40,00 %
Hypoteční banka, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Ušetřeno s.r.o.
| Podíl na ZK nepřímý: 100 % | Podíl na HP: 100,00 %
– Procentní podíly v rámečcích u společností jsou přepočteny z pohledu
mateřské společnosti ČSOB.
– Všechny akcie společností KBC Bank a KBC Insurance jsou drženy
(přímo nebo nepřímo) společností KBC Group.
– ČSOB je 100% ovládána a vlastněna společností KBC Bank.
* Kompletní přehled „Ostatních společností“ skupiny KBC lze nalézt
na webových stránkách www.kbc.com,
kde jsou i další informace o skupině KBC.
** na účet podílníků fondů kvalifiovaných investorů
ZK: základní kapitál (vklad)
HP: hlasovací práva
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
65
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Banka měla v rozhodném období vztahy především s následujícími propojenými osobami:
Obchodní jméno IČO Adresa sídla společnosti
Československá obchodní banka, a. s.
00001350 Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
ČSOB Stavební spořitelna, a.s.
49241397 Radlická 333/150, 150 50 Praha 5
ČSOB Advisory, a.s.
27081907 Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
ČSOB Asset Management, a.s., investiční společnost
25677888 Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
ČSOB Factoring, a.s.
45794278 Výmolova 353/3, Radlice, 150 00 Praha 5
ČSOB Leasing, a.s.
63998980 Výmolova 353/3, Radlice, 150 00 Praha 5
ČSOB Pojišťovací makléř, s.r.o.
27151221 Výmolova 353/3, Radlice, 150 00 Praha 5
ČSOB Penzijní společnost, a.s., člen skupiny ČSOB
61859265 Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
ČSOB Pojišťovna, a.s., člen holdingu ČSOB
45534306 Masarykovo náměstí 1458, 530 02 Pardubice - Zelené předměstí
ČSOB Pojišťovací servis, s.r.o., člen holdingu ČSOB
27479714 Masarykovo náměstí 1458, 530 02 Pardubice - Zelené předměstí
KBC Group NV Czech Branch, organizační složka
28516869 Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
KBC Global Services Czech Branch
14217864 Radlická 333/150, Radlice, 150 00 Praha 5
Radlice Rozvojová, a.s.
02451221 Výmolova 353/3, Radlice, 150 00 Praha 5
Patria Finance, a.s.
26455064 Výmolova 353/3, Radlice, 150 00 Praha 5
Ušetřeno.cz Finanční služby, a.s.
28188667 Lomnického 1742/2a, 140 00 Praha 4 -Nusle
CBCB – Czech Banking Credit Bureau, a.s.
26199696 Štětkova 1638/18, 140 00 Praha 4 - Nusle
5. Úloha ovládající osoby, způsob a prostředky ovládání
ČSOB jako řídící osoba uzavřela s ostatními společnostmi, spadajícími do Koncernu ČSOB (jejich aktuální přehled je k dispozici
na: https://www.csob.cz/portal/csob/o-csob-a-skupine/koncern-csob) Koncernovou smlouvu, která stanoví koncernový zájem
a vymezuje některá práva a povinnosti řízených osob v rámci předmětného podnikatelského seskupení. Dílčí oblasti jednotného řízení
jsou pak vymezeny zvláštními koncernovými politikami, které jsou základními nástroji k realizaci koncernového zájmu, a které jsou
vydávány představenstvem ČSOB a akceptovány ze strany řízených osob.
Hypoteční banka, a.s. se stala součástí Koncernu dne 1. 3. 2019.
6. Přehled jednání učiněných v rozhodném období, která byla učiněna
na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob
V rozhodném období nebylo učiněno žádné jednání, které bylo učiněno na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných
osob a které by se týkalo majetku, který přesahuje 10 % vlastního kapitálu Banky, a to ani v rámci běžného obchodního styku.
7. Vztahy mezi propojenými osobami
Poznámka: Kde je významné a relevantní, finanční vyjádření těchto vztahů je uvedeno v účetní závěrce za rok 2022.
ZÁKLADNÍ BANKOVNÍ OBCHODY
A. Účty
Banka v účetním období měla uzavřeny s ČSOB smlouvy, jejichž předmětem byly služby spojené s vedením různých druhů účtů –
běžných (nostro) účtů, loro účtů, mezibankovních depozit, nezávazného kontokorentního úvěru pro účely řízení likvidity), resp. tyto
služby byly poskytnuty v účetním období na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Za tyto služby byly uhrazeny
poplatky a úroky dle sazebníku. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek.
B. Platební karty
Banka měla uzavřeny v účetním období s ČSOB smlouvy o vydání platebních karet, resp. došlo v účetním období k jejich vydání
na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek.
C. Elektronické bankovnictví
Banka v účetním období měla uzavřenu s ČSOB smlouvu o Elektronickém bankovnictví – CEB vč. dodatků, resp. tato služba byla
poskytnuta v rozhodném období na základě smlouvy vzniklé v minulých účetních obdobích. Smlouva byla uzavřena za obvyklých
obchodních podmínek.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
66
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
D. Finanční trhy
Banka měla uzavřeny s ČSOB smlouvy o obstarání, koupi, prodeji cenných papírů, o úschově a uložení cenných papírů, o vypořádání
obchodů s tuzemskými cennými papíry a jejich správě. Banka má také s ČSOB uzavřenu rámcovou smlouvu o obchodování
na finančním trhu, na jejímž základě uzavírá derivátové obchody sloužící pro zajišťovací účely. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých
obchodních podmínek.
E. Hypoteční zástavní listy
Banka měla uzavřeny v účetním období s ČSOB mandátní smlouvy o obstarání emise HZL vydaných na domácím trhu v rámci
dluhopisového programu, smlouvy o správě emise a obstarávání plateb, poskytování služeb v souvislosti s evidencí cenných papírů,
smlouvu o upsání a koupi hypotečních zástavních listů (ČSOB, ČSOB Pojišťovna), dohodu o zjednodušeném postupu předložení HZL
administrátorovi, resp. byly tyto služby poskytnuty v rozhodném období na základě smluv vzniklých i v minulých účetních obdobích.
Ze strany propojených osob bylo provedeno vydání emisí, nákupy HZL a zajištění výplaty výnosů z HZL. Smlouvy byly uzavřeny
za obvyklých obchodních podmínek.
OSTATNÍ VZTAHY
A. Smlouvy o nájmu a pronájmu
Banka měla uzavřeny v účetním období s ČSOB a Radlice Rozvojovou smlouvy o nájmu prostor sloužících k podnikání, resp. byly
tyto služby poskytnuty v rozhodném období na základě smluv vzniklých i v minulých účetních obdobích. Protiplnění, která poskytly
propojené osoby, spočívala v pronájmu nebo ve smluvních cenách. Smlouvy byly uzavřeny nebo ukončeny za obvyklých obchodních
podmínek.
B. Pojistné smlouvy
Banka měla uzavřeny v účetním období s ČSOB Pojišťovnou pojistné smlouvy v oblasti pojištění úvěrového portfolia vč. dodatků
a v provozní oblasti, resp. pojištění bylo poskytnuto v rozhodném období na základě smluv vzniklých i v minulých účetních obdobích.
Protiplnění, které bylo poskytnuto, spočívalo v pojistné ochraně. Smlouvy byly uzavřeny nebo ukončeny za obvyklých obchodních
podmínek.
C. Smlouva o spolupráci – zaměstnanecké benefity
Banka má uzavřenou se společnostmi skupiny KBC v ČR mnohostrannou smlouvu o spolupráci – poskytování benefitů zaměstnancům
skupiny.
D. Smlouva o spolupráci – prodej produktů a služeb
Banka měla v účetním období s ČSOB, ČSOB Stavební spořitelnou, ČSOB Pojišťovacím servisem, Patria Finance a Ušetřeno.cz
Finanční služby uzavřeny smlouvy o spolupráci (respektive v účetním období poskytly propojené osoby plnění na základě smluv
v minulých účetních obdobích), jejichž předmětem byla zejména spolupráce v oblasti prodeje produktů, zprostředkování prodeje
produktů, v podpoře prodeje produktů, poskytnutí informací o možnosti přístupu do hypoteční zóny přes internetové bankovnictví
ČSOB, zveřejňování informací na finančním internetovém portálu, zveřejňování produktů na webových stránkách a také smlouvy
o nevýhradním obchodním zastoupení. Protiplnění, která poskytly propojené osoby, spočívala v prodeji produktů, spolupráci nebo
smluvní provizi. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých podmínek.
E. Smlouva o spolupráci v oblasti daní
Banka má uzavřenou smlouvu o společné registraci ve vztahu k DPH se společnostmi ČSOB, ČSOB Stavební spořitelna, ČSOB Asset
Management investiční společnost, ČSOB Pojišťovna, ČSOB Penzijní společnost, ČSOB Advisory, Patria Finance, Patria investiční
společnost, Skupina je vůči finančnímu úřadu považována za jednu samostatnou osobu. Zastupujícím členem je ČSOB.
F. Smlouvy o poskytování služeb – outsourcing
Banka má uzavřenou Rámcovou smlouvu o poskytování služeb, která vymezuje základní práva a povinnosti Smluvních stran.
V samostatných prováděcích smlouvách a jejich dodatcích jsou pak vymezeny rozsah a podmínky poskytovaných služeb. Banka
uzavřela s ČSOB Smlouvy o poskytování služeb v oblasti zpracování provozního účetnictví, správy majetku, správy budov, vnitřního
provozu, nákupu, daní, reportingu vůči regulátorovi, kontroly účtů, podpory SAP, digitalizace dokumentů, řízení kreditního rizika,
vnitřního auditu, právní podpory, compliance, řízení aktiv a pasiv (vč. metodické podpory, zástupu člena ALM na vyžádání), klientské
akceptace, řízení lidských zdrojů, školení/koučování, marketingu, vztahového managementu včetně poskytnutí software, distribuce,
stížnosti, retence, bankopojištění, online správy, poskytování některých IT služeb. Dále služby call centra, komunikační služby a rané
vymáhání. Smlouvy byly uzavřeny i v pro Banku významných oblastech schvalování úvěrů, správy úvěrů, dopracování hypotečního
úvěru, odhadů nemovitostí a vymáhání pohledávek.
S ČSOB Leasingem Banka uzavřela smlouvu o správě vozového parku. Za poskytnuté služby Banka platí smluvní odměnu. Ve výše
uvedených smlouvách je Banka v pozici odběratele.
S ČSOB Stavení spořitelnou má Banka uzavřeny smlouvy na Zástup řízení rizik. Banka je jak v pozici poskytovatele služeb, tak je
i klientem a za poskytnuté služby potom platí smluvní odměnu.
Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých podmínek.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
67
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
G. Smlouvy o zachování důvěrnosti
Banka má se společnostmi skupiny ČSOB uzavřené smlouvy o zachování důvěrnosti informací a mlčenlivosti, smlouvy o zpracování
osobních údajů, vedení evidence zpracování osobních údajů na Share Point,smlouvu o společném vlastnictví a rozvoji společné
databáze klientů napříč Skupinou, dohodu o spolupráci (koordinace finančních partnerů vůči České poště), dohody o spolupráci při
sdílení osobních údajů (při poskytování služeb, které se provádějí dle ústní dohody), skupinová pravidla pro zpracování sdílených
osobních údajů, skupinová pravidla pro činnost ombudsmana skupiny ČSOB.
H. Ostatní smlouvy
I. Československá obchodní banka, a. s.
Protiplnění na základě smluv uzavřených před Rozhodným obdobím:
Název smlouvy Protiplnění
Smlouva o likviditní podskupině spolupráce
Prováděcí smlouva (CDS) služby
Smlouva o spolupráci v oblasti správy a řízení skupiny ČSOB (sdílení údajů o zaměstnancích) zabezpečení dat
Smlouva o spolupráci a sdílení dat pro skupinový performance reporting zpracování dat
Smlouva o spolupráci na SSO (jednotný přístup do internetových portálů ČSOB a HB) obsluha klienta
Smlouva o spolupráci na zobrazování skupinových produktů na portálech zpracování dat
Prováděcí dohoda o podmínkách přechodu zaměstnanců služba
Robotizace procesů služba
Smlouva o nájmu dopravního prostředku nájem
Protiplnění na základě smluv uzavřených v Rozhodném období:
Název smlouvy Protiplnění
Smlouva o nájmu dopravního prostředku nájem
Prodej fotoaparátů platba
Odprodej majetku poboček platba
Jiné právní úkony:
Název smlouvy
Výplata dividendy
Smlouva o dobrovolném příplatku mimo základní kapitál
II. ČSOB Leasing, a.s.
Protiplnění na základě smluv uzavřených v Rozhodném období:
Název smlouvy Protiplnění
12x Zprostředkovatelská smlouva na prodej vozidla služba
III. ČSOB Pojišťovna a.s.
Protiplnění na základě smluv uzavřených v Rozhodném období:
Název smlouvy Protiplnění
Dohoda o narovnání podíl na nákladech
Dohoda o změně práva pojistníka na finanční bonus bonus za prodej
IV. KBC Group NV Czech Branch, organizační složka
Před rozhodným obdobím probíhaly prostřednictvím KBC Group nákupy software licencí a poskytování služeb v oblasti řízení rizik.
Plnění probíhalo za běžných tržních podmínek.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
68
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
V. CBCB – Czech Banking Credit Bureau, a.s.
Protiplnění na základě smluv uzavřených před Rozhodným obdobím:
Název smlouvy Protiplnění
Smlouva o společném správcovství osobních údajů a informací v BRKI služba
Smlouva o zpracování osobních údajů v BRKI služba
Smlouva o poskytování Trendview služba
Představenstvo Banky konstatuje, že vynaložilo péči řádného hospodáře ke zjištění okruhu propojených osob pro účely této zprávy,
a to zejména tím, že se dotázalo osoby ovládající na okruh osob, které jsou touto osobou ovládány. Zpráva byla zpracována v zákonné
lhůtě a v souladu s § 82 zákona o obchodních korporacích.
Představenstvo Banky prohlašuje, že peněžitá plnění, resp. protiplnění, která byla poskytnuta na základě výše popsaných vztahů mezi
propojenými osobami, byla v obvyklé výši a Bance nevznikla žádná újma a nepřiměřená rizika. Smlouvy byly uzavřena za obvyklých
obchodních podmínek a Bance z nich neplynou žádné nestandardní výhody, nevýhody ani dodatečná rizika.
V Praze dne 21. 3. 2023
Za představenstvo společnosti Hypoteční banka, a.s.:
Martin Vašek
předseda představenstva
Ladislav Neuhäuser
člen představenstva
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
69
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Analýza finančních výsledků
Alternativní výkonnostní ukazatele
Vymezení alternativních výkonnostních ukazatelů použitých v části Analýza finančních výsledků:
a) Objem trhu nově uzavřených hypotečních úvěrů (mil. Kč)
Jedná se o celkový objem smluvních jistin hypotečních úvěrů, které byly v daném období nově poskytnuty hypotečními bankami
klientům – fyzickým osobám – na trhu v ČR. Údaj je vykazován ve statistice Ministerstva pro místní rozvoj. Na jeho základě mohou
uživatelé této zprávy posuzovat při meziročním srovnání vývoj a dynamiku trhu hypotečních úvěrů ČR, na jehož poli je Banka
klíčovým hráčem.
b) Objem nově uzavřených hypotečních úvěrů poskytnutých Bankou (mil. Kč)
Jedná se o celkový objem smluvních jistin hypotečních úvěrů, které byly v daném období nově poskytnuty Bankou klientům –
fyzickým osobám. Údaj je vykazován ve statistice Ministerstva pro místní rozvoj. Na jeho základě mohou uživatelé této zprávy
posuzovat při meziročním srovnání vývoj a dynamiku nově uzavíraných obchodů Banky.
c) Tržní podíl, tj. podíl Banky na objemu trhu nově uzavřených hypotečních úvěrů (%)
Jedná se o procentuální vyčíslení tržního podílu Banky na trhu nově uzavřených hypotečních úvěrů poskytnutých klientům – fyzickým
osobám v ČR. Ukazatel je vypočten jako podíl těchto veličin: Objem nově uzavřených hypotečních úvěrů poskytnutých Bankou/
Celkový objem trhu nově uzavřených hypotečních úvěrů. Údaj je vykazován ve statistice Ministerstva pro místní rozvoj.
d) Průměrná úroková sazba u nových úvěrů podle Fincentrum Hypoindexu (% p. a.)
Jedná se o váženou průměrnou úrokovou sazbu, za kterou jsou hypotečními bankami na trhu v ČR poskytovány v daném kalendářním
měsíci nově sjednané hypoteční úvěry pro klienty – fyzické osoby. Váhami jsou smluvní objemy poskytnutých úvěrů.
Ukazatel je vykazován v rámci Fincentrum Hypoindexu a je dostupný na internetových stránkách http://www.hypoindex.cz/ v části
Hypotéky. Sledování vývoje tržní průměrné úrokové sazby přináší uživateli této zprávy přehled o vývoji cen na hypotečním trhu v ČR.
e) Provozní výnosy Banky
Provozní výnosy Banky jsou tvořeny součtem částek uvedených ve Výkazu zisků a ztrát ke konci daného období, který je součástí této
výroční finanční zprávy. Jedná se o součet položek: Čistý výnos z úroků, Čistý výnos z poplatků a provizí, Ostatní provozní výnosy
a Ostatní provozní náklady a Čistý zisk/(ztráta) z finančních nástrojů. Hodnota provozních výnosů Banky za rok 2022 je 3 851 mil. Kč
(2021: 2 100 mil. Kč).
f) Náklady na úvěrové riziko Banky (náklady související s řízením úvěrových rizik Banky) a modifikační ztráta
Hodnota nákladů na uvěrové riziko je součástí položky Změna ve snížení hodnoty aktiv uvedené ve Výkazu zisků a ztrát ke konci
daného období, který je součástí této výroční finanční zprávy. V roce 2022 jde o náklady na úvěrové riziko, které představovaly náklad
12 mil. Kč (2021: 549 mil. Kč výnos). Modifikační ztráta byla částečně amortizována do úrokových výnosů a došlo k jejímu čistému
snížení o 6 mil. Kč.
g) Podíl znehodnocených pohledávek na úvěrovém portfoliu Banky (%)
Jedná se o procentuální ukazatel vypočtený jako podíl těchto veličin: Objem nesplacených jistin znehodnocených úvěrů poskytnutých
Bankou klientům/Celkový objem nesplacených jistin všech úvěrů poskytnutých Bankou klientům (počítáno ke konci daného období).
Jedná se o ukazatel sloužící k posouzení kvality uvěrového portfolia Banky. Uživatel může tento ukazatel využít pro účely srovnání
s konkurenty na trhu či ke zhodnocení meziročního vývoje.
Objem nesplacených jistin znehodnocených úvěrů, definice ve výroční finanční zprávě v kapitole Řízení rizik, část (c) k 31. 12. 2022:
2 205 mil. Kč (k 31. 12. 2021: 2 597 mil. Kč). Objem nesplacených jistin všech úvěrů poskytnutých Bankou k 31. 12. 2022:
376 462 mil. Kč (k 31. 12. 2021: 357 441 mil. Kč).
h) C/I ratio (%), tj. poměrový ukazatel správních nákladů k výnosům
Ukazatel umožňuje hodnocení efektivnosti hospodaření Banky. Je konstruován jako poměr správních nákladů vůči celkovým
provozním výnosům. Jeho výpočet vychází z částek uvedených ve Výkazu zisků a ztrát ke konci daného období, který je součástí této
výroční finanční zprávy, a je sestaven z následujících řádkových položek:
C
=
Správní náklady × (-1)
x 100
I Čistý výnos z úroků + Čistý výnos z poplatků a provizí + Ost. provozní výnosy + Ost. provozní náklady +
+ Čistý zisk (ztráta) z finančních nástrojů
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
70
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
i) Poměrové ukazatele
• Rentabilita průměrných aktiv – ROAA (%) – Čistý zisk za účetní období/průměrná aktiva celkem za rok 2022. Ukazatel
poměřuje výkonnost společnosti vztaženou k objemu aktiv pro srovnání společností různé velikosti.
• Rentabilita průměrného kapitálu Tier 1 – ROAE (%) – Čistý zisk za účetní období/průměrný kapitál Tier 1 za rok 2022.
Ukazatel poměřuje výkonnost společnosti vztaženou k objemu kapitálu pro srovnání společností s různou výší kapitálu
a určitým způsobem poskytuje přehled o návratnosti kapitálu.
• Aktiva na jednoho pracovníka (mil. Kč) – Aktiva celkem k 31. 12. 2022/evidenční stav zaměstnanců k 31. 12. 2022. Tento
ukazatel efektivity vyjadřuje, jaký objem aktiv společnost dokáže spravovat průměrně jedním zaměstnancem.
• Správní náklady na jednoho pracovníka (mil. Kč) – Správní náklady za rok 2022/evidenční stav zaměstnanců k 31. 12. 2022.
Ukazatel poměřuje, jak vysoký objem správních nákladů připadá průměrně na jednoho pracovníka a podává přibližný obrázek
o finanční náročnosti pracovní síly.
• Čistý zisk na jednoho pracovníka (mil. Kč) – Čistý zisk za účetní období/evidenční stav zaměstnanců k 31. 12. 2022. Ukazatel
poměřuje výkonnost společnosti a ukazuje, jak vysoký čistý zisk vygeneruje průměrně jeden zaměstnanec společnosti.
Některé údaje nejsou dohledatelné v Příloze účetní závěrky, která je přílohou této Výroční zprávy, a jsou proto uvedeny v tabulce níže:
Rok 2022 31. 1. 28. 2. 31. 3. 30. 4. 31. 5. 30. 6. 31. 7. 31. 8. 30. 9. 31. 10. 30. 11. 31. 12.
Výše aktiv (mil. Kč) 372 774 375 979 379 086 379 872 384 203 384 610 386 791 384 149 384 285 384 821 387 886 389 591
Kapitál Tier 1 (mil. Kč) 52 302 52 272 52 215 50 756 50 839 53 263 53 212 53 279 53 207 53 213 53 228 53 230
Zaměstnanci — evidenční stav 79 79 79 78 80 80 78 77 79 79 81 80
FINANČNÍ SITUACE
Celková finanční situace Hypoteční banky byla v roce 2022 i nadále velmi dobrá. Za rok 2022 bylo podle dat Ministerstva pro místní
rozvoj sjednáno přesně 50 243 hypotečních úvěrů, v roce 2021 to bylo 130 253.
Za rok 2022 byly sjednány hypotéky za 151 061 mil. Kč (v roce 2021 za 411 650 mil. Kč). Hypoteční banka zakončila rok 2022
s kumulativním tržním podílem na úrovni 28,0 %
1)
(2021: 25,6 %) a z hlediska celkové aktuální výše poskytnutých úvěrů fyzickým
osobám v ČR tak opět obhájila pozici „hypoteční jedničky“ na trhu.
Rok 2022 nebyl pro hypoteční trh příliš příznivý, nesl se ve znamení výrazného ochlazení trhu s bydlením. Hypoteční sazby i ceny
nemovitostí rostly a Česká národní banka (ČNB) zpřísnila podmínky pro poskytování hypoték. Zájemci o hypotéku s výjimkou
mladých do 36 let si mohou půjčit maximálně 80 % zástavní hodnoty nemovitosti (LTV). Na splátky celkového dluhu mohou žadatelé
vynaložit maximálně 45 % jejich čistého měsíčního příjmu (DSTI) a na splacení všech dluhů může žadatel vynaložit pouze 8,5násobek
svých ročních čistých příjmů (DTI). Obecně v roce 2023 očekáváme zpomalení tempa růstu inflace, což by postupně mohlo přinést
i snížení sazeb ČNB a nepřímo tak podpořit trend poklesu hypotečních sazeb, které by se během letošního roku mohly dostat zpět pod
6 %.
Hypoteční banka je stále dostatečně kapitálově vybavena – kapitálová přiměřenost dle pravidel Basel III dosáhla k 31. 12. 2022
hodnoty 49,91 % (k 31. 12. 2021: 45,20 %). Z rozhodnutí jediného akcionáře byla v červnu 2022 vyplacena dividenda v celkové výši
1 478 mil. Kč, což představuje 100 % zisku po zdanění roku 2021.
Meziročně došlo k nárůstu čistého zisku Hypoteční banky za rok 2022 o 68 %. Hlavním důvodem je zvýšení úrokových výnosů, které
je způsobeno růstem úrokových sazeb. Ze stejného důvodu se zvyšují i úrokové náklady. Čisté úrokové výnosy vzrostly o 1 647 mil.
Kč. V roce 2022 byly vyšší i čisté výnosy z poplatků a provizí, což bylo způsobeno nižšími náklady na poplatky a provize (dané výrazně
menším objemem obchodů). Ke zlepšení hospodářského výsledku přispěla i nižší ztráta z finančních nástrojů vykazovaných v reálné
hodnotě. Naopak oproti roku 2021 byl zaznamenán výrazně negativní dopad změny ve snížení hodnoty aktiv, i když jeho celková výše
byla nevýznamná.
Bližší komentář k jednotlivým složkám zisku před zdaněním je uveden dále v této části výroční finanční zprávy.
Hypoteční banka je součástí kapitálově propojené skupiny ČSOB (dále též „Skupina ČSOB“), která je součástí mezinárodní
bankopojišťovací skupiny KBC (KBC Group, dále též „Skupina KBC“). ČSOB je hlavním a jediným akcionářem, a tím mateřskou
společností Hypoteční banky. K 31. 12. 2022 vlastnila 100 % akcií Hypoteční banky. Jediným akcionářem ČSOB je belgická společnost
KBC Bank NV, jejímž 100% vlastníkem je KBC Group NV.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
71
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
1)
Dle informací Ministerstva pro místní rozvoj pravidelně zasílaných vykazujícím subjektům k 31. 12. 2022. Informace nejsou veřejně dostupné.
PROVOZNÍ VÝSLEDKY
Klíčovým faktorem ovlivňujícím zisk Hypoteční banky je objem poskytnutých hypotečních úvěrů. Pohledávky z poskytnutých úvěrů
k 31. 12. 2022 činily 98 % celkových aktiv. Především od jejich objemu a od průměrné úrokové sazby uvěrového portfolia se odvíjí
výše provozního výsledku Banky tvořeného čistým úrokovým výnosem, čistým výnosem z poplatků a provizí, a rovněž opravnými
položkami k úvěrovým pohledávkám. Z výše objemu a počtu poskytnutých hypotečních úvěrů vychází i výše správních nákladů.
Objem nově uzavřených úvěrů v roce 2022 činil 42 295 mil. Kč na základě dat Ministerstva pro místní rozvoj
1)
. Celkový objem
poskytnutých úvěrů a pohledávek za klienty se meziročně zvýšil o 5 %.
Postupný nárůst úrokových sazeb na mezibankovním trhu, který nadále pokračoval i v roce 2022, ovlivnil pohyb úrokových sazeb
na trhu s hypotečními úvěry, a to se projevilo na meziročním nárůstu čistých úrokových výnosů o 74 %.
Čistý výnos z poplatků a provizí meziročně vzrostl dokonce o 96 %, což bylo ovlivněno poklesem trhu a nižšími bonusy pro třetí
strany. Výše celkových správních nákladů poklesla v porovnání s předchozím rokem o 7 %.
Rozbor podstatných změn čistých výnosů
Hospodářský výsledek Hypoteční banky byl v roce 2022 odvislý zejména od výše výnosů z poskytnutých hypotečních úvěrů.
Výnosy jsou tvořeny především čistým úrokovým výnosem, tj. rozdílem mezi přijatými a placenými úroky, a jednak čistým výnosem
z poplatků a provizí, tj. rozdílem mezi přijatými poplatky a placenými provizemi v souvislosti s poskytnutými hypotečními úvěry.
Čisté úrokové výnosy k 31. 12. 2022 meziročně vzrostly o 74 %, a to díky růstu úrokových sazeb. Nicméně stejně jako v minulých
letech trvá trend, kdy jsou úvěry v portfoliu nahrazovány úvěry s nízkými maržemi.
Čistý výnos z přijatých a placených poplatků a provizí meziročně vzrostl o 96 % a byl způsoben především meziročním poklesem
placených poplatků a provizí. Do výnosů z poplatků nejsou započítávány poplatky za zpracovaní úvěrů při jejich poskytnutí, poplatky
za zpracování odhadu nemovitosti a náklady z provizí vyplacených externím zprostředkovatelům poskytovaných úvěrů (kromě
bonusů); tyto jsou v souladu s metodou efektivní úrokové míry amortizovány do úrokových výnosů po celou dobu předpokládaného
trvání úvěru.
Do tvorby zisku v roce 2022 také zasáhly dopad tvorby, rozpouštění a použití opravných položek k pohledávkám, dopad tvorby
a rozpouštění rezerv k nenačerpaným úvěrovým rámcům a dopad prodejů a odpisů pohledávek. V roce 2022 představovaly tyto
položky souhrnně náklad ve výši 12 mil. Kč, ve srovnání s čistým výnosem 549 mil. Kč v roce 2021, který byl dán rozpouštěním
opravných položek díky pozitivnímu vývoji portfolia a nenaplnění scénářů z období pandemie covid-19.
Výkaz finanční pozice
V roce 2022 vzrostl objem aktiv o 6 % oproti roku 2021. Objem úvěrových pohledávek za klienty se zvýšil o 5 %. Téměř 100 % těchto
pohledávek tvořily pohledávky z hypotečních úvěrů fyzickým osobám. Nárůst úvěrů byl financován především vydáním 39 nových
emisí HZL v celkovém objemu 48 150 mil. Kč.
Pozitivní vývoj kvality úvěrového portfolia v Hypoteční bance odpovídal vývoji celého trhu financování bydlení sledovaného ČNB. Při
řízení rizik Hypoteční banka úzce spolupracuje s ČSOB a jejím vlastníkem – belgickou KBC Bank NV. Také v roce 2022 Hypoteční banka
maximálně využívala služeb registrů klientských informací CBCB a CRU.
HLAVNÍ POLOŽKY AKTIV
Hlavními položkami aktiv Hypoteční banky k 31. 12. 2022 byly:
Pohledávky za bankami
Pohledávky za bankami dosáhly hodnoty 8 094 mil. Kč, meziročně tak jejich výše vzrostla (2021: 6 625 mil. Kč).
Jsou tvořeny zejména dlouhodobými mezibankovními depozity, která Banka využívala při řízení své likvidní a úrokové pozice
v minulosti, a zůstatkem na kontokorentním účtu sloužícím k řízení současné likvidity. Tyto obchody uzavírá Banka výhradně s ČSOB.
Úvěry a pohledávky za klienty
Za rok 2022 se objem úvěrů klientům zvýšil o 19 573 mil. Kč, což představuje již zmíněný 5% narůst. Tempo růstu objemu úvěrů
klientům kleslo z 8 % za rok 2021 na 5 % za rok 2022. K 31. 12. 2022 dosáhl objem úvěrů klientům hodnoty 380 894 mil. Kč.
Na zvýšení objemu úvěrů poskytovaných klientům se podílel zejména objem nově uzavřených úvěrů. V roce 2022 činila jejich výše
42 295 mil. Kč . Nárůst objemu úvěrů zajistily v roce 2022 výhradně hypoteční úvěry fyzickým osobám, přičemž objem ostatních
úvěrů, představovaných již neposkytovanými úvěry právnickým osobám, předhypotečními a ostatními úvěry, naopak meziročně klesl.
Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově zajišťovaných položek
V souladu se zajišťovacím účetnictvím jsou portfoliově zajišťované položky (úvěry) přeceňované na reálnou hodnotu stejně jako
zajišťovací deriváty. Obě složky zajišťovacích vztahů mohou mít v jednotlivých případech jak kladnou, tak zápornou reálnou hodnotu.
Celkový objem tržního přecenění portfoliově zajišťovaných položek na reálnou hodnotu tvořil v součtu -10 962 mil. Kč
(2021: -8 170 mil. Kč).
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
72
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
1)
Dle informací Ministerstva pro místní rozvoj pravidelně zasílaných vykazujícím subjektům k 31. 12. 2022. Informace nejsou veřejně dostupné.
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou
Tato položka aktiv byla v rozvaze Banky vykázána v souvislosti s využitím úrokových swapů jako nástroje k zajištění úrokového rizika.
Její celkový objem daný tržním přeceněním na reálnou hodnotu činil 10 887 mil. Kč (meziroční nárůst o 3 546 mil. Kč, tj. 48 %).
Nehmotná aktiva, pozemky, budovy a zařízení
V účetní hodnotě dosáhl celkový objem nehmotných aktiv, pozemků, budov a zařízení Hypoteční banky k 31. 12. 2022 výše
644 mil. Kč oproti 638 mil. Kč k 31. 12. 2021.
U hmotného majetku došlo oproti roku 2021 k mírnému poklesu zůstatkové hodnoty ze 75 mil. Kč na 65 mil. Kč.
Pokles souvisel především s integrací obchodních aktivit ve skupině. Banka tak postupně (především v roce 2021) převedla svá
obchodní místa, na kterých evidovala technické zhodnocení, na svou mateřskou společnost, s tím souvisí i nižší potřeba vozového
parku a vybavení pracovních míst. Kategorii budovy, pozemky a zařízení představují především nájem centrály v Radlicích dle IFRS 16
a vybavení IT.
Nehmotná aktiva Banky činila v zůstatkové hodnotě 579 mil. Kč, což v porovnání s rokem 2021 představuje nárůst o 16 mil. Kč.
Banka dále investuje do svých online systémů, aby zlepšovala komfort obsluhy pro klienty, dále aby zvyšovala míru automatizace
procesů v systémech za účelem úspory nákladů a samozřejmě do bezpečnosti, aby ochránila svá aktiva. Podíl nehmotných aktiv
a budov a zařízení na celkových aktivech Banky činil k 31. 12. 2022 0,17 % stejně jako k 31. 12. 2021.
HLAVNÍ POLOŽKY PASIV
Hlavní složky pasiv Hypoteční banky k 31. 12. 2022 tvořily:
Závazky vůči bankám
Závazky vůči bankám na konci roku 2022 dosáhly 182 mil. Kč, jednalo se výhradně o běžné účty u tuzemských bank. Oproti roku 2021
vzrostly závazky vůči bankám o 70 mil. Kč.
Závazky vůči klientům
Závazky vůči klientům na konci roku 2022 dosáhly 2 mil. Kč a jejich výše se oproti roku 2021 nezměnila. Jednalo se výhradně
o netermínované vklady. Hypoteční banka, s výjimkou vkladů na technických účtech určených ke splácení úvěrů, primární vklady
nepřijímá.
Závazky z dluhových cenných papírů
Hypoteční banka v roce 2022 využívala nové emise hypotečních zástavních listů jako svůj hlavní zdroj financování. Vydala celkem
39 nových emisí HZL v celkovém objemu 48 150 mil. Kč, z toho 3 tranšové. Splaceno bylo 31 emisí HZL v objemu 31 500 mil. Kč. Nová
úroková sazba byla stanovena u 20 emisí HZL. Objem hypotečních zástavních listů v nominálních hodnotách vzrostl o 16 550 mil. Kč
na celkových 319 750 mil. Kč. Celkové závazky z hypotečních zástavních listů (včetně alikvótního úroku, amortizovaného emisního
ážia a dalších položek) dosáhly 329 004 mil. Kč. Na konci roku 2022 činil podíl HZL na celkových závazcích Banky 99 %. Banka v roce
2023 počítá s vydáním dalších nových emisí HZL a také s financováním z vlastních zdrojů.
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou
Tato položka pasiv byla v rozvaze Banky vykázána v souvislosti s využitím úrokových swapů jako nástroje k zajištění úrokového rizika.
Její celkový objem daný tržním přeceněním na reálnou hodnotu činil 2 216 mil. Kč (meziroční pokles o 6 %).
Vlastní kapitál
Meziročně se vlastní kapitál zvýšil o 7 % na 57 078 mil. Kč. Hlavním důvodem byl přírůstek ostatních kapitálových fondů
o 2 500 mil. Kč a vyšší čistý zisk za daný rok. Banka i nadále vyhovuje pravidlům nízké kapitalizace pro daňovou uznatelnost
úrokových nákladů Banky plynoucích z financování ze skupiny ČSOB.
Nerozdělený zisk
Nerozdělený zisk k 31. 12. 2022 činil 2 483 mil. Kč a byl tvořen výhradně čistým ziskem za rok 2022.
Poměrové ukazatele k 31. 12. 2022
Rentabilita průměrných aktiv — ROAA (%) 0,65
Rentabilita průměrného kapitálu tier 1 — ROAE (%) 4,73
Aktiva na jednoho pracovníka (mil. Kč) 4 870
Správní náklady na jednoho pracovníka (mil. Kč)* 8,2
Čistý zisk na jednoho pracovníka (mil. Kč) 31,0
*) Nezahrnuje odpisy nehmotných aktiv, pozemků, budov a zařízení.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
73
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST
Kapitálová přiměřenost k 31. 12. 2022 činila podle pravidel vykazování dle Basel III 49,91 %.
Kapitálové poměry k 31. 12. 2022 %
Kapitálový poměr pro kmenový kapitál tier 1 45,20
Kapitálový poměr pro kapitál tier 1 45,20
Kapitálový poměr pro celkový kapitál 45,20
Kapitál k 31. 12. 2022
Vlastní kapitál mil. Kč
Splacený základní kapitál 5 076
Emisní ážio 24 569
Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření (OCI) 35
Rezervní fondy 24 915
Nerozdělený zisk z předchozích období 0
Zisk nebo ztráta za běžné účetní období 2 483
Vlastní kapitál celkem 57 078
Úpravy CET1 kapitálu mil. Kč
Rezervní fond na zajištění peněžních toků -34
Úpravy hodnot podle požadavků pro obezřetné oceňování -104
Goodwill 0
Ostatní nehmotná aktiva, po odečtení daně -387
Nedostatek v krytí očekávaných ztrát úpravami o úvěrové riziko -839
Nepoužitelný zisk -2 483
Ostatní přechodné úpravy CET1 kapitálu 0
Úpravy CET1 kapitálu celkem -3 847
Úpravy CET2 kapitálu mil. Kč
Přebytek krytí očekávaných ztrát při přístupu IRB 0
Úpravy CET2 kapitálu celkem 0
Informace týkající se splnění kapitálových požadavků stanovených v článku 92 Nařízení č. 575/2013/EU a v článku 73 Směrnice
36/2013/EU k 31. 12. 2022.
Rizikově vážené expozice (zveřejňované dle čl. 438 c) Nařízení č. 575/2013/EU) mil. Kč
Expozice vůči ústředním vládám nebo centrálním bankám 0
Expozice vůči regionálním vládám nebo místním orgánům 0,1
Expozice vůči subjektům veřejného sektoru 0
Expozice vůči mezinárodním rozvojovým bankám 0
Expozice vůči mezinárodním organizacím 0
Expozice vůči institucím 0
Expozice vůči podnikům 0,9
Retailové expozice 0,1
Expozice zajištěné nemovitostmi 0,5
Expozice v selhání 0
Expozice spojené s obzvláště vysokým rizikem 0
Expozice v krytých dluhopisech 0
Položky představující sekuritizované pozice 0
Expozice vůči institucím a podnikům s krátkodobým úvěrovým hodnocením 0
Expozice ve formě podílových jednotek nebo akcií v subjektech kolektivního investování 0
Akciové expozice 0
Ostatní položky 0
Celkem 1,6
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
74
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Kapitálové požadavky vypočítané podle čl. 92 odst. 3 písm. b) a c) Nařízení č. 575/2013/EU mil. Kč
K pozičnímu riziku 0
Pro velké expozice přesahující limity stanovené v článcích 395 až 401, pokud je instituci povoleno tyto
limity překročit 0
K měnovému riziku 0
K vypořádacímu riziku 0
Ke komoditnímu riziku 0
0
Kapitálové požadavky vypočítané podle části třetí hlavy III kapitol 2, 3, a 4 Nařízení č. 575/2013/EU
a zpřístupňované odděleně mil. Kč
Kapitálový požadavek podle hlavy III kapitoly 2 nařízení 575/2013/EU 0
Kapitálový požadavek podle hlavy III kapitoly 3 nařízení 575/2013/EU 369
Kapitálový požadavek podle hlavy III kapitoly 4 nařízení 575/2013/EU 0
369
Rizikově vážené expozice (zveřejňované dle čl. 438 d) Nařízení č. 575/2013/EU) mil. Kč
Expozice vůči ústředním vládám nebo centrálním bankám 0
Expozice vůči institucím 670
Expozice vůči podnikům 0
Retailové expozice 7 466
Akciové expozice 0
Položky představující sekuritizované pozice 0
Jiná aktiva nemající povahu úvěrového závazku 25
8 161
Celkový kapitálový požadavek 8 532
VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT
Úrokové výnosy a náklady
Nejvýznamnější vliv na zisk Hypoteční banky v roce 2022 měly jako v předchozích letech úrokové výnosy a náklady. Úrokové výnosy
ve výši 14 266 mil. Kč zaznamenaly meziroční nárůst o 7 155 mil. Kč a byly tvořeny převážně úrokovými výnosy z operací s klienty.
Úrokové náklady v částce 10 393 mil. Kč byly meziročně o 5 508 mil. Kč vyšší, přičemž v roce 2022 je opět generovaly převážně
náklady z vydaných HZL. Čistý úrokový výnos ve výsledku zaznamenal oproti skutečnosti roku 2021 nárůst ve výši 1 647 mil. Kč
(+74 %) a dosáhl hodnoty 3 873 mil. Kč.
Výnosy a náklady z poplatků a provizí
Výnosy z přijatých poplatků a provizí činily 233 mil. Kč a oproti roku 2021 se snížily o 24 mil. Kč. Oproti roku 2021 se snížily
především výnosy z poplatků za správu úvěru. Placené poplatky a provize dosáhly 68 mil. Kč, a meziročně se tak snížily o 105 mil. Kč.
Čistý výnos z poplatků a provizí tak činil 165 mil. Kč, což je o 81 mil. Kč (96 %) více než v roce 2021.
Správní náklady
Správní náklady Banky v roce 2022 dosáhly hodnoty 772 mil. Kč. Meziročně tak došlo k poklesu o 60 mil. Kč, který byl způsoben
zejména snížením mzdových nákladů, souvisejícím s poklesem počtu zaměstnanců, a nižšími odpisy a platbami za nájmy kvůli
pokračující integraci v ČSOB skupině. Toto snížení bylo na druhé straně částečně kompenzováno zvýšenými náklady za služby
poskytované v rámci těchto integrací a vyšším odvodem do Garančního fondu.
Ztráty ze snížení hodnoty aktiv
Dopad tvorby, rozpouštění a použití opravných položek k pohledávkám, výnosů z odepsaných a postoupených pohledávek a odpisů
a postoupení pohledávek do výkazu zisků a ztrát v roce 2022 představoval náklad ve výši 12 mil. Kč, ve srovnání s čistým výnosem
549 mil. Kč v roce 2021 s důvody uvedenými výše.
Zisk před zdaněním a po zdanění
Hypoteční banka za rok 2022 dosáhla zisku před zdaněním 3 067 mil. Kč, a meziročně tak došlo k jeho zvýšení o 1 250 mil. Kč
(+69 %). Zisk po zdanění činil 2 483 mil. Kč, což znamená proti předchozímu roku nárůst o 1 005 mil. Kč (+68 %). Hlavním důvodem
je zvýšení úrokových výnosů, které je ovlivněno růstem úrokových sazeb. Ze stejného důvodu se zvyšují i úrokové náklady. Čisté
úrokové výnosy vzrostly o 1 647 mil. Kč. V roce 2022 byly vyšší i čisté výnosy z poplatků a provizí, což bylo způsobeno nižšími
náklady na poplatky a provize (dané výrazně menším objemem obchodů). Ke zlepšení hospodářského výsledku přispěla i nižší ztráta
z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě. Naopak mírně negativní byl dopad změny ve snížení hodnoty aktiv.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
75
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
FINANČNÍ TOK
Ve výroční finanční zprávě v části finanční výkazy je uveden výkaz Přehled o peněžních tocích. Nejvýznamnějšími peněžními toky
Hypoteční banky jsou toky spojené s čerpáním a splácením úvěrů (toky z provozní činnosti) a toky spojené s financováním úvěrů,
které Hypoteční banka zajišťuje převážně prostřednictvím emisí HZL (toky z finanční činnosti). Banka ukládá krátkodobě přebytečnou
likviditu na mezibankovním trhu, anebo si zde naopak půjčuje krátkodobé zdroje (toky z provozní činnosti). K zajištění ukazatelů
likvidity a náhradního krytí HZL Banka může část prostředků investovat do likvidních aktiv v podobě státních dluhopisů a státních
pokladničních poukázek (toky z investiční činnosti), k tomu však v letech 2022 a 2021 nepřistoupila.
V roce 2022 činil podle EU IFRS objem čistého peněžního toku z provozní činnosti -9 584 mil. Kč (-20 290 mil. Kč v roce 2021),
přičemž nejobjemnější byly peněžní toky spojené s čerpáním a splácením úvěrů, které představovaly -19 588 mil. Kč (-26 955 mil. Kč
v roce 2021). Peněžní tok z investiční činnosti v roce 2022 činil -123 mil. Kč (-85 mil. Kč v roce 2021). Peněžní tok z finanční činnosti
dosáhl kladné hodnoty ve výši 10 674 mil. Kč (v roce 2021 se jednalo o 18 974 mil. Kč) a odráželo se v něm především vydání nových
hypotečních zástavních listů v objemu 48 134 mil. Kč (47 673 mil. Kč v roce 2021). Celkový roční dopad do peněžních toků Banky
plynoucí z vydání a splacení (vč. plateb úroků) hypotečních zástavních listů činil 9 652 mil. Kč (14 042 mil. Kč v roce 2021). Peněžní
tok z finanční činnosti byl v roce 2022 dále ovlivněn výplatou dividendy ve výši 1 478 mil. Kč a posílením kapitálu Banky o příplatek
ve výši 2 500 mil. Kč. Celkově peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty v roce 2022 vzrostly o 967 mil. Kč (v roce 2021 poklesly
o 1 401 mil. Kč) a na konci období činily 1 293 mil. Kč (2021: 326 mil. Kč).
Platební schopnost Hypoteční banky
Hypoteční banka v roce 2022 financovala svá aktiva převážně prostřednictvím hypotečních zástavních listů (84% podíl) a dále
z vlastních zdrojů (15% podíl). Podíl závazků vůči bankám a primárních vkladů byl k 31. 12. 2022 zcela zanedbatelný. Jednotlivé emise
HZL jsou vždy parametrizovány s ohledem na časovou strukturu hypotečních úvěrů, které slouží k řádnému krytí těchto HZL, a při
jejich splatnosti jsou zajištěny dostatečné prostředky k výplatě držitelům těchto cenných papírů. Přitom k 31. 12. 2022 představoval
objem všech uvěrových pohledávek za klienty 98 % všech aktiv Banky. S ohledem na strukturu svých aktiv a pasiv, kdy doba trvání
a peněžní toky spojené s většinou aktiv a pasiv jsou smluvně sjednány a předem známy, je Hypoteční banka schopna zajistit svou
platební schopnost a v každém okamžiku dostát svým splatným závazkům.
Očekávané výsledky hospodaření v roce 2023
Ani závěr roku 2022 dle očekávání nepřinesl výraznější zlepšení aktivity na hypotečním trhu, objemy poskytnutých hypoték
v posledních měsících roku 2022 tak byly nejslabší od roku 2014, počty poskytnutých hypoték pak dokonce za posledních 20 let.
Vzhledem k tomu, že většina faktorů za slabou poptávkou přetrvává, nelze pro nejbližší období čekat výraznější obrat k lepšímu.
Úrokové sazby hypotečních úvěrů nečekají v letošním roce výraznější změny a očekáváme spíše stagnaci s jen mírnými výkyvy
spojenými s konkurenčním bojem bank. Dle představitelů ČNB by ke snižování úrokových sazeb mohlo dojít až na konci roku 2023.
Hospodářský výsledek Hypoteční banky bude v roce 2023 také významně ovlivněn vývojem úrokových sazeb na trhu, a posuzováním
klientů z hlediska možnosti splácet úvěr. Hypoteční banka si při konzervativním přístupu k popsaným rizikům dává i přesto pro
nadcházející rok za cíl obhájit svou pozici lídra na trhu s hypotečními úvěry.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
76
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Řízení a správa emitenta
Níže jsou uvedeny některé informace dle § 118, odst. 4, Zákona o podnikání na kapitálovém trhu č. 256/2004 Sb., v platném znění,
které nejsou dohledatelné na jiných místech výroční finanční zprávy.
Systém vnitřní kontroly a řízení rizik ve vztahu k procesu účetního výkaznictví
Ve vztahu k rizikům vyplývajícím z procesů účetního výkaznictví má Banka (dále také jen „emitent“) implementovány standardní
postupy odpovídající finanční instituci její velikosti a významu. Provádí celou řadu aktivit zajišťujících, že finanční výkazy ve všech
významných ohledech popisují věrně finanční situaci Banky a výsledky jejího hospodaření a podávají z tohoto pohledu ucelený obraz
o společnosti. Lze jmenovat např. standardizované a automatizované účetní postupy, kontroly čtyř očí, systém pravidelných kontrol
dávajících ujištění o správnosti stavů a vývoje jednotlivých účtů, automatizované postupy pro sestavování výkazů, koordinované
postupy a také kontroly provedených výkazů. Je rovněž zajištěna funkce monitoringu vývoje legislativy v této oblasti a standardů
účetního výkaznictví. Tyto postupy a procesy zajišťují, že finanční výkazy Banky jsou v souladu s legislativou a standardy platnými
pro tuto oblast. V případě události operačního rizika jsou bankovní procesy a plány nastaveny tak, aby nebylo ohroženo zpracování
finančních výkazů v potřebné kvalitě a termínech.
Práva spojená s příslušným druhem akcie
Základní kapitál emitenta je rozvržen na kmenové akcie na majitele a s každou akcií je spojen jeden hlas. Úprava práv spojených
s příslušným druhem akcie se neliší od obecných ustanovení § 256 zákona o obchodních korporacích a detailněji je uvedené upraveno
ve stanovách emitenta v článku IX.
Složení a postup rozhodování vedoucího orgánu emitenta a jeho výborů
Stran jednání a rozhodování představenstva emitenta lze doplnit, že se takové v principu neliší od obecných ustanovení § 435 a násl.
zákona o obchodních korporacích. Detailněji je pak uvedené upraveno ve stanovách emitenta, kde je stanoveno v článku XVIII., že
představenstvo má 4 členy, a dále v článku XIX., kde je upraveno jednání a rozhodování představenstva, které se k jednání schází
nejméně 1x za měsíc. Představenstvo je usnášeníschopné v případě účasti nadpoloviční většiny členů, jeho rozhodnutí či usnesení je
přijato v případě, že pro něj hlasují alespoň 3 členové, tzn. nadpoloviční většina všech členů. Vhodné je doplnit, že stanovy emitenta
umožňují tzv. hlasování per rollam.
Dozorčí rada má 3 členy a dále o ní beze zbytku platí to, co o představenstvu. Nosnou úpravou jsou ustanovení § 446 a násl. zákona
o obchodních korporacích a článek XXIV. stanov emitenta.
K oběma orgánům společnosti je vhodné doplnit, že jejich jednání se též řídí jednacím řádem každého z nich. Každý orgán si vlastní
jednací řád schvaluje.
Emitent stanovami zřizuje výbor pro audit, jenž je tříčlenný. Stanovy emitenta upravují výbor pro audit detailněji v článku XXIX., kde
je stanoveno, že se výbor pro audit schází nejméně dvakrát ročně, je usnášeníschopný v případě účasti nadpoloviční většiny členů,
přijímá rozhodnutí nadpoloviční většinou přítomných členů, v případě rovnosti hlasů rozhoduje hlas předsedy výboru. Jednání výboru
pro audit se mimo stanovy a zákona řídí též jeho jednacím řádem a opět je zde možnost rozhodování formou per rollam.
Hypoteční banka, a.s., nemá interně ošetřenou politiku rozmanitosti pro představenstvo a dozorčí radu. Personální obsazení pozic
v představenstvu a dozorčí radě náleží do kompetence ČSOB, a. s., jako jediného akcionáře, a tudíž ČSOB je garantem naplňování
politiky rozmanitosti pro představenstvo a dozorčí radu Banky.
Postup rozhodování a rozsah působnosti valné hromady
Působnost valné hromady vykonává jediný akcionář, kterým je společnost ČSOB, a. s. Působnost i rozhodování nejvyššího orgánu se
řídí dle ustanovení § 398 zákona o obchodních korporacích a dle článku XIV. stanov emitenta.
Informace o kodexech řízení a správy společnosti
Banka dodržuje Kodex správy a řízení společnosti OECD, který je k dispozici k nahlédnutí na stránkách Ministerstva financí ČR
(http://www.mfcr.cz).
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
77
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Doplňující informace podle
legislativních požadavků
Kapitál a vydané cenné papíry
Základní kapitál
K 31. 12. 2022 činil základní kapitál Hypoteční banky 5 076 336 000 Kč a byl rozdělen do 10 152 672 kusů kmenových akcií
o jmenovité hodnotě jedné akcie 500 Kč. Tyto akcie jsou zaknihované kotované cenné papíry a znějí na majitele. Základní kapitál je
plně splacen. Hypoteční banka nevydala žádné prioritní nebo zaměstnanecké akcie ani dluhopisy, s nimiž je spojeno právo požadovat
v době v nich určené vydání akcií nebo předkupní právo na akcie ve jmenovité hodnotě v nich určené. V období od 1. 1. do 31. 12. 2022
nedržela Hypoteční banka žádné vlastní akcie. Na akcie emitenta nebyla vydána žádná opce.
Základní kapitál společnosti je rozvržen na kmenové akcie na majitele, každá akcie má jmenovitou hodnotu 500 Kč a je s ní spojen
1 hlas. Akcie jsou vydány jako zaknihované cenné papíry a jsou neomezeně převoditelné. Převodem akcie se převádějí všechna práva
a povinnosti s ní spojené, ledaže obecně závazné právní předpisy, zejména zákon o obchodních korporacích, nestanoví jinak. Seznam
akcionářů je nahrazen evidencí zaknihovaných cenných papírů. Uvedené je upraveno zejména čl. 5 stanov emitenta v plném souladu
se zákonem o obchodních korporacích.
Emise akcií
Hypoteční banka v souladu s rozhodnutím valné hromady dne 30. 5. 1996 a na základě povolení Ministerstva financí České republiky
k emisi akcií a k veřejnému obchodováni s nimi, vydala 1 128 373 kusy akcií o jmenovité hodnotě 1 000 Kč znějící na majitele,
v zaknihované podobě, ISIN CZ0008030509.
Hypoteční banka v souladu s rozhodnutím valné hromady dne 24. 6. 1999 navýšila základní kapitál úpisem nových akcií dne
18. 2. 2000 o celkem 200 000 ks kmenových akcií o jmenovité hodnotě 1 000 Kč na majitele, na hodnotu 1 328 373 000 Kč.
Rozhodnutím Komise pro cenné papíry ze dne 31. 5. 2000 bylo nové emisi akcií přiděleno stejné ISIN CZ0008030509 a povoleno
veřejné obchodování.
Valná hromada akcionářů rozhodla na svém jednání dne 30. 11. 2001 o snížení základního kapitálu na 664 186 500 Kč. Důvodem byla
úhrada kumulované ztráty z předchozích let, která vznikla z převážné části v důsledku likvidace špatných aktiv bývalé Regiobanky
a její transformací. Snížení základního kapitálu bylo provedeno snížením jmenovité hodnoty akcií z 1 000 Kč na 500 Kč. Toto snížení
bylo zapsáno do obchodního rejstříku dne 17. 7. 2002.
V souladu s rozhodnutím valné hromady dne 11. 3. 2003 bylo v červnu 2003 upsáno a v souladu s podmínkami úpisu splaceno celkem
1 310 060 kusů akcií o jmenovité hodnotě 500 Kč. Celková nominální hodnota úpisu činila 655 030 000 Kč. Do obchodního rejstříku
bylo toto zvýšení kapitálu zapsáno dne 13. 8. 2003. Rozhodnutím Komise pro cenné papíry ze dne 24. 9. 2003 bylo nové emisi akcií
přiděleno stejné ISIN CZ0008030509. Nově vydané akcie byly zaregistrovány ve Středisku cenných papírů dne 23. 10. 2003.
V souladu s rozhodnutím valné hromady dne 7. 5. 2004 byly v červenci 2004 upsány a v souladu s podmínkami úpisu splaceny celkem
2 631 044 kusy o celkové nominální hodnotě 1 315 522 000 Kč (nominální hodnota jedné akcie byla 500 Kč). Do obchodního rejstříku
bylo toto zvýšení kapitálu zapsáno dne 1. 9. 2004. Rozhodnutím Komise pro cenné papíry ze dne 12. 10. 2004 bylo nové emisi akcií
přiděleno stejné ISIN CZ0008030509. Nově vydané akcie byly zaregistrovány ve Středisku cenných papírů dne 29. 11. 2004.
V souladu s rozhodnutím valné hromady Banky dne 30. 10. 2006 bylo v prosinci 2006 upsáno a v souladu s podmínkami úpisu
splaceno celkem 1 646 737 kusů akcií o celkové nominální hodnotě 823 368 500 Kč (nominální hodnota jedné akcie byla 500 Kč).
Do obchodního rejstříku bylo toto zvýšení kapitálu zapsáno dne 25. 1. 2007. Rozhodnutím České národní banky ze dne 16. 2. 2007
bylo nové emisi akcií přiděleno stejné ISIN CZ0008030509. Nově vydané akcie byly zaregistrovány ve Středisku cenných papírů dne
10. 4. 2007.
V souladu s rozhodnutím valné hromady Banky dne 17. 12. 2007 byly v březnu 2008 upsány a v souladu s podmínkami úpisu
splaceny celkem 3 236 442 kusy akcií o celkové nominální hodnotě 1 618 221 000 Kč (nominální hodnota jedné akcie byla 500 Kč).
Do obchodního rejstříku bylo toto zvýšení kapitálu zapsáno dne 11. 4. 2008. Rozhodnutím České národní banky ze dne 14. 5. 2008
bylo nové emisi akcií přiděleno stejné ISIN CZ0008030509. Nově vydané akcie byly zaregistrovány ve Středisku cenných papírů dne
11. 7. 2008.
Představenstvo ČSOB, a. s., na svém 41. zasedání dne 18. 11. 2009 z pozice 100% akcionáře Hypoteční banky, a.s., rozhodlo o zvýšení
kapitálu Hypoteční banky, a.s., ze stávajících 5 076 328 000 Kč o 3 000 Kč na 5 076 331 000 Kč. Navýšení bylo realizováno úpisem
6 ks akcií o jmenovité hodnotě 500 Kč. Do obchodního rejstříku bylo toto zvýšení kapitálu zapsáno dne 11. 12. 2009. Rozhodnutím
České národní banky ze dne 19. 1. 2010 bylo nové emisi akcií přiděleno stejné ISIN CZ0008030509.
Představenstvo ČSOB, a. s., z pozice 100% akcionáře Hypoteční banky, a.s., rozhodlo dne 30. 3. 2011 o zvýšení základního kapitálu
Hypoteční banky, a.s., o 2 500 Kč ze stávajících 5 076 331 000 Kč na 5 076 333 500 Kč. Zvýšení základního kapitálu bylo provedeno
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
78
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
upsáním pěti nových kmenových akcií na majitele, v zaknihované podobě, o jmenovité hodnotě 500 Kč. Emisní kurz každé akcie byl
500 000 000 Kč s tím, že emisní ážio každé akcie bylo 499 999 500 Kč. Nová výše základního kapitálu byla zapsána do obchodního
rejstříku dne 27. 4. 2011.
Představenstvo ČSOB, a. s., z pozice 100% akcionáře Hypoteční banky, a.s., rozhodlo dne 17. 5. 2012 o zvýšení základního kapitálu
Hypoteční banky, a.s., o 500 Kč ze stávajících 5 076 333 500 Kč na 5 076 334 000 Kč. Zvýšení základního kapitálu bylo provedeno
upsáním jedné nové kmenové akcie na majitele v zaknihované podobě o jmenovité hodnotě 500 Kč. Emisní kurz akcie byl
1 004 690 585,49 Kč s tím, že emisní ážio akcie bylo 1 004 690 085,49 Kč. Nová výše základního kapitálu byla zapsána do obchodního
rejstříku dne 13. 6. 2012.
Představenstvo ČSOB, a. s., z pozice 100% akcionáře Hypoteční banky, a.s., rozhodlo dne 21. 9. 2012 o zvýšení základního kapitálu
Hypoteční banky, a.s., o 500 Kč ze stávajících 5 076 334 000 Kč na 5 076 334 500 Kč. Zvýšení základního kapitálu bylo provedeno
upsáním jedné nové kmenové akcie na majitele v zaknihované podobě o jmenovité hodnotě 500 Kč. Emisní kurz akcie byl
1 600 000 000 Kč s tím, že emisní ážio akcie bylo 1 599 999 500 Kč. Nová výše základního kapitálu byla zapsána do obchodního
rejstříku dne 15. 10. 2012.
Představenstvo ČSOB, a. s., z pozice 100% akcionáře Hypoteční banky, a.s., rozhodlo dne 19. 2. 2014 o zvýšení základního kapitálu
Hypoteční banky, a.s., o 500 Kč ze stávajících 5 076 334 500 Kč na 5 076 335 000 Kč. Zvýšení základního kapitálu bylo provedeno
upsáním jedné nové kmenové akcie na majitele v zaknihované podobě o jmenovité hodnotě 500 Kč. Emisní kurz akcie byl
2 500 000 000 Kč s tím, že emisní ážio akcie bylo 2 499 999 500 Kč. Nová výše základního kapitálu byla zapsána do obchodního
rejstříku dne 6. 3. 2014.
Představenstvo ČSOB, a. s., z pozice 100% akcionáře Hypoteční banky, a.s., rozhodlo dne 19. 3. 2015 o zvýšení základního kapitálu
Hypoteční banky, a.s., o 500 Kč ze stávajících 5 076 335 000 Kč na 5 076 335 500 Kč. Zvýšení základního kapitálu bylo provedeno
upsáním jedné nové kmenové akcie na majitele v zaknihované podobě o jmenovité hodnotě 500 Kč. Emisní kurz akcie byl
600 000 000 Kč s tím, že emisní ážio akcie bylo 599 999 500 Kč. Nová výše základního kapitálu byla zapsána do obchodního rejstříku
dne 2. 4. 2015.
Představenstvo ČSOB, a. s., z pozice 100% akcionáře Hypoteční banky, a.s., rozhodlo dne 16. 12. 2015 o zvýšení základního
kapitálu Hypoteční banky, a.s., o 500 Kč ze stávajících 5 076 335 500 Kč na 5 076 336 000 Kč. Zvýšení základního kapitálu bylo
provedeno upsáním jedné nové kmenové akcie na majitele v zaknihované podobě o jmenovité hodnotě 500 Kč. Emisní kurz akcie
byl 2 500 000 000 Kč s tím, že emisní ážio akcie bylo 2 499 999 500 Kč. Nová výše základního kapitálu byla zapsána do obchodního
rejstříku dne 11. 1. 2016.
Všechny akcie vydané Hypoteční bankou jsou zaknihované cenné papíry a znějí na majitele. Nebyly vydány žádné akcie, které by
nepředstavovaly kapitál. Hypoteční banka nevydala žádné prioritní nebo zaměstnanecké akcie ani dluhopisy, s nimiž je spojeno
právo požadovat v době v nich určené vydání akcií nebo předkupní právo na akcie ve jmenovité hodnotě v nich určené. Žádné akcie
Hypoteční banky nejsou v držení Hypoteční banky nebo v držení jejím jménem či v držení jejích dceřiných společností.
Hypoteční banka nevydala převoditelné cenné papíry, vyměnitelné cenné papíry nebo cenné papíry s opčními listy. Hypoteční banka
nevydala, nenabyla a nevlastní žádné zatímní listy. Na akcie Hypoteční banky nebyla vydána žádná opce nebo uzavřena dohoda
o opci.
Emise hypotečních zástavních listů
Informace o emisích Hypotečních zástavních listů jsou uvedeny v kapitole Hypoteční zástavní listy.
Veřejné trhy, na kterých jsou cenné papíry emitované Bankou přijaty k obchodování
Všechny akcie Hypoteční banky, a.s., byly registrovány pro obchodování v RM-SYSTÉMU do 4. 5. 2009. Od tohoto data jsou
z obchodování v RM-SYSTÉMU vyřazeny.
Emise HZL 47 byla přijata k obchodování na regulovaném trhu Burzy cenných papírů Praha, a.s., od 13. 9. 2007, HZL 52
od 25. 10. 2007, HZL 53 od 15. 11. 2007, HZL 56 a HZL 57 od 20. 12. 2007 a HZL 312 od 12. 12. 2018.
Hypoteční zástavní listy
Číslo emise HZL ISIN Objem emise v mil. Kč Typ sazby Datum emise Datum splatnosti
HZL 22 CZ0002000581 2 500 3Y Swap 21. 07. 2005 21. 07. 2035
HZL 23 CZ0002000607 2 000 3Y Swap 15. 09. 2005 15. 09. 2035
HZL 26 CZ0002000714 1 000 3Y Swap 24. 11. 2005 24. 11. 2035
HZL 27 CZ0002000722 2 000 5Y Swap 24. 11. 2005 24. 11. 2035
HZL 28 CZ0002000730 3 000 3Y Swap 07. 12. 2005 07. 12. 2035
HZL 29 CZ0002000748 1 000 5Y Swap 07. 12. 2005 07. 12. 2035
HZL 40 CZ0002001001 2 000 Swap 3Y+1 % 16. 05. 2007 16. 05. 2037
HZL 42 CZ0002001076 1 000 Swap 4Y + 1,5 % 13. 06. 2007 13. 06. 2035
HZL 43 CZ0002001092 2 500 Swap 3Y + 1,5 % 21. 06. 2007 21. 06. 2037
HZL 44 CZ0002001100 2 000 Swap 3Y + 1,5 % 24. 07. 2007 24. 07. 2037
HZL 45 CZ0002001118 1 500 Swap 3Y + 1,4 % 09. 08. 2007 09. 08. 2037
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
79
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Číslo emise HZL ISIN Objem emise v mil. Kč Typ sazby Datum emise Datum splatnosti
HZL 46 CZ0002001167 2 000 Swap 3Y + 1,4 % 23. 08. 2007 23. 08. 2037
HZL 47 CZ0002001183 2 000 Swap 5Y + 2 % 13. 09. 2007 13. 09. 2037
HZL 48 CZ0002001217 1 500 Swap 3Y + 1,4 % 27. 09. 2007 27. 09. 2037
HZL 49 CZ0002001233 500 6,30 % 11. 10. 2007 11. 10. 2027
HZL 51 CZ0002001258 500 Swap 10Y + 1,4 % 11. 10. 2007 11. 10. 2037
HZL 52 CZ0002001266 2 000 Swap 3Y + 2 % 25. 10. 2007 25. 10. 2037
HZL 53 CZ0002001308 1 500 Swap 5Y + 2 % 15. 11. 2007 15. 11. 2037
HZL 54 CZ0002001621 2 000 Swap 3Y + 1,4 % 22. 11. 2007 22. 11. 2037
HZL 55 CZ0002001738 1 500 Swap 5Y +1,6 % 14. 12. 2007 14. 12. 2037
HZL 56 CZ0002001712 5 000 Swap 3Y + 2,0 % 20. 12. 2007 20. 12. 2037
HZL 57 CZ0002001720 5 000 Swap 5Y + 2,0 % 20. 12. 2007 20. 12. 2037
HZL 58 CZ0002001936 6 000 Swap 3Y + 1,4 % 20. 12. 2007 20. 10. 2037
HZL 59 CZ0002001944 7 000 Swap 3Y + 1,4 % 19. 12. 2007 19. 02. 2037
HZL 60 CZ0002001951 6 000 Swap 5Y + 1,4 % 20. 12. 2007 20. 07. 2037
HZL 61 CZ0002001969 6 000 5Y Swap + 1,4 % 19. 12. 2007 19. 03. 2037
HZL 62 CZ0002001977 6 000 Swap 3Y + 1,4 % 19. 12. 2007 19. 04. 2037
HZL 160 CZ0002004344 500 1,57 % 15. 01. 2016 15. 01. 2023
HZL 164 CZ0002004385 500 1,25 % 03. 03. 2016 03. 03. 2023
HZL 166 CZ0002004393 500 1,34 % 18. 03. 2016 18. 03. 2023
HZL 169 CZ0002004427 500 1,68 % 11. 04. 2016 11. 04. 2026
HZL 172 CZ0002004476 1 000 1,42 % 01. 06. 2016 01. 06. 2023
HZL 174 CZ0002004518 500 1,26 % 21. 06. 2016 21. 06. 2023
HZL 175 CZ0002004526 1 000 1,23 % 04. 07. 2016 04. 07. 2023
HZL 177 CZ0002004534 400 1,43 % 15. 07. 2016 15. 07. 2025
HZL 179 CZ0002004567 1 000 1,28 % 11. 08. 2016 11. 08. 2023
HZL 181 CZ0002004583 500 1,23 % 18. 08. 2016 18. 08. 2023
HZL 182 CZ0002004575 500 1,57 % 18. 08. 2016 18. 08. 2026
HZL 184 CZ0002004617 300 1,71 % 21. 09. 2016 21. 09. 2026
HZL 185 CZ0002004625 500 1,33 % 21. 09. 2016 21. 09. 2023
HZL 187 CZ0002004641 500 1,34 % 10. 10. 2016 10. 10. 2023
HZL 188 CZ0002004658 500 1,40 % 17. 10. 2016 17. 10. 2023
HZL 191 CZ0002004682 1 000 1,50 % 03. 11. 2016 03. 11. 2023
HZL 192 CZ0002004690 250 1,91 % 03. 11. 2016 03. 11. 2026
HZL 195 CZ0002004732 1 000 1,58 % 28. 11. 2016 28. 11. 2023
HZL 196 CZ0002004724 250 2,02 % 28. 11. 2016 28. 11. 2026
HZL 200 CZ0002004781 1 000 1,16 % 21. 12. 2016 21. 12. 2023
HZL 202 CZ0002004765 250 1,42 % 21. 12. 2016 21. 12. 2025
HZL 204 CZ0002004807 1 000 1,15 % 09. 01. 2017 09. 01. 2024
HZL 206 CZ0002004823 500 1,43 % 18. 01. 2017 18. 01. 2027
HZL 207 CZ0002004849 500 1,11 % 30. 01. 2017 30. 01. 2023
HZL 208 CZ0002004856 500 1,25 % 30. 01. 2017 30. 01. 2024
HZL 209 CZ0002004872 250 1,63 % 14. 02. 2017 14. 02. 2027
HZL 212 CZ0002004898 500 1,33 % 23. 02. 2017 23. 02. 2024
HZL 214 CZ0002004914 250 1,86 % 10. 03. 2017 10. 03. 2027
HZL 217 CZ0002004930 1 000 1,11 % 05. 04. 2017 05. 04. 2023
HZL 220 CZ0002004989 500 1,51 % 11. 05. 2017 11. 05. 2024
HZL 223 CZ0002005028 500 1,33 % 25. 05. 2017 25. 05. 2023
HZL 226 CZ0002005069 250 1,67 % 09. 06. 2017 09. 06. 2027
HZL 228 CZ0002005077 500 1,39 % 14. 06. 2017 14. 06. 2024
HZL 230 CZ0002005101 500 1,39 % 21. 06. 2017 21. 06. 2024
HZL 231 CZ0002005135 750 1,39 % 10. 07. 2017 10. 07. 2023
HZL 232 CZ0002005143 750 1,53 % 10. 07. 2017 10. 07. 2024
HZL 234 CZ0002005168 250 1,96 % 28. 07. 2017 28. 07. 2027
HZL 236 CZ0002005184 750 1,60 % 09. 08. 2017 09. 08. 2024
HZL 240 CZ0002005218 500 1,55 % 29. 08. 2017 29. 08. 2023
HZL 241 CZ0002005234 1 000 1,69 % 05. 09. 2017 05. 09. 2024
HZL 243 CZ0002005242 300 2,12 % 21. 09. 2017 21. 09. 2027
HZL 246 CZ0002005291 500 2,05 % 27. 10. 2017 27. 10. 2024
HZL 248 CZ0002005309 500 2,04 % 10. 11. 2017 10. 11. 2024
HZL 250 CZ0002005325 500 2,18 % 23. 11. 2017 23. 11. 2024
HZL 251 CZ0002005341 750 2,08 % 11. 12. 2017 11. 12. 2024
HZL 252 CZ0002005358 1 500 1,93 % 08. 01. 2018 08. 01. 2023
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
80
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Číslo emise HZL ISIN Objem emise v mil. Kč Typ sazby Datum emise Datum splatnosti
HZL 253 CZ0002005366 250 2,18 % 08. 01. 2018 08. 01. 2025
HZL 254 CZ0002005374 250 2,45 % 08. 01. 2018 08. 01. 2028
HZL 257 CZ0002005408 500 1,97 % 25. 01. 2018 25. 01. 2023
HZL 258 CZ0002005416 500 2,22 % 25. 01. 2018 25. 01. 2025
HZL 259 CZ0002005424 1 000 2,00 % 13. 02. 2018 13. 02. 2023
HZL 260 CZ0002005432 500 2,26 % 13. 02. 2018 13. 02. 2025
HZL 261 CZ0002005440 300 2,50 % 13. 02. 2018 13. 02. 2028
HZL 263 CZ0002005473 750 2,18 % 09. 03. 2018 09. 03. 2025
HZL 264 CZ0002005465 250 2,42 % 09. 03. 2018 09. 03. 2028
HZL 265 CZ0002005515 1 000 1,88 % 09. 04. 2018 09. 04. 2023
HZL 266 CZ0002005507 1 000 2,13 % 09. 04. 2018 09. 04. 2025
HZL 267 CZ0002005523 300 2,36 % 09. 04. 2018 09. 04. 2028
HZL 268 CZ0002005531 1 000 1,83 % 23. 04. 2018 23. 04. 2023
HZL 269 CZ0002005549 500 1,96 % 23. 04. 2018 23. 04. 2024
HZL 270 CZ0002005556 250 2,08 % 23. 04. 2018 23. 04. 2025
HZL 271 CZ0002005572 1 500 1,89 % 10. 05. 2018 10. 05. 2023
HZL 272 CZ0002005580 500 2,15 % 10. 05. 2018 10. 05. 2025
HZL 273 CZ0002005598 250 2,38 % 10. 05. 2018 10. 05. 2028
HZL 275 CZ0002005614 500 1,99 % 16. 05. 2018 16. 05. 2023
HZL 276 CZ0002005622 500 2,25 % 16. 05. 2018 16. 05. 2025
HZL 277 CZ0002005630 500 2,06 % 25. 05. 2018 25. 05. 2023
HZL 278 CZ0002005648 500 2,20 % 25. 05. 2018 25. 05. 2024
HZL 279 CZ0002005655 250 2,48 % 25. 05. 2018 25. 05. 2027
HZL 280 CZ0002005671 1 500 2,06 % 11. 06. 2018 11. 06. 2023
HZL 281 CZ0002005663 1 000 2,31 % 11. 06. 2018 11. 06. 2025
HZL 283 CZ0002005705 2 000 2,08 % 21. 06. 2018 21. 06. 2023
HZL 284 CZ0002005713 500 2,56 % 21. 06. 2018 21. 06. 2028
HZL 285 CZ0002005721 2 000 2,14 % 11. 07. 2018 11. 07. 2023
HZL 286 CZ0002005739 500 2,33 % 11. 07. 2018 11. 07. 2025
HZL 287 CZ0002005747 400 2,51 % 11. 07. 2018 11. 07. 2028
HZL 288 CZ0002005754 1 500 2,24 % 25. 07. 2018 25. 07. 2023
HZL 289 CZ0002005762 250 2,50 % 25. 07. 2018 25. 07. 2026
HZL 290 CZ0002005770 200 2,61 % 25. 07. 2018 25. 07. 2028
HZL 291 CZ0002005788 1 000 2,40 % 08. 08. 2018 08. 08. 2023
HZL 292 CZ0002005796 1 000 2,59 % 08. 08. 2018 08. 08. 2025
HZL 293 CZ0002005812 1 500 2,41 % 22. 08. 2018 22. 08. 2023
HZL 294 CZ0002005820 500 2,52 % 22. 08. 2018 22. 08. 2024
HZL 295 CZ0002005838 500 2,79 % 22. 08. 2018 22. 08. 2028
HZL 296 CZ0002005853 1 000 2,50 % 11. 09. 2018 11. 09. 2023
HZL 297 CZ0002005861 500 2,69 % 11. 09. 2018 11. 09. 2025
HZL 298 CZ0002005879 500 2,87 % 11. 09. 2018 11. 09. 2028
HZL 299 CZ0002005887 500 2,63 % 21. 09. 2018 21. 09. 2023
HZL 300 CZ0002005895 500 2,80 % 21. 09. 2018 21. 09. 2025
HZL 301 CZ0002005903 250 2,96 % 21. 09. 2018 21. 09. 2028
HZL 302 CZ0002005911 1 000 2,71 % 05. 10. 2018 05. 10. 2023
HZL 303 CZ0002005929 1 000 2,88 % 05. 10. 2018 05. 10. 2025
HZL 304 CZ0002005937 750 3,04 % 05. 10. 2018 05. 10. 2028
HZL 305 CZ0002005945 2 000 2,84 % 17. 10. 2018 17. 10. 2023
HZL 306 CZ0002005952 500 3,01 % 17. 10. 2018 17. 10. 2025
HZL 307 CZ0002005960 500 3,18 % 17. 10. 2018 17. 10. 2028
HZL 308 CZ0002005978 750 2,74 % 09. 11. 2018 09. 11. 2023
HZL 309 CZ0002005986 750 2,90 % 09. 11. 2018 09. 11. 2025
HZL 310 CZ0002005994 500 3,01 % 09. 11. 2018 09. 11. 2028
HZL 311 CZ0002006018 500 2,97 % 27. 11. 2018 27. 11. 2028
HZL 312 CZ0002006000 1 000 PRIBOR 6M - 0,18 % 12. 12. 2018 12. 12. 2023
HZL 313 CZ0002006067 100 2,76 % 17. 12. 2018 17. 12. 2032
HZL 314 CZ0002006075 100 2,79 % 17. 12. 2018 17. 12. 2033
HZL 315 CZ0002006083 500 1,97 % 08. 01. 2019 08. 01. 2024
HZL 316 CZ0002006091 1 000 1,99 % 08. 01. 2019 08. 01. 2026
HZL 317 CZ0002006109 250 2,11 % 08. 01. 2019 08. 01. 2029
HZL 318 CZ0002006117 1 250 2,05 % 21. 01. 2019 21. 01. 2024
HZL 319 CZ0002006125 200 2,21 % 21. 01. 2019 21. 01. 2029
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
81
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Číslo emise HZL ISIN Objem emise v mil. Kč Typ sazby Datum emise Datum splatnosti
HZL 320 CZ0002006133 200 2,25 % 21. 01. 2019 21. 01. 2030
HZL 321 CZ0002006141 750 1,98 % 08. 02. 2019 08. 02. 2026
HZL 322 CZ0002006182 150 2,21 % 18. 02. 2019 18. 02. 2029
HZL 323 CZ0002006158 100 2,23 % 18. 02. 2019 18. 08. 2029
HZL 324 CZ0002006166 100 2,27 % 18. 02. 2019 18. 08. 2030
HZL 325 CZ0002006174 100 2,28 % 18. 02. 2019 18. 02. 2031
HZL 326 CZ0002006190 500 2,34 % 11. 03. 2019 11. 03. 2029
HZL 327 CZ0002006208 250 2,39 % 11. 03. 2019 11. 03. 2030
HZL 328 CZ0002006216 500 2,09 % 15. 04. 2019 15. 04. 2026
HZL 329 CZ0002006224 250 2,22 % 15. 04. 2019 15. 04. 2029
HZL 330 CZ0002006232 100 2,25 % 15. 04. 2019 15. 10. 2029
HZL 331 CZ0002006265 750 2,20 % 14. 05. 2019 14. 05. 2024
HZL 332 CZ0002006273 1 000 2,24 % 14. 05. 2019 14. 05. 2026
HZL 333 CZ0002006281 500 2,36 % 14. 05. 2019 14. 05. 2029
HZL 334 CZ0002006299 250 2,00 % 30. 05. 2019 30. 05. 2024
HZL 335 CZ0002006307 750 2,02 % 30. 05. 2019 30. 05. 2026
HZL 336 CZ0002006315 500 2,15 % 30. 05. 2019 30. 05. 2029
HZL 337 CZ0002006323 750 1,96 % 11. 06. 2019 11. 06. 2026
HZL 338 CZ0002006331 100 2,15 % 11. 06. 2019 11. 06. 2030
HZL 339 CZ0002006349 100 2,18 % 11. 06. 2019 11. 06. 2031
HZL 341 CZ0002006364 75 2,04 % 19. 06. 2019 19. 12. 2029
HZL 342 CZ0002006372 75 2,09 % 19. 06. 2019 19. 12. 2030
HZL 343 CZ0002006398 500 1,81 % 28. 06. 2019 28. 09. 2024
HZL 344 CZ0002006406 500 1,83 % 28. 06. 2019 28. 09. 2025
HZL 345 CZ0002006414 500 1,85 % 28. 06. 2019 28. 06. 2026
HZL 346 CZ0002006422 500 1,86 % 28. 06. 2019 28. 09. 2026
HZL 347 CZ0002006430 250 1,72 % 08. 07. 2019 08. 07. 2025
HZL 348 CZ0002006448 500 1,74 % 08. 07. 2019 08. 07. 2026
HZL 349 CZ0002006455 1 000 1,82 % 17. 07. 2019 17. 07. 2024
HZL 350 CZ0002006463 1 000 1,82 % 17. 07. 2019 17. 07. 2026
HZL 351 CZ0002006471 1 000 1,38 % 15. 08. 2019 15. 11. 2024
HZL 352 CZ0002006489 1 000 1,39 % 15. 08. 2019 15. 08. 2026
HZL 353 CZ0002006497 200 1,41 % 15. 08. 2019 15. 08. 2027
HZL 354 CZ0002006505 250 1,45 % 28. 08. 2019 28. 08. 2024
HZL 355 CZ0002006513 750 1,43 % 28. 08. 2019 28. 08. 2026
HZL 356 CZ0002006521 250 1,48 % 28. 08. 2019 28. 08. 2029
HZL 357 CZ0002006539 500 1,57 % 10. 09. 2019 10. 03. 2027
HZL 358 CZ0002006547 500 1,57 % 10. 09. 2019 10. 09. 2027
HZL 359 CZ0002006554 100 1,61 % 10. 09. 2019 10. 09. 2029
HZL 360 CZ0002006570 750 1,78 % 30. 09. 2019 30. 12. 2024
HZL 361 CZ0002006588 500 1,70 % 30. 09. 2019 30. 09. 2026
HZL 362 CZ0002006596 500 1,78 % 09. 10. 2019 09. 10. 2023
HZL 363 CZ0002006604 250 1,66 % 09. 10. 2019 09. 04. 2025
HZL 364 CZ0002006612 1 000 1,56 % 09. 10. 2019 09. 10. 2026
HZL 365 CZ0002006620 250 1,53 % 09. 10. 2019 09. 10. 2029
HZL 366 CZ0002006638 1 000 1,71 % 16. 10. 2019 16. 10. 2026
HZL 367 CZ0002006646 750 1,89 % 23. 10. 2019 23. 01. 2025
HZL 368 CZ0002006653 750 1,80 % 23. 10. 2019 23. 10. 2026
HZL 369 CZ0002006661 500 1,93 % 07. 11. 2019 07. 05. 2025
HZL 370 CZ0002006679 1 000 1,86 % 07. 11. 2019 07. 11. 2026
HZL 371 CZ0002006687 500 1,86 % 07. 11. 2019 07. 05. 2027
HZL 372 CZ0002006695 1 000 1,95 % 28. 11. 2019 28. 02. 2025
HZL 373 CZ0002006703 1 000 1,84 % 28. 11. 2019 28. 05. 2027
HZL 374 CZ0002006711 250 1,98 % 06. 12. 2019 06. 06. 2025
HZL 375 CZ0002006729 1 000 1,91 % 06. 12. 2019 06. 12. 2026
HZL 376 CZ0002006737 500 1,91 % 06. 12. 2019 06. 06. 2027
HZL 377 CZ0002006745 1 000 2,03 % 18. 12. 2019 18. 03. 2025
HZL 378 CZ0002006752 750 1,97 % 18. 12. 2019 18. 12. 2026
HZL 379 CZ0002006760 500 1,96 % 18. 12. 2019 18. 03. 2027
HZL 380 CZ0002006786 500 2,12 % 08. 01. 2020 08. 07. 2025
HZL 381 CZ0002006778 1 500 2,06 % 08. 01. 2020 08. 01. 2027
HZL 382 CZ0002006794 500 2,14 % 24. 01. 2020 24. 01. 2026
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
82
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Číslo emise HZL ISIN Objem emise v mil. Kč Typ sazby Datum emise Datum splatnosti
HZL 383 CZ0002006802 1 250 2,12 % 24. 01. 2020 24. 01. 2027
HZL 384 CZ0002006828 1 000 1,97 % 11. 02. 2020 11. 02. 2027
HZL 385 CZ0002006836 500 2,17 % 18. 02. 2020 18. 05. 2023
HZL 386 CZ0002006844 500 2,07 % 18. 02. 2020 18. 08. 2027
HZL 387 CZ0002006851 500 2,11 % 24. 02. 2020 24. 08. 2023
HZL 388 CZ0002006869 1 000 1,99 % 24. 02. 2020 24. 11. 2027
HZL 389 CZ0002006885 1 000 1,66 % 05. 03. 2020 05. 06. 2025
HZL 390 CZ0002006877 1 000 1,64 % 05. 03. 2020 05. 03. 2027
HZL 391 CZ0002006901 500 1,08 % 19. 03. 2020 19. 06. 2023
HZL 392 CZ0002006919 1 500 1,27 % 19. 03. 2020 19. 03. 2027
HZL 393 CZ0002006927 500 0,81 % 08. 04. 2020 08. 10. 2023
HZL 394 CZ0002006935 750 1,02 % 08. 04. 2020 08. 04. 2027
HZL 395 CZ0002006943 500 0,97 % 23. 04. 2020 23. 04. 2027
HZL 396 CZ0002006950 500 1,04 % 23. 04. 2020 23. 04. 2028
HZL 397 CZ0002006968 500 0,51 % 14. 05. 2020 14. 11. 2023
HZL 398 CZ0002006976 1 000 0,83 % 14. 05. 2020 14. 05. 2027
HZL 399 CZ0002006984 750 0,66 % 28. 05. 2020 28. 08. 2025
HZL 400 CZ0002006992 750 0,84 % 28. 05. 2020 28. 08. 2027
HZL 401 CZ0002007008 500 0,48 % 08. 06. 2020 08. 09. 2023
HZL 402 CZ0002007016 1 500 0,79 % 08. 06. 2020 08. 06. 2027
HZL 403 CZ0002007024 500 0,59 % 22. 06. 2020 22. 09. 2023
HZL 404 CZ0002007032 500 0,79 % 22. 06. 2020 22. 06. 2025
HZL 405 CZ0002007040 1 500 0,98 % 22. 06. 2020 22. 06. 2027
HZL 406 CZ0002007065 500 0,48 % 29. 06. 2020 29. 06. 2023
HZL 407 CZ0002007073 500 0,72 % 29. 06. 2020 29. 09. 2025
HZL 408 CZ0002007081 1 500 0,88 % 29. 06. 2020 29. 06. 2027
HZL 409 CZ0002007099 1 500 0,83 % 07. 07. 2020 07. 07. 2027
HZL 410 CZ0002007107 500 0,79 % 20. 07. 2020 20. 07. 2025
HZL 411 CZ0002007115 1 500 0,98 % 20. 07. 2020 20. 07. 2027
HZL 412 CZ0002007123 500 0,79 % 07. 08. 2020 07. 08. 2025
HZL 413 CZ0002007131 1 500 0,96 % 07. 08. 2020 07. 08. 2027
HZL 414 CZ0002007156 500 0,72 % 19. 08. 2020 19. 02. 2024
HZL 415 CZ0002007149 500 0,92 % 19. 08. 2020 19. 11. 2025
HZL 416 CZ0002007164 1 000 1,06 % 19. 08. 2020 19. 05. 2027
HZL 417 CZ0002007172 650 1,14 % 26. 08. 2020 26. 02. 2028
HZL 418 CZ0002007180 500 0,79 % 02. 09. 2020 02. 12. 2023
HZL 419 CZ0002007198 500 0,94 % 02. 09. 2020 02. 12. 2024
HZL 420 CZ0002007206 1 750 1,28 % 02. 09. 2020 02. 09. 2027
HZL 421 CZ0002007222 1 000 0,86 % 17. 09. 2020 17. 09. 2025
HZL 422 CZ0002007230 500 1,08 % 17. 09. 2020 17. 09. 2027
HZL 423 CZ0002007248 500 0,79 % 23. 09. 2020 23. 12. 2025
HZL 424 CZ0002007255 500 0,99 % 23. 09. 2020 23. 12. 2027
HZL 425 CZ0002007263 250 0,55 % 30. 09. 2020 30. 12. 2023
HZL 426 CZ0002007271 500 0,95 % 30. 09. 2020 30. 09. 2027
HZL 427 CZ0002007289 500 0,64 % 07. 10. 2020 07. 10. 2024
HZL 428 CZ0002007297 500 0,74 % 07. 10. 2020 07. 10. 2025
HZL 429 CZ0002007305 500 0,90 % 07. 10. 2020 07. 04. 2027
HZL 430 CZ0002007313 1 000 0,71 % 16. 10. 2020 16. 10. 2025
HZL 431 CZ0002007321 500 0,91 % 16. 10. 2020 16. 10. 2027
HZL 432 CZ0002007339 500 0,75 % 23. 10. 2020 23. 10. 2025
HZL 433 CZ0002007347 1 000 0,91 % 23. 10. 2020 23. 04. 2027
HZL 434 CZ0002007354 1 000 0,70 % 30. 10. 2020 30. 10. 2025
HZL 435 CZ0002007362 500 0,91 % 30. 10. 2020 30. 10. 2027
HZL 436 CZ0002007370 1 000 0,97 % 13. 11. 2020 13. 11. 2025
HZL 437 CZ0002007388 500 1,19 % 13. 11. 2020 13. 11. 2027
HZL 438 CZ0002007396 1 500 1,35 % 04. 12. 2020 04. 12. 2027
HZL 439 CZ0002007404 1 000 1,16 % 14. 12. 2020 14. 12. 2025
HZL 440 CZ0002007412 1 000 1,19 % 21. 12. 2020 21. 12. 2025
HZL 441 CZ0002007420 1 500 1,35 % 08. 01. 2021 08. 01. 2028
HZL 442 CZ0002007438 1 250 1,18 % 28. 01. 2021 28. 01. 2026
HZL 443 CZ0002007446 750 1,38 % 28. 01. 2021 28. 01. 2028
HZL 444 CZ0002007453 750 1,09 % 04. 02. 2021 04. 02. 2025
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
83
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Číslo emise HZL ISIN Objem emise v mil. Kč Typ sazby Datum emise Datum splatnosti
HZL 445 CZ0002007461 1 000 1,24 % 04. 02. 2021 04. 02. 2026
HZL 446 CZ0002007479 250 1,46 % 04. 02. 2021 04. 05. 2028
HZL 447 CZ0002007487 500 1,33 % 25. 02. 2021 25. 08. 2024
HZL 448 CZ0002007495 1 000 1,55 % 25. 02. 2021 25. 02. 2026
HZL 449 CZ0002007503 500 1,76 % 25. 02. 2021 25. 05. 2028
HZL 450 CZ0002007511 1 500 1,69 % 18. 03. 2021 18. 03. 2026
HZL 451 CZ0002007529 500 1,89 % 18. 03. 2021 18. 03. 2028
HZL 452 CZ0002007537 200 2,20 % 18. 03. 2021 18. 03. 2032
HZL 453 CZ0002007545 500 1,30 % 31. 03. 2021 31. 03. 2024
HZL 454 CZ0002007552 1 000 1,74 % 31. 03. 2021 31. 03. 2026
HZL 455 CZ0002007560 500 1,93 % 31. 03. 2021 31. 03. 2028
HZL 456 CZ0002007578 250 2,13 % 31. 03. 2021 31. 03. 2031
HZL 457 CZ0002007586 250 2,24 % 31. 03. 2021 30. 09. 2032
HZL 458 CZ0002007644 1 000 1,68 % 16. 04. 2021 16. 04. 2026
HZL 459 CZ0002007677 2 000 1,75 % 28. 04. 2021 28. 04. 2026
HZL 460 CZ0002007685 500 1,95 % 28. 04. 2021 28. 04. 2028
HZL 461 CZ0002007693 1 250 1,94 % 17. 05. 2021 17. 05. 2026
HZL 462 CZ0002007701 750 2,07 % 17. 05. 2021 17. 05. 2028
HZL 463 CZ0002007727 500 1,63 % 24. 05. 2021 24. 05. 2024
HZL 464 CZ0002007735 1 000 1,95 % 24. 05. 2021 24. 05. 2026
HZL 465 CZ0002007743 250 2,23 % 24. 05. 2021 24. 05. 2031
HZL 466 CZ0002007750 500 1,62 % 07. 06. 2021 07. 06. 2024
HZL 467 CZ0002007768 1 500 1,90 % 07. 06. 2021 07. 06. 2026
HZL 468 CZ0002007776 500 1,62 % 14. 06. 2021 14. 06. 2024
HZL 469 CZ0002007792 500 1,71 % 14. 06. 2021 14. 12. 2024
HZL 470 CZ0002007784 500 1,89 % 14. 06. 2021 14. 06. 2026
HZL 472 CZ0002007834 500 1,64 % 21. 06. 2021 21. 09. 2024
HZL 473 CZ0002007826 500 1,85 % 21. 06. 2021 21. 06. 2026
HZL 474 CZ0002007867 500 1,62 % 09. 07. 2021 09. 07. 2023
HZL 475 CZ0002007883 500 1,73 % 09. 07. 2021 09. 01. 2024
HZL 476 CZ0002007875 500 1,83 % 09. 07. 2021 09. 07. 2024
HZL 477 CZ0002007891 500 1,83 % 15. 07. 2021 15. 10. 2024
HZL 478 CZ0002007909 2 500 2,00 % 15. 07. 2021 15. 07. 2026
HZL 479 CZ0002007917 500 2,04 % 15. 07. 2021 15. 07. 2028
HZL 480 CZ0002007941 1 500 2,14 % 11. 08. 2021 11. 08. 2026
HZL 481 CZ0002007958 500 2,17 % 11. 08. 2021 11. 08. 2028
HZL 482 CZ0002007982 750 2,56 % 29. 09. 2021 29. 09. 2029
HZL 483 CZ0002007990 250 2,59 % 29. 09. 2021 29. 09. 2031
HZL 484 CZ0002008022 500 2,96 % 13. 10. 2021 13. 10. 2026
HZL 485 CZ0002008030 1 500 2,96 % 13. 10. 2021 13. 10. 2028
HZL 486 CZ0002008048 250 2,95 % 13. 10. 2021 13. 10. 2029
HZL 487 CZ0002008055 250 2,95 % 13. 10. 2021 13. 10. 2030
HZL 488 CZ0002008071 750 3,21 % 27. 10. 2021 27. 10. 2026
HZL 489 CZ0002008089 1 000 3,18 % 27. 10. 2021 27. 10. 2028
HZL 490 CZ0002008097 500 3,17 % 27. 10. 2021 27. 01. 2029
HZL 491 CZ0002008105 250 3,13 % 27. 10. 2021 27. 04. 2030
HZL 492 CZ0002008139 500 3,65 % 16. 11. 2021 16. 02. 2025
HZL 493 CZ0002008147 750 3,50 % 16. 11. 2021 16. 11. 2026
HZL 494 CZ0002008154 1 000 3,38 % 16. 11. 2021 16. 11. 2028
HZL 495 CZ0002008162 750 3,37 % 16. 11. 2021 16. 02. 2029
HZL 496 CZ0002008170 250 3,29 % 16. 11. 2021 16. 05. 2032
HZL 497 CZ0002008188 1 500 3,23 % 10. 12. 2021 10. 12. 2026
HZL 498 CZ0002008196 2 000 3,10 % 10. 12. 2021 10. 12. 2028
HZL 499 CZ0002008212 250 3,06 % 10. 12. 2021 10. 03. 2030
HZL 500 CZ0002008204 250 2,99 % 10. 12. 2021 10. 06. 2032
HZL 501 CZ0002008220 500 3,84 % 17. 12. 2021 17. 12. 2024
HZL 502 CZ0002008238 750 3,58 % 17. 12. 2021 17. 12. 2026
HZL 503 CZ0002008246 1 000 3,41 % 17. 12. 2021 17. 12. 2028
HZL 504 CZ0002008253 250 3,25 % 17. 12. 2021 17. 12. 2031
HZL 505 CZ0002008287 500 4,29 % 07. 01. 2022 07. 07. 2025
HZL 506 CZ0002008295 1 000 4,08 % 07. 01. 2022 07. 01. 2027
HZL 507 CZ0002008303 750 3,88 % 07. 01. 2022 07. 01. 2029
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
84
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Číslo emise HZL ISIN Objem emise v mil. Kč Typ sazby Datum emise Datum splatnosti
HZL 508 CZ0002008311 250 3,69 % 07. 01. 2022 07. 01. 2032
HZL 509 CZ0002008329 500 4,35 % 13. 01. 2022 13. 04. 2025
HZL 510 CZ0002008337 1 000 4,24 % 13. 01. 2022 13. 01. 2027
HZL 511 CZ0002008345 500 4,07 % 13. 01. 2022 13. 04. 2029
HZL 512 CZ0002008352 200 3,98 % 13. 01. 2022 13. 07. 2030
HZL 513 CZ0002008378 250 4,26 % 19. 01. 2022 19. 07. 2025
HZL 514 CZ0002008360 750 4,12 % 19. 01. 2022 19. 01. 2027
HZL 515 CZ0002008386 200 3,92 % 19. 01. 2022 19. 01. 2032
HZL 516 CZ0002008402 1 000 4,23 % 31. 01. 2022 31. 01. 2027
HZL 517 CZ0002008410 500 4,12 % 31. 01. 2022 31. 01. 2029
HZL 518 CZ0002008436 500 4,01 % 11. 02. 2022 11. 05. 2025
HZL 519 CZ0002008444 1 000 3,76 % 11. 02. 2022 11. 05. 2027
HZL 520 CZ0002008451 500 3,69 % 11. 02. 2022 11. 05. 2029
HZL 521 CZ0002008469 500 3,66 % 11. 02. 2022 11. 02. 2032
HZL 522 CZ0002008519 1 250 3,90 % 23. 02. 2022 23. 02. 2027
HZL 523 CZ0002008527 1 000 3,77 % 23. 02. 2022 23. 05. 2029
HZL 524 CZ0002008535 250 3,65 % 23. 02. 2022 23. 02. 2033
HZL 525 CZ0002008543 500 4,56 % 10. 03. 2022 10. 09. 2025
HZL 526 CZ0002008550 1 000 4,28 % 10. 03. 2022 10. 03. 2027
HZL 527 CZ0002008576 500 4,06 % 10. 03. 2022 10. 03. 2029
HZL 528 CZ0002008568 500 3,93 % 10. 03. 2022 10. 03. 2032
HZL 529 CZ0002008600 500 5,13 % 31. 03. 2022 30. 06. 2025
HZL 530 CZ0002008618 1 500 4,83 % 31. 03. 2022 31. 03. 2027
HZL 531 CZ0002008626 500 4,48 % 31. 03. 2022 30. 06. 2032
HZL 532 CZ0002008634 500 5,17 % 27. 04. 2022 27. 04. 2026
HZL 533 CZ0002008659 1 500 5,01 % 27. 04. 2022 27. 04. 2027
HZL 534 CZ0002008667 500 4,88 % 27. 04. 2022 27. 04. 2028
HZL 535 CZ0002008642 500 4,68 % 27. 04. 2022 27. 04. 2032
HZL 536 CZ0002008675 2 000 6,39 % 10. 05. 2022 10. 05. 2024
HZL 537 CZ0002008691 6 000 PRIBOR 1M 17. 05. 2022 17. 05. 2023
HZL 538 CZ0002008709 1 250 6,07 % 17. 05. 2022 17. 05. 2024
HZL 539 CZ0002008741 10 000 PRIBOR 1M 27. 05. 2022 27. 11. 2023
HZL 540 CZ0002008758 7 000 PRIBOR 1M 27. 05. 2022 27. 05. 2024
HZL 541 CZ0002008717 500 5,12 % 27. 05. 2022 27. 08. 2027
HZL 542 CZ0002008725 500 5,01 % 27. 05. 2022 27. 08. 2029
HZL 543 CZ0002008733 500 4,98 % 27. 05. 2022 27. 08. 2030
Pozn.: HZL 56–62, 537, 539 a 540 jsou tranšové.
K 31. 12. 2022 byl již určitý počet emisí v souladu s emisními podmínkami řádně splacen, konkrétně 1. až 14. emise, 16. až
21. emise, 24. a 25. emise, 30. a 31. emise, 33. a 34. emise, 37. až 39. emise, 41. emise, 50. emise, 63. až 159. emise, 161. až
163. emise, 165. emise, 167. a 168. emise, 170. a 171. emise, 173. emise, 176. emise, 178. emise, 180. emise, 183. emise, 186. emise,
189. a 190. emise, 193. a 194. emise, 197. až 199. emise, 201. emise, 203. emise, 205. emise, 210. a 211. emise, 213. emise,
215. a 216. emise, 218. a 219. emise, 221. a 222. emise, 224. a 225. emise, 227. emise, 229. emise, 233. emise, 235. emise, 237. až
239. emise, 242. emise, 244. a 245. emise, 247. emise, 249. emise, 255. a 256. emise, 262. emise, 274. emise, 282. emise, 340. emise
a 471. emise. Čtyři emise (15., 32., 35. a 36.) byly v souladu s emisními podmínkami zrušeny předčasně.
Emise HZL 47., 52., 53., 56., 57. a 312. jsou zaknihované kotované cenné papíry a znějí na doručitele. Jsou obchodovány
na regulovaném trhu Burzy cenných papírů Praha, a.s.
Emise HZL 22.a 23., 26. až 29., 40., 42 až 46., 48. až 51., 54. a 55., 58. až 62. jsou listinné nekotované cenné papíry a znějí
na doručitele.
Emise HZL 115., 122., 130., 134., 138. až 139., 145., 147., 151. až 152., 159. až 197., 199. až 200., 202. až 214., 216. až 220., 222. až 223.,
225. až 246., 248. až 254., 256. až 311. a 313. až 543. jsou listinné nekotované cenné papíry a znějí na řad.
Emise HZL 8. až 21. (včetně nekotovaných) byly vydány v rámci prvního dluhopisového programu Hypoteční banky, který 19. 3. 2002
schválila Komise pro cenné papíry svým rozhodnutím č. j. 45/N/468/2002/1. Současně schválila i prospekt vypracovaný pro
dluhopisový program. Nejvyšší objem nesplacených dluhopisů vydaných v rámci dluhopisového programu činí 30 miliard korun. Doba
trvání dluhopisového programu je deset let. Splatnost jakékoli emise vydané v rámci dluhopisového programu je nejvýše deset let.
Emise HZL 22. až 71. a 73. byly vydány v rámci druhého dluhopisového programu Hypoteční banky, který 9. 5. 2005 schválila
Komise pro cenné papíry svým rozhodnutím č. j. 45/N/36/2005/1. Současně schválila i prospekt vypracovaný pro dluhopisový
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
85
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
program. Nejvyšší objem nesplacených dluhopisů vydaných v rámci dluhopisového programu činí 100 miliard korun. Doba trvání
dluhopisového programu je třicet let.
Emise HZL 72. a 74. až 417. byly vydány v rámci třetího dluhopisového programu Hypoteční banky, který dne 12. 6. 2013 schválila
Česká národní banka svým rozhodnutím č. j. 2013/6827/570. Současně schválila i prospekt vypracovaný pro dluhopisový program.
V roce 2019 byl vyhotoven nový prospekt, který schválila Česká národní banka dne 20. 6. 2019. Nejvyšší objem nesplacených
dluhopisů vydaných v rámci dluhopisového programu činí 200 miliard korun. Doba trvání dluhopisového programu je třicet let.
Emise HZL 418. až 543. byly vydány v rámci čtvrtého dluhopisového programu Hypoteční banky, který dne 21. 8. 2020 schválila
Česká národní banka svým rozhodnutím č. j. 2020/102737/CNB/572. Současně schválila i prospekt vypracovaný pro dluhopisový
program. Nejvyšší objem nesplacených dluhopisů vydaných v rámci dluhopisového programu činí 200 miliard korun.
Krytí závazků z HZL
Na základě zákona č. 190/2004 Sb., o dluhopisech, ve znění pozdějších předpisů a na základě vyhlášky České národní banky, vede
Hypoteční banka evidenci krytí závazků z jí vydaných HZL, které jsou v oběhu. Za tímto účelem přijala Banka vnitřní předpis, který
tuto oblast upravuje.
Prostřednictvím svého odborného útvaru Banka průběžně sleduje a analyzuje vývoj cen nemovitostí v České republice. Reálná situace
na trhu se okamžitě promítá do prováděných ocenění a supervizí nemovitostí. U stávajících zástav se provádějí pravidelná přecenění
v souladu s metodikou Banky. Při schvalování úvěrů se pro stanovení zástavní hodnoty nemovitostí aplikují koeficienty, které dle typu
a umístění nemovitosti zohledňují možný pokles tržní ceny nemovitosti z dlouhodobého hlediska.
Hypoteční banka v souladu s vyhláškou České národní banky a na základě údajů ze svého informačního systému vyhotovuje
průběžně přehled pohledávek z hypotečních úvěrů, které slouží ke krytí závazků z HZL. Na základě těchto dat zpracovává sestavu,
ve které eviduje závazky z HZL, aktiva sloužící ke krytí HZL a likviditní rezervu. Příslušný útvar provádí průběžně kontrolu stavu krytí
a likviditní rezervy. Podle výsledků těchto kontrol přijme Banka opatření směřující k nápravě stavu, pokud budou nutná.
K 31. 12. 2022 činily závazky z vydaných emisí HZL (jistina včetně naběhlého poměrného úrokového výnosu) 325 525 mil. Kč a objem
řádného krytí k tomuto datu činil 325 525 mil. Kč.
Přehled krytí závazků z HZL k 31. 12. 2022 je uveden v následujících tabulkách.
k 31. 12. 2022, v mil. Kč
Krytí celkem 325 525
Řádné krytí (pohledávkami po ocenění) 325 525
Náhradní krytí celkem 0
Řádné krytí emisí HZL k 31. 12. 2022, v mil. Kč
Počet úvěrových smluv na HÚ k řádnému krytí HZL (ks) 203 284
Zástavní hodnota zastavených nemovitostí 858 284
Nesplacené pohledávky z HÚ ke krytí (aktuální výše) — jistina 325 319
Nesplacené pohledávky z HÚ ke krytí (aktuální výše) — příslušenství 364
Nesplacené pohledávky z HÚ ke krytí (po ocenění) — jistina 325 180
Nesplacené pohledávky z HÚ ke krytí (po ocenění) — příslušenství 345
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
86
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Lidské zdroje
K 31. 12. 2022 bylo v evidenčním stavu Hypoteční banky 80 zaměstnanců.
ZAMĚSTNANCI HYPOTEČNÍ BANKY
Průměrný počet zaměstnanců 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016
Evidenční
79
152 430 511 543 554 551
Přepočtený
72
144 417 497 526 539 536
Index 22/21 21/20 20/19 19/18 18/17 17/16
Evidenční
0,52
0,35 0,84 0,94 0,98 1,01
Přepočtený
0,50
0,35 0,84 0,94 0,98 1,01
DIVERZITA A ROVNÉ PŘÍLEŽITOSTI
Hypoteční banka vnímá různost svých zaměstnanců jako významný faktor stability systému, který ve svém důsledku napomáhá
výkonu každého člena týmu a přináší kvalitnější společný výsledek. V Hypoteční bance jsou zastoupeni muži i ženy jak
v manažerských pozicích, tak i mezi odbornými specialisty. V souladu se skupinou ČSOB a s cílem rovného přístupu k zaměstnancům
bylo v Hypoteční bance nově zavedeno volno na svatbu s partnerem cizího státu, volno na uzavření registrovaného partnerství či
uzavření obdobného svazku v cizině, volno při doprovodu partnera či partnerky k lékaři, otcovská dovolená i při osvojení dítěte,
možnost využití všech benefitů souvisejících s péčí o dítě registrovaného partnera či partnerky, a to vlastní i převzaté do péče.
WORK-LIFE BALANCE
Flexibilita pracovní doby významně ovlivňuje slaďování pracovního a soukromého života. Hypoteční banka umožňuje formu
zkrácených pracovních úvazků, a to nejen rodičům malých dětí. Schválení úpravy pracovní doby nebo pracovního volna bez náhrady
příjmů je posuzováno individuálně s ohledem na charakter práce či potřebné kompetence.
Práce z domova standardem u všech zaměstnanců Banky.
Zaměstnanci mohou v případě zdravotních potíží či v souvislosti s péčí o osoby blízké čerpat až 7 dnů placeného volna.
VZDĚLÁVÁNÍ A ROZVOJ
Proces rozvoje a vzdělávání je významnou součástí péče o zaměstnance a je zajišťován odborným útvarem ČSOB.
Zaměstnanci rozšiřují svou odbornou kvalifikaci na interních i externích vzdělávacích akcích a dle potřeby využívají cíleně připravené
kurzy soft skills. Hypoteční banka vytváří takové podmínky, aby zaměstnanci pravidelně doplňovali své znalosti v rámci systému
certifikací odborné způsobilosti.
ODMĚŇOVÁNÍ A ZAMĚSTNANECKÉ BENEFITY
Příslušnost k finanční skupině ČSOB nabízí zaměstnancům možnost využít výhod celé skupiny ČSOB. Mezi nejvyužívanější benefity
tradičně patří 5 týdnů dovolené, sick days, volno na charitu a volno v souvislosti s péčí o děti.
Zaměstnanci využívají příspěvky na penzijní připojištění a životní pojištění. V rámci elektronického systému Cafeterie mají
zaměstnanci možnost vybírat takové benefity, které vyhovují jejich zájmům a potřebám.
PRINCIPY ODMĚŇOVÁNÍ, STŘET ZÁJMŮ, VLASTNICTVÍ AKCIÍ A ÚČAST ZAMĚSTNANCŮ NA KAPITÁLU BANKY
Představenstvo
Příjem členů představenstva se v roce 2022 skládal z fixní a variabilní odměny za výkon funkce člena představenstva. Na fixní
odměnu je navázáno vyplacení variabilní odměny, jejíž výše závisí na míře splnění předem stanovených cílů (KPIs). Při 100% splnění
stanovených cílů tvoří 30 % fixní odměny. Základním předpokladem přidělení variabilní odměny je splnění tzv. „risk gateways“, viz
níže. KPIs členů představenstva v roce 2022 obsahovaly:
• vykazovaný zisk společnosti upravený o rizika za daný rok v porovnání s rokem předchozím,
• tržní podíl na trhu nově poskytovaných hypotečních úvěrů,
• cíle zaměřené na oblast rizika, udržitelnosti a ochrany životního prostředí,
• zisk Hypoteční banky po zdanění,
• spolupráce a dialog s vnitřními klienty.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
87
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Výsledná částka variabilní odměny je rozdělena v poměru 50:50, kdy polovinu z částky bonusu představuje plnění v hotovosti
a druhou polovinu představuje nefinanční plnění, tj. plnění formou tzv. virtuálního investičního certifikátu (dále jen „VIC“). VIC je
z 50 % navázán na vývoj ceny akcií KBC a z 50 % na vývoj EVA skupiny ČSOB.
Hodnota VIC závisí na plnění plánu měřeného pomocí nezávislého ukazatele ekonomické přidané hodnoty, přičemž 1% přeplnění/
nedoplnění tohoto ukazatele vůči plánu daného roku schválného akcionářem vede k 0,5% nárůstu/poklesu hodnoty VIC. Není
stanovena spodní ani horní hranice hodnoty VIC (s výjimkou absolutního minima, což je 0). Ohodnocení VIC se provádí v momentu
výplaty a týká se pouze části, která je v daném roce splatná.
Je zaveden kvantitativní rizikově upravený systém měření výkonnosti, který má vliv na výši variabilní odměny alokované jednotlivým
členům představenstva. Tento systém je kombinací tzv. „risk gateways“ a individuálních cílů zaměřených na specifická rizika. Risk
gateways jsou souborem finančně-rizikových ukazatelů (viz tabulka níže). Risk gateways se považují za splněné za předpokladu,
že jsou splněny všechny ukazatele, kterými jsou risk gateways tvořeny. Jestliže kterýkoliv z ukazatelů risk gateways není splněn,
žádná variabilní odměna se za daný hodnocený rok nevyplatí a odložené částky z minulých let, splatné v následujícím roce po roce
hodnoceném, nebudou uvolněny ani vyplaceny.
HB risk gateway podmínky:
• celkový kapitálový poměr Hypoteční banky,
• LCR ČSOB likviditní podskupiny,
• NSFR ČSOB likviditní podskupiny,
• zisk Hypoteční banky.
Variabilní odměňovaní je dále předmětem ex-post rizikových úprav. Ex-post úprava o riziko funguje buď na základě snížení
odložených, ale dosud nevyplacených odměn (malus), nebo vrácení již udělených odložených nebo dokonce vyplacených částek,
maximálně do pěti let po vyplacení (clawback).
Střet zájmů na úrovni správních, řídicích a dozorčích orgánů
Bance je známo riziko možného střetu zájmů členů dozorčí rady s jejich jinými povinnostmi v rámci skupiny ČSOB. Toto riziko střetu
zájmů bylo popsáno, posouzeno a byla přijata opatření na jeho zmírnění, a proto je Banka přesvědčena, že negativně neovlivňuje
výkon jejich povinností.
Mimo toto riziko Bance nejsou známy možné střety zájmů mezi povinnostmi výše uvedených osob k Bance a jejich soukromými zájmy
nebo jinými povinnostmi. Hypoteční banka má zpracován Etický kodex, který stanoví, jak při případném střetu zájmů postupovat.
Bance nejsou známa žádná ujednání nebo dohody s hlavními akcionáři, zákazníky, dodavateli či jinými subjekty, podle kterých by byla
osoba v představenstvu nebo dozorčí radě vybrána jako člen správních, řídicích a dozorčích orgánů nebo člen vrcholového vedení.
Nikdo ze současných členů dozorčí rady ani představenstva nevykonává hlavní činnosti mimo svou činnost pro Banku, které mohou
být z pohledu vlivu na Banku významné.
Vzhledem k tomu, že žádná z osob na úrovni správních, řídicích a dozorčích orgánů není vlastníkem akcií, resp. práv k akciím, nemohou
být sjednána žádná omezení s jejich disponováním.
Akcie a akciové opce ve vlastnictví členů správních, řídicích a dozorčích orgánů
Nikdo z členů představenstva ani členů dozorčí rady nevlastní akcie Hypoteční banky ani opce, na jejichž základě tyto osoby mohou
získat další účastnické cenné papíry Hypoteční banky nebo uskutečnit jejich převody. Hypoteční bance není známo, že by osoby blízké
výše uvedeným osobám vlastnily akcie Hypoteční banky ani výše zmíněné opce.
Ujednání o účasti zaměstnanců na kapitálu Banky
Zaměstnanci Hypoteční banky se neúčastní na základním kapitálu Hypoteční banky. Od května 2009 je jediným akcionářem Banky
ČSOB.
Zaměstnanci Hypoteční banky, s výjimkou členů představenstva a zaměstnanců tehdejšího oddělení Řízení aktiv a pasiv, se mohli
účastnit na základním kapitálu Hypoteční banky standardním nákupem akcií Banky prostřednictvím RM-SYSTÉMU. Od května 2009 je
však jediným akcionářem Banky ČSOB a registrace akcií k obchodování na RM-SYSTÉMU byla ukončena.
Odměňování 2022, mil. Kč
peněžní nepeněžní
Členové statutárního orgánu — představenstvo 6 0
Členové dozorčí rady 0 0
Ostatní osoby s řídicí pravomocí 14 1
Pozn.:
Výše uvedené odměny zahrnují i odložené bonusy členů statutárního orgánu včetně těch, kteří již ve statutárním orgánu Banky nejsou, ale odložené bonusy se na ně vztahují.
Nepeněžní plnění zahrnují především příspěvky na penzijní, životní a další pojištění a poskytnutí služebních vozidel pro soukromé
účely.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
88
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Řízení rizik
Hypoteční banka se v roce 2022 držela v rámci svého definovaného rizikového apetitu, a to napříč jednotlivými typy rizik. Úvěrové
riziko, nejvýznamnější typ rizika, v roce 2022 reflektuje rizika s největším dopadem na vývoj ekonomiky (tj. rostoucí inflace a ruská
invaze na Ukrajinu), a Banka pravidelně upravuje makroekonomické prognózy pro výpočet očekávaného úvěrového znehodnocení.
Regulatorní prostředí procházelo v oblasti hypoték a rezidenčního bydlení změnami, které Banka plně adoptovala do svých úvěrových
politik. ČNB využila svou zákonnou pravomoc a s platností od 1. 4. 2022 rozhodla o nastavení limitů úvěrových ukazatelů při
poskytování hypotečních úvěrů (v předchozích letech se úvěrová regulace naopak postupně rozvolňovala). Zavedení tohoto opatření
bylo reakcí na nárůst systémových rizik ohrožujících finanční stabilitu a ve velké míře vedlo k celkovému ochlazení hypotečního trhu.
Informační otevřenost
Hypoteční banka plní veškeré informační povinnosti vyplývající z příslušných zákonů. Navíc pravidelně informuje veřejnost o svých
aktivitách, obchodních a hospodářských výsledcích a významných událostech prostřednictvím médií a svých webových stránek.
Na nich je také dostupná široká paleta údajů nad zákonný rámec. Uvnitř Banky je provozován interní informační systém Hypoland,
a to na intranetu Společnosti. Prostřednictvím tohoto systému, ale i pravidelných informačních memorand, mají zaměstnanci přístup
ke všem důležitým informacím.
Střet zájmů
Hypoteční banka dbá, aby nedocházelo ke zneužívání vnitřních informací. Současně Banka dodržuje bezpečnost zpracovávaných
informací, a to jak z hlediska možnosti zneužití informací v obchodě, tak z hlediska ochrany osobních dat a údajů. Úvěry poskytované
vedoucím zaměstnancům Banky všech stupňů podléhají specifické schvalovací proceduře završené schvalováním v představenstvu
společnosti. Je sledována vzájemná propojenost fyzických i právnických osob.
Politika společnosti vůči zainteresovaným stranám
Hypoteční banka se řídí zásadami, které vedou k plnění role dobrého „korporátního“ občana. Svých klientů si velmi váží a nabízí
spolehlivé úvěrové produkty a služby, které jsou zpracovány a poskytnuty na míru každému klientovi.
Zaměstnancům, kromě spravedlivé odměny za jejich práci, nabízí kvalitní Zaměstnanecký program a příjemné, zdravotně nezávadné,
pracovní prostředí. Charitativně se podílí na podpoře programu SOS dětských vesniček, což souvisí s její celkovou orientací
na podporu bydlení. Investoři si mohou zakoupit hypoteční zástavní listy, které již svou podstatou patří mezi bezpečné a velmi
transparentní nástroje kapitálového trhu. Marketingové kampaně a vztahy s veřejností a médii jsou vedeny korektně.
Celková komunikace ze strany Banky odpovídá jejím postojům a její roli na trhu. Hypoteční banka je specializovanou institucí, která
poskytuje kvalitní a rychlé služby klientům, jichž si váží. Mediální obraz společnosti je korektní a pozitivní. Veškerá činnost společnosti
a jejích zaměstnanců je podřízena zásadám Etického kodexu.
Hypoteční banka se koncem roku 2005 přihlásila ke Kodexu chování mezi bankami a klienty doporučenému Českou bankovní asociací.
Hypoteční banka rovněž jako první v České republice přistoupila k tzv. Code of Conduct (Hypoteční kodex) – jde o formulář Evropské
komise, o který může klient požádat a porovnat podmínky hypotéky v jednotlivých zemích EU.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
89
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
Další údaje o společnosti
HLAVNÍ TRHY
Hypoteční banka, jako specialista na hypoteční financování, pokračovala od 1. 1. 2022 v rozvoji svých aktivit na trhu hypotečních
úvěrů výhradně v segmentu úvěrů pro fyzické osoby. Stejně jako v minulých letech Hypoteční banka poskytovala hypoteční úvěry
pouze v českých korunách a na trhu v České republice. Podíl pohledávek z poskytnutých hypotečních úvěrů dosáhl na konci roku 2022
výše 98 % z celkového objemu aktiv Banky, přičemž objem pohledávek z poskytnutých hypotečních úvěrů pro fyzické osoby tvořil
téměř 100 % celkového úvěrového portfolia Banky.
ROZPIS SPRÁVNÍCH NÁKLADŮ – NÁKLADY NA AUDIT, PRÁVNÍ A DAŇOVÉ PORADENSTVÍ
mil. Kč 2022 2021
Služby auditora 2 3
z toho statutární audit 2 2
z toho ostatní ověřovací služby 0 1
Právní a daňové poradenství 2 3
Celkem 4 6
NEMOVITOSTI, STROJE, ZAŘÍZENÍ
Hypoteční banka k 31. 12. 2022 nevlastnila žádné nemovitosti.
INVESTICE
Hlavní nefinanční investice
V roce 2022 investovala Hypoteční banka do hmotného a nehmotného majetku celkem 127 mil. Kč. Celou částku tvořily investice
do informačních technologií. Ostatní investice, především do obnovy vozového parku, se neuskutečnily.
Hlavní finanční investice
V oblasti finančních investic Hypoteční banka neuskutečnila žádné investice a nevlastní žádné státní dluhopisy ani pokladniční
poukázky.
Budoucí investice
V roce 2023 Banka plánuje nefinanční investice v objemu 137 mil. Kč. Největší položkou budou opět investice v oblasti informačních
technologií (vývoj informačních systémů, nákupy hardwaru a softwaru a elektronické zpracování dokumentů), které budou
představovat cca 136 mil. Kč. Zbývající 1 mil. Kč budou tvořit převážně investice do obnovy vozového parku a vybavení kontaktních
míst.
Mimo potenciálních investic do státních dluhopisů a státních pokladničních poukázek Banka neplánuje držet jiné cenné papíry
a finanční investice.
OVĚŘENÍ HISTORICKÝCH ROČNÍCH FINANČNÍCH ÚDAJŮ
Zpráva o vztazích, finanční údaje, včetně historických finančních údajů, soulad finančních informací ve výroční finanční zprávě s účetní
závěrkou a náležitosti výroční finanční zprávy v rozsahu požadovaném legislativou byly ověřeny auditory.
ÚČETNÍ ZÁVĚRKA HYPOTEČNÍ BANKY ZA ROK 2022 A 2021 BYLA AUDITOVÁNA:
Obchodní firma: PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Evidenční číslo oprávnění: 021
Sídlo auditora: Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4
IČO: 40765521
Auditor: Ing. Marek Richter, evidenční číslo 1800
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
90
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
DALŠÍ POVINNÉ ÚDAJE
Transakce se spřízněnými stranami
Údaje o transakcích se spřízněnými stranami jsou uvedeny v Příloze účetní závěrky za rok končící 31. 12. 2022 a Zprávě o vztazích
mezi propojenými osobami.
Závislost emitenta na jiných subjektech ve skupině
Banka není závislá na jiných subjektech ve Skupině ve smyslu požadavku vyplývajícího z bodu 6.2. Přílohy XI Nařízení Komise (ES)
č. 809/2004, ze dne 29. 4. 2004, kterým se provádí směrnice Evropského parlamentu a Rady 2003/71/ES.
Údaje o majetkových účastech
Hypoteční banka k 31. 12. 2022 nedrží žádný majetkový podíl na osobě, jež činí nejméně 10 % jejího vlastního kapitálu nebo 10 %
čistého ročního zisku nebo ztráty banky. Banka neplánuje držet žádné majetkové účasti.
Výzkum a vývoj
Aktivity výzkumu a vývoje se soustředí především do oblasti informačních technologií, rozvoje internetových aplikací (Hypoteční
zóna), robotizace a automatizace procesů a rozvoje stávajících systémů.
Patenty a licence
Hypoteční banka je majitelkou několika ochranných známek zapsaných u Úřadu průmyslového vlastnictví, především ve vztahu
k označení společnosti a jejím produktům či ke grafickým návrhům komunikačních materiálů, další jsou přihlášeny k zápisu
do rejstříku. Hypoteční banka není vlastníkem žádných patentů ani licencí s výjimkou licencí nutných k provozování zakoupeného
softwaru určeného pro provoz Banky.
Povinné minimální rezervy
Hypoteční banka s výjimkou vkladů na běžných účtech určených ke splácení úvěrů primární vklady nepřijímá.
V průběhu roku 2022 tak primární vklady nepřekročily 1% podíl na objemu aktiv Hypoteční banky. Během tohoto období Hypoteční
banka požadovanou výši povinných minimálních rezerv (nyní 2 % objemu vkladů) vždy plnila.
Informace o trendech
Informace o trendech jsou uvedeny v kapitolách Zpráva představenstva a Analýza finančních výsledků.
Významné smlouvy
Banka nemá uzavřeny takové smlouvy, které by mohly vést ke vzniku závazků nebo nároku kteréhokoli člena skupiny, které by byly
podstatné pro schopnost Banky plnit závazky. Stejně tak jí není známo, že by kterýkoli člen skupiny uzavřel jiné smlouvy, které by
obsahovaly jakékoli ustanovení, podle kterého má kterýkoli člen skupiny jakýkoli závazek nebo nárok, které jsou k datu zpracování
výroční finanční zprávy podstatné pro schopnost skupiny dostát závazkům.
Organizační složky v zahraničí
Banka nemá organizační složky v zahraničí.
Obchodní místa Hypoteční banky
Od 1. 4. 2021 je pobočková síť Banky plně integrována do retailové obchodní sítě ČSOB. Banka nadále nemá vlastní pobočky a své
produkty nabízí prostřednictvím obchodních míst ČSOB a strategických partnerů ve skupině.
Údaje o státních, soudních nebo rozhodčích řízeních
Bance není známo, že by byla k datu vyhotovení výroční finanční zprávy účastníkem soudních, správních ani rozhodčích řízení
na území a mimo území České republiky, které by mohly zásadně negativně ovlivnit její finanční situaci a které by zároveň byly
významné v souvislosti s vydáním výroční finanční zprávy.
Koncern ČSOB
Skupina ČSOB je od 1. 3. 2019 uspořádána koncernově a Hypoteční banka, a.s., je součástí koncernu ČSOB (dále Koncern). Tato
skutečnost nemá významný vliv na informace uvedené v této výroční finanční zprávě.
ČSOB dne 1. 3. 2019 zveřejnila v souladu s § 79 odst. 3 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon
o obchodních korporacích) („ZOK“), na svých internetových stránkách informaci o existenci Koncernu, v jehož rámci je ČSOB řídicí
osobou ve smyslu § 79 odst. 1 ZOK. Bližší informace ke Koncernu lze nalézt na https://www.csob.cz/portal/csob/o-csob-a-skupine/
koncern-csob.
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
91
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
OSOBY ODPOVĚDNÉ ZA VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVU
Za údaje ve výroční finanční zprávě Hypoteční banky, a.s., za rok 2022 je odpovědná Hypoteční banka, a.s., Praha 5, Radlická 333/150,
PSČ 150 57.
Hypoteční banka, a.s., prohlašuje, že při vynaložení veškeré přiměřené péče jsou podle jejího nejlepšího vědomí údaje obsažené
ve výroční finanční zprávě Hypoteční banky, a.s., za rok 2022 správné a že v ní nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly
změnit význam této výroční finanční zprávy.
V Praze dne 6. 4. 2023
Hypoteční banka, a.s.
Ladislav Neuhäuser
člen představenstva
a vrchní ředitel pro oblast finance
Hypoteční banka, a.s.
Martin Vašek
předseda představenstva
a generální ředitel
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
92
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
©2023 Hypoteční banka, a.s.
Produkce a poradenství: Red Robin s.r.o.
Design: Milan Sypěna
Identifikační
a kontaktní údaje
Obchodní firma: Hypoteční banka, a.s.
Sídlo: Praha 5, Radlická 333/150
Identifikační číslo: 13584324
Daňové identifikační číslo: CZ13584324
LEI: 315700P9VEX9V24RXR14
Kód Banky (BANIS): 2100
Den zápisu do obchodního rejstříku: 10. 1. 1991
Doba trvání: Společnost byla založena na dobu neurčitou.
Rejstříkový soud: Městský soud v Praze
Číslo zápisu u rejstříkového soudu: oddíl B, vložka 3511
Hlavní právní předpisy, kterými se Banka řídí při své činnosti:
zákon č. 21/1992 Sb., o bankách, zákon č. 6/1993 Sb., o České národní bance
Právní forma: akciová společnost
Základní kapitál: 5 076 mil. Kč k 31. 12. 2022
Datum uzávěrky této výroční zprávy: 19. 4. 2023
Předmět podnikání: Článek 2 stanov společnosti:
1. Provádění všech bankovních obchodů v souladu se zákonem o bankách a prováděni dalších činnosti v rozsahu vymezeném
obecně závaznými právními předpisy, jakož i licenci, povoleními a souhlasy České národní banky, pokud jsou pro výkon
těchto činností potřebné.
2. Vydávaní hypotečních zástavních listů podle zvláštního zákona.
Auditor: PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4
Telefon: 224 116 515
E-mail: info@hypotecnibanka.cz
Webové stránky: www.hypotecnibanka.cz
Kdo jsmeVztahy s akcionářiStatutární orgány HB Slovo předsedy představenstvaHB v roce 2022 CSR a odpovědný přístupOrganizační strukturaFinanční část
93
Výroční finanční zpráva 2022 Hypoteční banka, a.s.
www.hypotecnibanka.cz
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, Česká republika
T: +420 251 151 111, www.pwc.com/cz
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze,
oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod evidenčním číslem 021.
Zpráva nezávislého auditora
Akcionáři společnosti Hypoteční banka, a. s.
Zpráva o auditu účetní závěrky
Náš výrok
Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice společnosti
Hypoteční banka, a. s., se sídlem Radlická 333/150, Praha 5 („Banka“) k 31. prosinci 2022
a její finanční výkonnosti a jejích peněžních toků za rok končící 31. prosince 2022 v souladu
s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií.
Předmět auditu
Účetní závěrka Banky se skládá z:
• výkazu finanční pozice k 31. prosinci 2022,
• výkazu o úplném výsledku za rok končící 31. prosince 2022,
• přehledu o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2022,
• přehledu o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2022,
• přílohy účetní závěrky, která obsahuje podstatné účetní metody a další vysvětlující informace.
Základ pro výrok
Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, nařízením Evropského parlamentu
a Rady (EU) č. 537/2014 („nařízení EU“) a auditorskými standardy Komory auditorů České republiky,
kterými jsou Mezinárodní standardy auditu doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami
(společně „auditorské předpisy“). Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána
v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky.
Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ
pro vyjádření našeho výroku.
Nezávislost
V souladu s Mezinárodním etickým kodexem pro auditory a účetní odborníky (včetně Mezinárodních
standardů nezávislosti) vydaným Radou pro mezinárodní etické standardy účetních („kodex IESBA“)
a přijatým Komorou auditorů České republiky, se zákonem o auditorech a nařízením EU jsme
na Bance nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z kodexu IESBA, ze zákona
o auditorech a nařízení EU.
2
Přístup k auditu
Přehled
Celková hladina významnosti představuje
5 % z tříletého průměru zisku Banky
před zdaněním za roky 2020 - 2022,
což činí 114 mil. Kč
Riziko znehodnocení hypotečních úvěrů
a půjček, zahrnující dopad nových rizik
Při plánování auditu jsme stanovili hladinu významnosti a vyhodnotili rizika výskytu významné
nesprávnosti v účetní závěrce. Konkrétně jsme určili oblasti, ve kterých vedení uplatnilo svůj úsudek,
např. v případě významných účetních odhadů, které zahrnují stanovení předpokladů a posouzení
budoucích skutečností, které jsou z podstaty nejisté. Tak jako v případě všech našich auditů jsme
se zaměřili také na rizika obcházení vnitřních kontrol vedením, včetně vyhodnocení toho, zda nebyla
zjištěna předpojatost, jež by vytvářela riziko výskytu významné nesprávnosti z důvodu podvodu.
Hladina významnosti
Rozsah našeho auditu byl ovlivněn použitou hladinou významnosti. Audit je plánován tak, abychom
získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významnou nesprávnost způsobenou
podvodem nebo chybou. Nesprávnosti jsou považovány za významné, pokud lze reálně předpokládat,
že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé účetní závěrky
na jejím základě přijmou.
Na základě našeho odborného úsudku jsme stanovili určité kvantitativní hladiny významnosti,
včetně celkových hladin významnosti vztahujících se k účetní závěrce jako celku (viz tabulku níže).
Na jejich základě jsme, společně s kvalitativním posouzením, určili rozsah našeho auditu, včetně
povahy, načasování a rozsahu auditních postupů, a vyhodnotili dopad zjištěných nesprávností
individuálně i v souhrnu na účetní závěrku jako celek.
Celková hladina
významnosti
pro Banku
114 mil. Kč
Jak byla stanovena Hladina významnosti pro Banku byla stanovena na úrovni 5 % z tříletého
průměru zisku před zdaněním za roky 2020 - 2022.
Zdůvodnění
použitého základu
pro stanovení
významnosti
Zvolili jsme tříletý průměr ze zisku před zdaněním, protože cílem Banky je
dosahování zisku a zisk je jedním z několika klíčových ukazatelů výkonnosti
pro různé skupiny zainteresované na činnosti Banky. Pandemie COVID-19
významně ovlivnila ziskovost Banky, a proto jsme pomocí tříletého průměru
eliminovali příliš vysoký výkyv hladiny významnosti. Hladina významnosti na
úrovni 5 % z použitého základu spadá do přijatelného rozmezí,
používaného v auditorské praxi pro tuto veličinu u subjektů veřejného
zájmu.
Hlavní záležitosti auditu
Hlavní záležitosti auditu jsou záležitosti, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu účetní
závěrky za běžné období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu
účetní závěrky jako celku a v souvislosti s utvářením názoru na tuto účetní závěrku. Samostatný výrok
k těmto záležitostem nevyjadřujeme.
Hladina
významnosti
Hlavní
záležitosti
auditu
3
Hlavní záležitost auditu Jak audit pracoval s hlavní záležitostí auditu
Riziko znehodnocení hypotečních úvěrů
a půjček, zahrnující dopad nových rizik
Banka vykázala ve Výkazu finanční pozice
klientské úvěrové portfolio ve výši
380 894 milionů Kč.
Riziko nesplacení poskytnutých úvěrů
je nedílnou součástí bankovních činností,
vyčíslení znehodnocení je pak
nejvýznamnějším odhadem, který přímo
a významně ovlivňuje zisk nebo ztrátu.
Postup vedení při stanovení předpokladů,
které mají největší vliv na řádný odhad
ocenění úvěrů, je popsán v bodech 2, 3 a 5
účetní závěrky.
Opravné položky se vypočítávají pomocí
modelů, které přibližují dopad současných
ekonomických a úvěrových podmínek, a také
prospektivních informací a prognóz na úvěrové
portfolio Banky.
Současná ekonomická a politická situace
je významně ovlivněna probíhající válkou,
vysokou inflací, vysokými úrokovými sazbami
a problémy v dodavatelském řetězci. Tyto
faktory s sebou přinášejí zvýšenou nejistotu
ohledně budoucího stavu ekonomiky a vývoje
úvěrového portfolia.
Vzhledem k této specifické situaci je důležité
včas identifikovat významné zvýšení
úvěrového rizika a reflektovat tato nová rizika
ve výši očekávaných úvěrových ztrát.
Banka udržuje dodatečnou částku opravných
položek na očekávané úvěrové ztráty
(„management overlay“), která byla přidána
k výsledkům standardních modelů ECL,
protože nemohou zachytit specifická rizika,
která současná situace přináší. Overlay
je založen na identifikaci skupin klientů se
zvýšeným rizikem, u kterých je pak toto riziko
zohledněno v jejich klasifikaci a výši ECL.
Vzhledem k jedinečnosti současné situace byl
dopad zpětného testování úvěrových modelů
omezený.
Naše auditorské postupy v běžném roce týkající
se úvěrového rizika a znehodnocení úvěrů byly
konkrétně zaměřeny na dopad nových rizik
pro účely posouzení jejich vlivu na hodnotu
úvěrového portfolia a vypočtené opravné položky
na očekávané úvěrové ztráty.
Náš přístup byl založen na testování vnitřního
kontrolního systému zavedeného Bankou pro tuto
oblast a na přímém testování finančních částek
vykazovaných v účetní závěrce Banky.
Posuzovali jsme především stávající zásady
tvorby opravných položek na očekávané úvěrové
ztráty, včetně systému oceňování zajištění, jejich
soulad s požadavky IFRS 9 a posuzovali jsme
také dodržování stávajícího kontrolního systému.
Do hodnocení modelů (včetně přístupu k výpočtu
management overlay) používaných pro
kvantifikaci očekávaných úvěrových ztrát jsme
zapojili naše odborníky na modelování finančních
rizik. Posuzovali jsme také přístup k identifikaci
významného zvýšení úvěrového rizika s ohledem
na regulatorní doporučení.
Vzhledem ke klíčové úloze bankovních systémů
a systémů vnitřní kontroly k identifikaci
významného zhoršení úvěrového rizika
a vyčíslení očekávaných úvěrových ztrát,
včetně přidělení interního kreditního skóre
a zařazení do rizikové skupiny, jsme využili též
naše specialisty na informační technologie,
kteří ověřili přístupová oprávnění, zpracování dat
a automatických kalkulací v klíčových systémech,
včetně výpočtu ztrát ze znehodnocení úvěrů.
Na vybraném vzorku úvěrů jsme ověřili přiřazení
úvěrů do tří stupňů definovaných IFRS 9.
Zkontrolovali jsme též identifikaci významného
zvýšení úvěrového rizika a vyčíslení
pravděpodobnosti selhání a výše úvěrové
expozice a ztrát při selhání a zohlednění
prospektivních informací, neboť tyto faktory
mají zásadní vliv na vyčíslení opravných položek
k očekávaným úvěrovým ztrátám.
Prověřili jsme též úplnost zveřejněných informací,
které příslušné IFRS standardy vyžadují.
4
Jak jsme stanovili rozsah auditu?
Rozsah auditu jsme stanovili tak, abychom získali dostatečné informace, které nám umožní vyjádřit
výrok k účetní závěrce jako celku. Vzali jsme v úvahu strukturu Banky, její účetní procesy a kontroly
a specifika odvětví, ve kterém Banka působí.
Ostatní informace
Za ostatní informace odpovídá představenstvo Banky. Jak je definováno v § 2 písm. b) zákona
o auditorech, ostatními informacemi jsou informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku
a naši zprávu auditora.
Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je součástí našich povinností
souvisejících s auditem účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení,
zda ostatní informace nejsou ve významném nesouladu s účetní závěrkou či s našimi znalostmi
o Bance získanými během auditu nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně nesprávné.
Také jsme posoudili, zda ostatní informace byly ve všech významných ohledech vypracovány
v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace
splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti i na postup vypracování ostatních
informací v kontextu významnosti.
Na základě provedených postupů v průběhu našeho auditu, do míry, již dokážeme posoudit,
jsou dle našeho názoru:
• ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce,
ve všech významných ohledech v souladu s účetní závěrkou a
• ostatní informace vypracované v souladu s právními předpisy.
Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o Bance a o prostředí, v němž působí,
k nimž jsme dospěli při provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné nesprávnosti.
Žádnou významnou nesprávnost jsme nezjistili.
Odpovědnost představenstva, dozorčí rady a výboru pro audit Banky za účetní
závěrku
Představenstvo Banky odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz
v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií,
a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak,
aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.
Při sestavování účetní závěrky je představenstvo Banky povinno posoudit, zda je Banka schopna
nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky záležitosti týkající se jejího
nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky, s výjimkou
případů, kdy představenstvo plánuje zrušení Banky nebo ukončení její činnosti, resp. kdy nemá jinou
reálnou možnost než tak učinit.
Za dohled nad procesem účetního výkaznictví odpovídá dozorčí rada Banky.
Za sledování postupu sestavování účetní závěrky odpovídá výbor pro audit Banky.
5
Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky
Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou
nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok.
Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu
s auditorskými předpisy ve všech případech v účetní závěrce odhalí případnou existující významnou
nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné,
pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí,
která uživatelé účetní závěrky na jejím základě přijmou.
Při provádění auditu v souladu s auditorskými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého
auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností:
• Identifikovat a vyhodnotit rizika významné nesprávnosti účetní závěrky způsobené podvodem
nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné
a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko,
že neodhalíme významnou nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko
neodhalení významné nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být
tajné dohody, falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních
kontrol.
• Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem Banky relevantním pro audit v takovém rozsahu,
abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli
abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému.
• Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů
a informace, které v této souvislosti představenstvo Banky uvedlo v příloze účetní závěrky.
• Posoudit vhodnost použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky
představenstvem, a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná
nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost
Banky trvat nepřetržitě. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná nejistota existuje,
je naší povinností upozornit v naší zprávě na informace uvedené v této souvislosti v příloze účetní
závěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry
týkající se schopnosti Banky trvat nepřetržitě vycházejí z důkazních informací, které jsme získali
do data naší zprávy. Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu, že Banka
ztratí schopnost trvat nepřetržitě.
• Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to,
zda účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému
zobrazení.
Naší povinností je informovat představenstvo, dozorčí radu a výbor pro audit mimo jiné o plánovaném
rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně
zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému.
Naší povinností je rovněž poskytnout výboru pro audit prohlášení o tom, že jsme splnili příslušné
etické požadavky týkající se nezávislosti, a informujeme jej o veškerých vztazích a dalších
záležitostech, u nichž se lze reálně domnívat, že by mohly mít vliv na naši nezávislost, a o případných
krocích eliminujících hrozby nebo o přijatých opatřeních.
Dále je naší povinností vybrat na základě záležitostí, o nichž jsme informovali dozorčí radu a výbor
pro audit, ty, které jsou z hlediska auditu účetní závěrky za běžný rok nejvýznamnější, a které tudíž
představují hlavní záležitosti auditu, a tyto záležitosti popsat v této zprávě. Tato povinnost neplatí,
když právní předpisy zakazují zveřejnění takové záležitosti nebo pokud ve zcela výjimečném případě
usoudíme, že bychom o dané záležitosti neměli v naší zprávě informovat, protože lze reálně očekávat,
že možné negativní dopady zveřejnění převáží nad přínosem z hlediska veřejného zájmu.
6
Zpráva o jiných požadavcích stanovených právními předpisy
Informace vyžadované nařízením EU
V souladu s článkem 10 odst. 2 nařízení EU uvádíme následující informace vyžadované nad rámec
Mezinárodních standardů auditu:
Soulad výroku s dodatečnou zprávou výboru pro audit
Potvrzujeme, že náš výrok auditora je v souladu s dodatečnou zprávou pro výbor pro audit Banky,
kterou jsme vyhotovili dnes dle článku 11 nařízení EU.
Určení auditora a délka provádění auditu
Auditorem Banky pro roky 2022 až 2024 nás dne 21. září 2022 jmenovala valná hromada Banky.
Auditorem Banky jsme nepřetržitě 7 let.
Poskytnuté neauditorské služby
Prohlašujeme, že síť PwC neposkytla Bance neauditorské služby zakázané článkem 5 (1) nařízení
EU ve znění upraveném českými předpisy dle článku 5 (3) nařízení EU.
Bance jsme kromě povinného auditu neposkytli žádné služby.
Informace o souladu formátu účetní závěrky s nařízením o Evropském jednotném
elektronickém formátu („ESEF“)
Představenstvo Banky použilo k sestavení účetní závěrky Banky evropský jednotný formát
elektronického výkaznictví, aby byly splněny požadavky článku 3 nařízení Komise v přenesené
pravomoci (EU) 2019/815 ze dne 17. prosince 2018, kterým se doplňuje směrnice Evropského
parlamentu a Rady 2004/109/ES, pokud jde o regulační technické normy specifikace jednotného
elektronického formátu pro podávání zpráv (dále „nařízení o ESEF“).
Tyto požadavky stanovují povinnost Banky sestavit účetní závěrku ve formátu XHTML. Potvrzujeme,
že evropský jednotný elektronický formát účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2022 je v tomto
ohledu v souladu s nařízením o ESEF.
Part
nerem odpovědným za zakázku, jejímž výsledkem je tato zpráva nezávislého auditora,
je Ing. Marek Richter.
21. dubna 2023
Pri
cewaterhouseCoopers Audit, s.r.o.
zastoupená partnerem
Ing. Marek Richter
statutární auditor, evidenční č. 1800