VÝROČNÍ ZPRÁVA
2O21
OBSAH
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
KDO JSME
Jsme moderní, flexibilní, specializovaná banka na hypoteční
úvěry, s unikátním přístupem k našim partnerům a klientům.
Baví nás dělat věci na špičkové úrovni.
NAŠE KRÉDO
Jsme férová banka.
NAŠE POSLÁNÍ
Pomáháme našim klientům bydlet.
VIZE HYPOTEČNÍ JEDNIČKY
PRO SKUPINOVÉ KLIENTY JE PLNÁ
PŘÍBĚHŮ:
• Příběhů KLIENTŮ, kteří řeší své vysněné bydlení.
• Příběhů našich bankovních SPECIALISTŮ, kteří společně
se svými partnery – finančními poradci poskytují našim
klientům dlouhodobé financovaní jejich bydlení.
• Příběhů dalších subjektů finanční SKUPINY ČSOB, která
nabízí celou škálu souvisejících bankovních a pojišťovacích
služeb.
NAŠE HODNOTY
• Smysluplnost
• Spolupráce
• Otevřenost
• Ambice
• Respekt a uznání
• Spolehlivost
• Optimismus a radost
HISTORIE
Hypoteční banka byla založena v roce 1991 v Hradci Králové
jako univerzální banka regionálního charakteru.
V říjnu 1995 získala jako první z tuzemských bank licenci
na vydávání hypotečních zástavních listů. V roce 2000,
po koupi skupiny IPB, se stala jejím novým majoritním
akcionářem společnost ČSOB, která je součástí belgické
KBC Group NV. Od roku 2009 je ČSOB jediným akcionářem
Hypoteční banky.
Pod současným názvem působí Hypoteční banka na trhu
od roku 2006. Centrálu společnosti naleznete v Praze
v Radlicích.
SOUČASNOST
Hypoteční banka (dále jen „Banka“) je úzce specializovanou
bankou, jejímž základním produktem je hypoteční úvěr, tj.
nemovitostí zajištěný úvěr na bydlení. Spolu s úvěrem si ale
mohou naši klienti sjednat další bankovní produkty skupiny
ČSOB a služby související s hypotečním financováním jako je
pojištění nemovitostí a domácnosti nebo pojištění schopnosti
splácet. Specializace na oblast úvěrů Bance umožňuje přicházet
na trh s novými a pro klienty zajímavými produkty a službami,
které život s hypotékou zjednoduší.
Hypoteční banka v roce 2021 plně integrovala svou
pobočkovou síť do ČSOB a své služby nabízí prostřednictvím
strategických partnerů ve Skupině: ČSOB, Poštovní spořitelny
a ČSOB Stavební spořitelny. Spolupracuje nadále také s řadou
externích hypotečních a finančních poradců. Od roku 2007
stojí Hypoteční banka na vrcholu hypotečního trhu v České
republice a je tak největším poskytovatelem hypotečních
úvěrů poskytnutých občanům v ČR.
1
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Vážené dámy, vážení pánové,
další rok, ve kterém jsme našim klientům pomáhali najít cestu
za vlastním bydlením, je za námi. Výsledek trhu by se přitom
dal jednoduše shrnout jedním slovem. Rekordní.
Konečná čísla, která přinesl trh bydlení, předčila veškerá
očekávání, se kterými jsme do roku 2021 vstupovali. České
banky loni poskytly hypotéky v hodnotě téměř 430 miliard
korun, dalších 110 miliard korun obstaraly stavební spořitelny.
Celkově nové obchody na trhu bydlení dosáhly objemu téměř
540 miliard korun, což oproti roku 2020 představuje téměř
70% narůst.
A rekordní byly také výsledky celé skupiny ČSOB. Hypoteční
banka překonala magickou hranici 100 miliard hypotečních
úvěrů sjednaných v jednom roce. S konečným výsledkem
105 miliard, který se na začátku roku zdál spíše jako z říše
fantazie, proto můžeme být maximálně spokojeni. A to
i přesto, že si musíme uvědomit, že takový výsledek v dalším
roce půjde zopakovat jen velice těžko. Další úvěry v objemu
33 miliard korun zajistila dnes již zcela etablovaná ČSOB
Stavební spořitelna. Společně jsme tak v minulém roce
pomohli 49 367 domácnostem v cestě za vlastním bydlením.
Z pohledu celkového objemu úvěrů (357 miliard korun
u hypoték a 124 miliard korun u úvěrů ze stavebního spoření)
jsme proto stále jedničkou na českém trhu bydlení, na což
můžeme být jako skupina skutečně hrdí.
Hypoteční trh v roce 2021
V uplynulých dvou letech ovlivněných pandemií koronaviru se
nemovitosti staly pro domácnosti i pro investory bezpečným
přístavem pro uložení dlouhodobých úspor. Faktorů, které
přispěly k masivnímu nárůstu trhu bydlení, však bylo mnohem
víc. Prvním z nich jsou bezesporu nízké úrokové sazby, které
se až do podzimního růstu držely na hodnotách kolem dvou
procent. Banky tak zájemcům o vlastní bydlení nabízely
možnost velmi výhodného financování jejich vysněné
nebo investiční nemovitosti. Nesmíme zapomenout ani
na refinancování stávajících úvěrů, které v loňském roce tvořilo
až třetinu nových obchodů.
Druhým faktorem byla poptávka po bydlení, kterou v první
polovině roku hnaly dopředu právě nízké úrokové sazby.
Rychle se tak prodávaly i nemovitosti, které dříve jen obtížně
hledaly své kupce. Nové nemovitosti se pak na trhu často
ani nestačily ohřát. Zejména v prvním kvartálu jsme jako
skupina zaznamenali doposud rekordní výsledky, kdy jsme
za jeden měsíc dokázali sjednat hypotéky za 15 miliard
korun. To vše bylo ovlivněno také koronavirovou pandemií,
která kulminovala právě na přelomu jara. Lidé začali častěji
přemýšlet nad tím, v jakém prostředí tráví svůj volný čas.
2
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Kvůli omezení cestování či zavřeným restauracím začali také
rekordně spořit. Svou pozornost proto obrátili k renovacím či
hledání nové nemovitosti, a to jak na vlastní bydlení, tak jako
investici nebo k rekreaci.
Velký zájem o všechny typy nemovitostí a jejich nedostatek
na trhu způsobily rychlý růst jejich cen. Nejednalo se však
pouze o pražský trh nemovitostí, který je tradičně ovlivněn
vyšší přítomností investorů. Bydlení i pozemky zdražily
v celé republice, jak dokazují i data našeho HB Indexu. Vůbec
nejvyšší meziroční nárůst, přes 23 %, zaznamenaly pozemky.
Důvodem jsou zastaralé územní plány a nedostatečné kapacity
inženýrských sítí, které způsobují obrovský převis poptávky
nad dostupnou nabídkou. Každým rokem se zvyšuje poptávka
také po pozemcích ve stále vzdálenějších lokalitách od okrajů
velkých měst.
Pozadu však nezůstal ani trh s byty, který meziročně
zaznamenal růst o 18,8 %. Nejvíce rostly ceny
v Moravskoslezském, Karlovarském a Ústeckém kraji, a pomalu
tak dorovnávaly ceny v jiných regionech republiky. Právě
u této kategorie dlouhodobě zaznamenáváme také vysoký
podíl investičních nákupů. Rodinné domy pak v loňském roce
rostly o 17,9 %, a zaznamenaly tak největší růst za posledních
10 let. Zájem byl jak o domy v dobrém technickém stavu, tak
i o stavby k rekonstrukci. Nesmíme však zapomínat, že na růst
cen mělo vliv také nadprůměrné zdražování stavebních prací,
materiálů i energií. Pozitivní zprávou zůstává, že navzdory
rostoucím cenám nemovitostí, a tedy i průměrné výši úvěru,
která v rámci naší skupiny činila za uplynulý rok 3,3 milionu
korun, se nezvyšuje průměrná délka jejich splatnosti.
Podzimní spurt před zdražením hypoték
Až do podzimu hypoteční trh poháněly především nízké
úrokové sazby. V průběhu roku se však začala objevovat
obava z rostoucí inflace a stále rychlejšího zdražování. Cena
peněz na finančních trzích i razantní kroky České národní
banky, která začala skokově zvedat základní úrokovou sazbu
do předpandemických výšin, pak v závěru roku postupně
vyhnaly sazby hypotečních úvěrů až nad čtyři procenta.
Očekávané zdražování úvěrů pak urychlilo rozhodování
váhajících klientů, kteří se snažili získat hypotéky za lepších
podmínek před hlavní vlnou zdražení. To dokazují například
listopadová čísla, která se dokázala vyrovnat velmi úspěšným
jarním měsícům spojeným s velmi nízkými sazbami.
Vysoké úrokové sazby, které se na začátku nového roku
pohybovaly mezi 4 a 5 procenty, tak pravděpodobně ukončí
hypoteční boom z let 2020 a 2021. Očekáváme, že v roce
2022 budou úrokové sazby stále mírně stoupat, a my se tak
dočkáme zpomalení poptávky po bydlení i zpomalení růstu
cen nemovitostí. Přesto však kvůli kriticky nízké nabídce
nemovitostí i dalšímu zvyšování inflace nemůžeme čekat jejich
pokles. Svou roli bude hrát i dubnové znovuzavedení ukazatelů
LTV, DTI a DSTI, které však na trh nebude mít významný
dopad. Novinkou budou mírnější podmínky pro mladé žadatele
o úvěr na bydlení do 36 let, jejichž podíl na ročním objemu
sjednaných hypoték tvoří až 40 %.
Udržitelné bydlení i další kroky k celkové digitalizaci
Právě ze strany mladých lidí v posledních letech vnímáme silný
zájem o energeticky úsporné bydlení a šetrnou architekturu.
S tím souvisí i témata ochrany životního prostředí a častějšího
využívání obnovitelných zdrojů energie v domácnostech.
Nabídka udržitelného bydlení však oslovuje i stávající
klientelu. Typicky se jedná o domácnosti, které již bydlí
ve vlastním, mohou však bydlet ještě úsporněji a zdravěji.
Pro všechny zájemce jsme v průběhu minulých let připravili
rozsáhlou řadu produktů, které podporují rozhodování
směrem k udržitelnosti. Ať už se jedná o Meziúvěr na úsporné
bydlení od ČSOB Stavební spořitelny nebo naši vlajkovou loď
Hypotéku na udržitelné bydlení. Produktových inovací, které
podporují rozhodování našich klientů směrem k udržitelnosti,
je v rámci skupiny připraveno mnohem více. Věříme, že se
jedná o jedinou správnou cestu do budoucna, a naše zákazníky
proto chceme v cestě za udržitelným bydlením maximálně
podporovat i v následujících letech.
Neméně důležitým aspektem našich produktů i komunikace se
zákazníky je oblast digitalizace. Každý rok se snažíme posouvat
hranice poskytovaných digitálních služeb. A protože většinu
bankovních úkonů už naši klienti běžně vyřizují elektronicky,
nevidíme důvod, aby to u hypoték bylo jinak. Díky zavedení
výhradního doručování do Hypoteční zóny odpadá veškerá
papírová komunikace. Rychle se tak přibližujeme našemu cíli,
tedy zavést do roku 2023 zcela digitální hypotéku.
Řada produktových novinek i spousta další práce pro
naše klienty nás čeká i v roce 2022. Již nyní mohu v rámci
skupiny ČSOB slíbit představení speciálního produktu pro
mladé žadatele o hypoteční úvěr. Proto mi na závěr dovolte
poděkovat mým kolegům, zaměstnancům a spolupracovníkům
skupiny ČSOB a Hypoteční banky za obrovské množství
skvělé práce, které v roce 2021 odvedli. Stejně tak mi dovolte
poděkovat i našim obchodním partnerům, bez kterých bychom
takto skvělých výsledků nedosáhli. Díky patří samozřejmě
i všem klientům, kteří se rozhodli vybrat si naše služby v cestě
za vlastním bydlením. Velmi si každého z vás vážíme a věříme,
že s námi zůstanete i v dalších letech. Společně s vámi se
těším, co pro nás trh bydlení nachystá v novém roce.
Jiří FEIX
generální ředitel a předseda
představenstva Hypoteční banky
a ČSOB Stavební spořitelny
3
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Od 4. 5. 2009 má Hypoteční banka jediného akcionáře, kterým
je společnost Československá obchodní banka, a.s. Tento jediný
akcionář – s ohledem na ustanovení § 12 zákona o obchodních
korporacích – vykonává působnost valné hromady Banky.
SKUPINA ČSOB
Z historie ČSOB
1964 ČSOB založena státem jako banka pro poskytování
služeb v oblasti financování zahraničního
obchodu a volnoměnových operací s působností
na československém trhu.
1993 Pokračování aktivit ČSOB na českém i slovenském
trhu i po rozdělení Československa.
1999 Privatizace ČSOB – majoritním vlastníkem ČSOB se
stala belgická KBC Bank.
2000 Převzetí podniku Investiční a Poštovní banky (IPB).
2007 KBC Bank se stala jediným akcionářem ČSOB
po odkoupení minoritních podílů.
Nová ekologická budova ústředí v Praze-Radlicích
(Stavba roku 2007).
2008 Slovenská organizační složka ČSOB transformována
k 1. 1. do samostatné právnické osoby ovládané
společností KBC Bank prostřednictvím 100% podílu
na hlasovacích právech.
2009 V prosinci ČSOB prodala KBC Bank svůj zbývající
podíl ve slovenské ČSOB.
2013 Vytvoření obchodní divize Česká republika v rámci
KBC Group.
2017 Nová desetiletá (pro období 2018–2027) partnerská
dohoda o exkluzivním poskytování finančních
a pojišťovacích služeb podepsána s Českou poštou.
2019 ČSOB uzavřela dohodu o koupi zbývajícího 45%
vlastnického podílu v Českomoravské stavební
spořitelně (nyní ČSOB Stavební spořitelna) dosud
vlastněného společností Bausparkasse Schwäbisch
Hall, a stala se tak jediným akcionářem společnosti.
Touto akvizicí konsolidovala ČSOB svoji pozici lídra
trhu v oblasti financování bydlení.
2020 Českomoravská stavební spořitelna (ČMSS) se
přejmenovala na ČSOB Stavební spořitelnu (ČSOBS),
100% vlastnictví zůstává.
Profil ČSOB a skupiny ČSOB
Československá obchodní banka, a.s., (dále jen „ČSOB“), působí
jako univerzální banka v České republice. Jejím akcionářem je
od roku 1999 (od roku 2007 jediným) belgická KBC Bank, která
je součástí mezinárodní bankopojišťovací skupiny KBC Group.
Od 1. 1. 2013 uspořádala KBC Group své aktivity na klíčových
trzích do tří obchodních divizí – Belgie, Česká republika
(zahrnuje všechny obchodní aktivity KBC v České republice)
a Mezinárodní trhy.
ČSOB poskytuje své služby všem klientským segmentům,
tj. fyzickým osobám, malým a středním podnikům,
korporátním a institucionálním klientům. V retailovém
bankovnictví v ČR působí ČSOB pod základními obchodními
značkami – ČSOB (pobočky) a Poštovní spořitelna (obchodní
místa České pošty). ČSOB svým zákazníkům nabízí širokou
škálu bankovních produktů a služeb, včetně produktů
a služeb ostatních společností skupiny ČSOB.
Skupina ČSOB je tvořena ČSOB a společnostmi, s nimiž je
ČSOB propojena. Finanční skupina ČSOB zahrnuje strategické
společnosti v ČR ovládané přímo či nepřímo ČSOB, případně
KBC, které nabízejí finanční služby, a to zejména: Hypoteční
banku, ČSOB Pojišťovnu, ČSOB Stavební spořitelnu, ČSOB
Penzijní společnost, ČSOB Leasing, ČSOB Factoring, Patria
Finance a Ušetřeno.cz.
Do produktového portfolia skupiny ČSOB (divize Česká
republika) kromě standardních bankovních služeb
patří: financování potřeb spojených s bydlením (hypotéky
a půjčky ze stavebního spoření), pojistné produkty, penzijní
fondy, produkty kolektivního financování a správa aktiv,
specializované služby (leasing a factoring), služby spojené
s obchodováním s akciemi na finančních trzích.
Svými celkovými aktivy vykázanými k 31. 12. 2021 ve výši
1 805,5 mld. Kč a celkovým čistým ziskem za rok 2021 ve výši
4
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
16,2 mld. Kč se skupina ČSOB řadí mezi tři nejvýznamnější
bankovní skupiny působící na území České republiky.
K 31. 12. 2021 vykazovala skupina ČSOB vklady celkem ve výši
1 157 mld. Kč a úvěrové portfolio v objemu 835 mld. Kč.
Skupina ČSOB v číslech
31. 12. 2021 31. 12. 2020
Klienti ČSOB (tis.) 4 225 4 231
ČSOB pobočky (pouze banka) 208 212
Pobočky ČSOB pro Retail/SME
pobočky včetně sloučených
(ČSOB + PS) 186 190
Pobočky ČSOB Private Banking 11 11
Korporátní pobočky ČSOB 11 11
Pobočky ČSOB Pojišťovny 95 97
Centra Hypoteční banky
1)
0 29
Poradenská místa
ČSOB Stavební spořitelny 246 262
Leasingové pobočky 6 7
PS – obchodní místa
České pošty cca 2 500 cca 2 500
– z toho specializované
bankovní přepážky 234 230
Franšízové pobočky
České pošty cca 700 cca 700
Bankomaty
2)
1 017 1 025
– z toho bezkontaktní 737 601
– z toho vkladové 288 267
Zaměstnanci
(přepočtený stav)
31. 12. 2021 31. 12. 2020
Zaměstnanci skupiny ČSOB 8 087 8 349
– z toho zaměstnanci ČSOB, a.s. 7 135 7 117
Výroční zprávy a další informace o ČSOB a skupině ČSOB
jsou k dispozici na webových stránkách www.csob.cz.
SKUPINA KBC
Profil skupiny KBC
ČSOB je stoprocentní dceřinou společností KBC Bank NV, jejíž
akcie jsou drženy společností KBC Group NV. Obě společnosti
sídlí v Bruselu v Belgii.
KBC Group je integrovaná bankopojišťovací skupina, která
se zaměřuje především na klientelu v oblasti fyzických
osob, privátního bankovnictví, malých a středních podniků
a středně velkých korporací. Geograficky skupina působí
především na svých domácích trzích v Belgii, v České republice,
na Slovensku, v Maďarsku, v Bulharsku a v Irsku. V několika
dalších zemích světa působí KBC jako podpora korporátních
klientů z hlavních trhů. Na konci roku 2021 skupina KBC
na svých domácích trzích obsluhovala přes 12 milionů klientů
a zaměstnávala cca 40 tisíc zaměstnanců; z toho více než
polovinu v zemích střední a východní Evropy.
Akcie KBC Group jsou z většiny obchodovány na burze
Euronext v Bruselu. 40 % akcií KBC Group drží kmenoví
akcionáři (KBC Ancora, Cera, MRBB a ostatní kmenoví
akcionáři).
1)
Od 1. 4. 2021 jsou centra Hypoteční banky integrována do retailové
pobočkové sítě ČSOB
2)
Včetně bankomatů partnerských bank.
5
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Zjednodušené schéma skupiny KBC (k 31. 12. 2021)
100 %
99,76 %
0,24 %
100 %
100 %
KBC Group NV
Akcie volně obchodované
60 %
Kmenoví akcionáři
40 %
KBC Bank
ČSOB
KBC Insurance
ČSOB Pojišťovna
1)
Číselné údaje ve schématu představují podíl na základním kapitálu společnosti
Přehled společností skupiny KBC lze nalézt na webových
stránkách www.kbc.com (sekce About us – Our structure).
KBC Group v číslech
31. 12.
2021
31. 12.
2020
Aktiva celkem mld. EUR 340,3 320,7
Klientské úvěry a pohledávky
(bez reverzních repo operací) mld. EUR 159,7 159,6
Klientská depozita a dluhové
cenné papíry (bez repo operací) mld. EUR 199,5 215,4
Čistý zisk mil. EUR 2 614 1 440
Ukazatel vlastního kapitálu
(Basel III, plně aplikováno) % 15,5 17,6
Poměr nákladů k výnosům (C/I),
bankovní část % 58 58
Dlouhodobý rating
(k 11. 2. 2022) Fitch Moody’s S & P
KBC Bank A+ A2 A+
KBC Insurance - - A
KBC Group A Baa1 A-
Výroční zprávy a další informace o skupině KBC jsou
k dispozici na webových stránkách www.kbc.com.
ČSOB JAKO OSOBA OVLÁDANÁ
A OVLÁDAJÍCÍ
V rámci skupiny KBC a skupiny ČSOB působí ČSOB jako osoba
ovládaná i osoba ovládající.
ČSOB je osobou ovládanou jediným akcionářem, společností
KBC Bank NV (IČ BE 0462.920.226), resp. jejím akcionářem,
společností KBC Group NV (IČ BE 0403.227.515). KBC Bank
i KBC Group mají sídlo na adrese: Havenlaan 2, B-1080 Brusel
(Sint-Jans Molenbeek), Belgie.
Ovládání je vykonáváno prostřednictvím rozhodování jediného
akcionáře v působnosti valné hromady ve smyslu zákona
o obchodních korporacích. Ovládající osoba dále vykonává
svůj vliv rovněž prostřednictvím svých zástupců v orgánech
ČSOB, zejména v dozorčí radě a případně v představenstvu
společnosti, a to v limitech stanovených právními předpisy.
Jde především o kooperaci a koordinaci v oblasti řízení rizik,
výkonu auditu a dodržování pravidel obezřetnosti. Za obchodní
vedení ČSOB je odpovědné představenstvo.
ČSOB dodržuje právní předpisy České republiky, které zabraňují
zneužití kontroly ovládající osobou. Při své činnosti se ČSOB
řídí především zákonem o obchodních korporacích, předpisy
regulujícími činnost bank a daňovými předpisy včetně pravidel
pro stanovení transferových cen mezi propojenými osobami.
Činnost ČSOB rovněž podléhá dohledu ČNB. Regulatorní
a dohledový systém kontroly je doplněn vnitřním kontrolním
systémem, který je zajištěn zejména činností představenstva
společnosti, dozorčí rady, výboru pro audit a specializovaných
oddělení vnitřního auditu, compliance a řízení rizik ČSOB.
Za funkčnost vnitřního kontrolního systému je odpovědné
představenstvo.
V období od 1. 1. do 31. 12. 2021 ČSOB nedržela žádné vlastní
akcie ani akcie KBC Bank či KBC Group.
ČSOB je zároveň osobou ovládající. Údaje o společnostech
ovládaných ČSOB k 31. 12. 2021 jsou uvedeny v kapitole
Společnosti skupiny ČSOB.
ČSOB není závislá na žádné jiné společnosti ve Skupině.
1)
Podíl na hlasovacích právech ČSOB Pojišťovny: 40 % ČSOB, 60 % KBC Insurance.
6
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Hypoteční banka se již od svého vzniku pravidelně zaměřuje
na podporu dobročinných aktivit, které si dávají za cíl pomáhat
potřebným. Mnoho aktivit je také spojených s oblastí bydlení
a udržitelného bydlení, které je pro Hypoteční banku i celou
skupinu ČSOB jedním ze strategických témat.
Český soběstačný dům a dobrovolnický den
Český soběstačný dům je malý rodinný dům nedaleko Lipna,
který vznikl na pozemku bez připojení k veřejným sítím.
Jeho projekt je výsledkem studentské soutěže mladých
architektů, které poskytla podporu i Hypoteční banka
s cílem zpopularizovat udržitelné bydlení a podpořit mladé
studenty v rozvoji a využití moderních úsporných technologií.
Po čtyřech letech podpory soutěže a samotné výstavby
domu, který prošlapává cestu dalším nadšencům udržitelného
a soběstačného bydlení, jsme se přiblížili k jeho finálnímu
dokončení. A protože jsme dům, jeho technologie i způsob
života chtěli ukázat i našim zaměstnancům a zároveň se
vlastníma rukama podílet na jeho vzniku, uspořádali jsme
spolu s kolegy z ČSOB Stavební spořitelny dobrovolnický den.
Více než 50 nadšenců vylepšilo nejbližší okolí domu – upravili
jsme terén, postavili dřevěné ploty, vyskládali kamenné cesty
a vysázeli ovocné keře a stromy v zahradě. Dům již teď slouží
svému účelu – je veřejně přístupný, technická dokumentace
je dostupná pro každého a každý si může vyzkoušet, jak se
v domě žije.
SOS dětské vesničky
Hypoteční banka oslavila v minulém roce 20 let partnerství
se sdružením SOS dětské vesničky. Jde o nejstarší neziskovou
organizaci v České republice, která pomáhá ohroženým
dětem zajistit bezpečný domov a radostné dětství. V roce
2021 se k naší podpoře SOS vesniček poprvé přidala i ČSOB
Stavební spořitelna a díky finančnímu příspěvku jsme pomohli
pěstounským rodinám, které zajišťují tu tolik potřebnou péči
o děti v nouzi.
Revenium
Na podporu pacientů s psoriázou (lupénkou) se společnost
Revenium rozhodla uspořádat Puntíkový den, k jehož osvětě
jsme přispěli i my. Nakoupili jsme puntíkaté ponožky, které
jsme rozdali zaměstnancům a ve Světový den psoriázy jsme
si je oblékli, abychom pomohli rozšířit povědomí o tom, že
lupénka není infekční nemoc a není potřeba se jí bát.
Běh pro útulky
Tentokrát jsme propojili dva druhy nadšenců – milovníky zvířat
(a psů zvláště) a aktivní i rekreační běžce. Dvě desítky kolegů
vytvořily společný tým a svou účastí podpořily opuštěná
a týraná zvířata.
PROJEKTY NA POMOC ŽIVOTNÍMU
PROSTŘEDÍ
Hypotéka z pohodlí domova – výhradní doručování
do Hypoteční zóny
Hypoteční banka se i v tomto roce opět o krok přiblížila
ke zcela digitální hypotéce. Díky nové službě – výhradnímu
doručování veškeré pošty elektronicky do Hypoteční zóny –
odpadá zbytečné papírování i cesty klientů na poštu. Zcela
běžnou službou je pro našeho klienta kompletní obsluha
hypotéky v Hypoteční zóně, kde najde smluvní dokumentaci,
doloží potřebné dokumenty, zajistí si čerpání hypotéky,
refixaci, podá jakoukoliv žádost apod. Za klienta vyřídíme
v bance elektronicky odhad ceny nemovitosti i list vlastnictví
nebo podání zástavního práva na katastr nemovitostí. Šetříme
tak čas i cesty na úřady našich klientů.
Hypotéka na úsporné bydlení
Věříme, že energeticky úsporné bydlení a šetrnost k naší
přírodě je třeba podporovat v co největší míře. Zejména
konec roku 2021 nám ukázal, jak změna cen energií dokáže
zahýbat s rodinnými rozpočty. Již několik let proto našim
klientům nabízíme Hypotéku na úsporné bydlení. Tu mohou
využít všichni, kteří mají zájem o pořízení bydlení, které bude
vstřícné jak k vlastní peněžence, tak vůči životnímu prostředí.
Zájemci se mohou těšit na balíček finančních benefitů,
kterým je odměňujeme za zodpovědný přístup k životnímu
prostředí a zároveň edukujeme v možnostech, které mohou
při pořizování svého bydlení uplatnit. V rámci skupiny ČSOB
jsme se proto podíleli na tvorbě E-BOOKu Úsporný dům,
elektronické knížky pro všechny zájemce o udržitelné bydlení.
Přináší přehled jednoduchých rad, aktuálních technologií
a návodů ke stavbě rodinného domu, včetně možností
financování a dostupných dotací.
7
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
MAKROEKONOMICKÉ PROSTŘEDÍ
Česká republika zažila v průběhu roku 2021 další dvě vlny
pandemie, které se negativně podepsaly na jejím celkovém
ekonomickém výkonu. Krátkodobý pokles ekonomiky
v prvním čtvrtletí byl primárně důsledkem restriktivních
protiepidemických opatření zaměřených hlavně na oblast
služeb, zejména pak obchodu a cestovního ruchu. Pozitivní
vývoj v průmyslu však nejen zabránil hlubšímu propadu,
ale rovněž vrátil ekonomiku na dráhu růstu, i když
průmyslové podniky musely dál čelit problému nefungujících
dodavatelských řetězců, opožďující se a zdražující mezinárodní
dopravě a v neposlední řadě i prudkému nárůstu cen surovin
a energií. S obnovením ekonomického růstu se začala měnit
situace na trhu práce. Zatímco počty nezaměstnaných
od jara postupně klesaly, volných míst v ekonomice přibývalo
a významná část firem zejména ve stavebnictví a v průmyslu
se začala potýkat s nedostatkem kvalifikovaných a pomocných
pracovníků. Tato kombinace trendů se odrazila ve zvýšených
mzdových tlacích napříč celým hospodářstvím.
Oživení ekonomiky bylo v roce 2021 spojeno i s růstem
inflačních tlaků vyžadujících zásah ze strany centrální banky.
Už na konci června ČNB zvýšila svoji základní úrokovou
sazbu o čtvrt procentního bodu na 0,50 % a na každém
dalším zasedání se zvyšováním úrokových sazeb pokračovala.
V prosinci už hlavní úroková sazba ČNB dosáhla 3,75 %,
v únoru 2022 už dokonce dvacetiletého maxima 4,5 %.
Razantní postup centrální banky se odrazil i na vývoji
střednědobých a dlouhodobých úrokových sazeb. Rozšiřující se
rozpětí mezi korunovými a eurovými sazbami pak zvyšovalo
atraktivitu české měny, která díky tomu posilovala a v závěru
roku se již devizový kurz dostal pod úroveň 25 CZK/EUR.
Inflační tlaky v ekonomice však v důsledku rostoucích cen
komodit a energií nepolevily a meziroční inflace tak na konci
roku dosahovala 6,6 %, výrobní inflace v průmyslu dokonce
13,2 %. Zvýšené náklady spojené se zvládáním pandemie,
kompenzace podnikatelskému sektoru, změny daní i další
faktory přispěly ke skutečnosti, že stát v roce 2021 hospodařil
se schodkem dosahujícím téměř 420 mld. korun. Vzhledem
k příznivé situaci na finančních trzích i vlastní pozice jedné
z nejméně zadlužených zemí v rámci EU se dosud daří tento
deficit hladce financovat.
HYPOTEČNÍ TRH V ROCE 2021
Za rok 2021 bylo podle ukazatele Fincentrum Hypoindex
sjednáno přesně 135 390 hypotečních úvěrů v celkové
hodnotě 427 145 mil. Kč. Průměrná úroková sazba za rok 2021
se v průběhu celého roku postupně zvyšovala z lednových
1,94 % až na prosincový průměr ve výši 2,99 %. Rok 2021
byl v objemu poskytnutých hypotečních úvěrů rekordní, a to
přímo skokově, neboť s hodnotou 427,145 miliardy korun
přesáhl hodnotu loňského roku o více než 173 miliard korun.
A dá se očekávat, že hned tak překonán nebude.
Srovnání celkových počtů a objemů sjednaných hypoték
v minulých letech
Rok Celkové objemy (mld. Kč) Celkové počty
2021 427,145 135 390
2020 254,023 92 226
2019 181,578 77 388
2018 218,411 99 477
2017 225,798 109 618
2016 225,809 114 550
2015 190,420 104 639
8
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Stručné shrnutí:
• Objem poskytnutých hypoték za celý rok 2021 stoupl
meziročně o 68 % na rekordních 427 145 mil. Kč.
1)
• Průměrná výše úvěru se zvýšila z 2,8 mil. Kč v roce 2020
na 3,2 mil. Kč roce 2021.
2)
• V posledním kvartálu průměrná výše úvěru dosáhla
hodnoty 3,23 mil. Kč. Ve stejném období průměrný úvěr
skupiny ČSOB překonal hranici 3,4 mil. Kč.
3)
• Tržní podíl skupiny ČSOB v oblasti hypotečních úvěrů
za rok 2021 dosáhl 25,6 %.
4)
Nejvýznamnější legislativní změnou na trhu hypoték je
novela zákona o České národní bance, která definuje úvěrové
ukazatele LTV, DSTI a DTI, přičemž dle tohoto zákona je
ČNB také oprávněna v případě žadatele, který k okamžiku
poskytnutí úvěru nedosáhl věku 36 let, stanovit vyšší horní
hranici ukazatele nebo ukazatelů. Způsob a pravidla výpočtu
úvěrových ukazatelů jsou předmětem vyhlášky ČNB ze dne
25. 10. 2021, která nabyla účinnosti dne 1. 1. 2022. Bankovní
rada ČNB rozhodla o nastavení limitů úvěrových ukazatelů
s účinností od 1. 4. 2022. Banka se začala na uvedené změny
s předstihem připravovat již koncem roku 2021.
Ceny rezidenčních nemovitostí zaznamenaly v roce 2021
tradiční růst, který ve čtvrtém čtvrtletí ještě zrychloval
a dosáhl rekordních hodnot. Meziroční nárůst cen bytových
jednotek představoval 18,8 %, u rodinných domů dosáhl
17,9 %. Nejvýraznější nárůst zaznamenaly pozemky, jejichž
cena meziročně vzrostla o 23,2 %. Hlavní příčinou rostoucích
cen všech nemovitostí byla obava z dalšího zvyšování
úrokových sazeb, která poháněla poptávku po nemovitostech.
HYPOTEČNÍ BANKA V ROCE 2021
Hypoteční banka je specialistou v poskytování hypotečních
úvěrů na bydlení. U svých obchodních partnerů i klientů si
dlouhodobě drží pověst silné, stabilní a spolehlivé společnosti,
která i díky svým inovacím a nabízeným produktům udává
tón celému trhu. Jako součást skupiny ČSOB, ve spojení
s ČSOB Stavební spořitelnou, zastává na českém trhu jasnou
pozici jedničky pro financování bydlení.
Dlouhodobě je Hypoteční banka největším emitentem
hypotečních zástavních listů v České republice. K 31. 12. 2021
činil nominální objem HZL v oběhu 303 100 mil. Kč.
Celková jmenovitá hodnota hypotečních zástavních listů,
které Hypoteční banka vydala od roku 1996, dosáhla výše
513 200 mil. Kč.
Ke konci roku dosáhla celková výše nesplacených jistin
poskytnutých úvěrů hodnoty 357 441 mil. Kč.
V rekordním roce 2021, kdy objem hypoték na celém trhu
meziročně vzrostl o 68 %, poskytla Hypoteční banka úvěry
v celkové hodnotě 105 miliard Kč a pomohla tak společně
s ČSOB Stavební spořitelnou téměř 50 tisícům domácností
na cestě za vlastním bydlením. Společně jsme v tomto ohledu
jedničkou na trhu českého bydlení. Součástí naší strategie je
i podpora rozhodování klientů směrem k udržitelnosti. Celých
8 % nových obchodů v roce 2021 tvořila právě Hypotéka
na úsporné bydlení, kterou chceme maximálně podporovat
i v nadcházejících letech.
Neméně důležitým aspektem našich produktů i komunikace
se zákazníky je oblast digitalizace. Stejně jako u běžných
bankovních úkonů, i u našich hypoték už lze většinu úkonů
provést elektronicky. Plně digitální hypotéka by měla být
zavedena do roku 2023 a v roce 2021 jsme se tomuto
cíli významně přiblížili, když jsme zavedli doručování
korespondence klientům výhradně elektronickou formou.
I v roce 2021 jsme převzali ocenění za na naše produkty
a služby: kromě druhého místa v soutěži Zlatá koruna jsme
opět získali 1. místo v soutěži Banka roku 2021 v kategorii
Hypotéka roku. U odborné poroty jsme zabodovali především
klientsky přívětivými službami a s Hypotékou na dosah,
díky které mohou klienti jednoduše zjistit, zda dosáhnou
na financování vybrané nemovitosti a získat předběžné
posouzení úvěru. Porota také ocenila další aktivity banky
v oblasti digitalizace. Skupina ČSOB výhrou potvrdila svou
pozici jedničky v oblasti bydlení.
Právě neustálé vylepšování našich služeb a hledání cest,
jak zjednodušit klientům cestu za vlastním bydlením, jsou
hlavními důvody, proč si Hypoteční banka, člen skupiny ČSOB,
drží svou přední pozici na trhu. Dnes je hypotéka běžnou
součástí života mnoha Čechů. Pro většinu z nich je především
prostředkem ke splnění snu o bydlení.
Jsme pyšní na to, že představitelé Banky i naši zaměstnanci
jsou předními odborníky na hypoteční trh a jsou tak vnímáni
nejen našimi klienty, ale i veřejností a médii.
1)
Dle dat Fincentrum Hypoindex k 31. 12. 2021.
2)
Dle informací Ministerstva pro místní rozvoj pravidelně zasílaných
vykazujícím subjektům k 31. 12. 2021. Informace nejsou veřejně přístupné.
3)
Dle informací Ministerstva pro místní rozvoj pravidelně zasílaných
vykazujícím subjektům k 31. 12. 2021. Informace nejsou veřejně přístupné.
4)
Dle informací Ministerstva pro místní rozvoj pravidelně zasílaných
vykazujícím subjektům k 31. 12. 2021. Informace nejsou veřejně přístupné.
9
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
10
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Statutární orgán společnosti (představenstvo) je složen
z odborníků, jejichž předchozí, převážně bankovní, praxe
a kvalitní vzdělání jsou dobrým předpokladem pro to, aby se
orientovali v systémových a rizikových souvislostech bankovních
operací, obchodů a rozhodovacích, případně kontrolních
mechanismů. Rozdělení zodpovědnosti za jednotlivé úseky
činnosti Banky v rámci představenstva se kryje s liniovými
řídicími funkcemi, které interně vykonávají generální ředitel
a vrchní ředitelé. Členové orgánů Banky mají dostatečný přístup
k informacím potřebným pro výkon svých funkcí, resp. v případě
členů představenstva a jejich liniových funkcí jsou sami těmi
funkcionáři Banky, kteří za přístupnost, správnost, včasnost
a úplnost informací odpovídají. Členové představenstva jsou
v souladu se zněním zákona a stanov společnosti rovněž
jmenováni jediným akcionářem. Členové představenstva byli pro
výkon svých funkcí schváleni Českou národní bankou.
Dozorčí rada je sestavena ze zaměstnanců ČSOB zastávajících
vysoké řídicí funkce v této Bance.
V dozorčí radě Banky nejsou s ohledem na podíl jediného
akcionáře zastoupeni neexekutivní členové. Banka dodržuje režim
řádného řízení a správy společnosti (Corporate Governance).
Dozorčí rada i představenstvo se schází pravidelně v termínech
stanovených stanovami Banky – dozorčí rada nejméně
čtyřikrát ročně a představenstvo dvakrát do měsíce.
Ve skutečnosti se však členové představenstva scházejí
častěji a jednají i mimo formální schůze, zejména z titulu
svých liniových funkcí. Předseda představenstva je v běžném
kontaktu s předsedou dozorčí rady. Dozorčí rada, s ohledem
na malý počet členů, nerozhoduje ve výborech, ale ve sboru.
Žádný člen představenstva a dozorčí rady nebyl v uplynulých
pěti letech odsouzen za podvodné či jiné trestné činy ani nebyl
v posledních pěti letech účasten konkursních řízení, správ nebo
likvidací z titulu funkcí. Žádný člen představenstva a dozorčí
rady nebyl v posledních pěti letech veřejně obviněn, vystaven
sankcím ani soudně zbaven způsobilosti k výkonu funkce člena
správních, řídicích nebo dozorčích orgánů kterékoli firmy nebo
funkce ve vedení nebo provádění činnosti kterékoli firmy.
Představenstvo jako řídicí orgán společnosti a také dozorčí rada
trvale dbají na zvyšování standardů správy a řízení společnosti.
Jejich činnost je v prvé řadě podmíněna zákonnými požadavky.
Kromě zákonných požadavků je v této činnosti významný
Kodex správy a řízení společnosti založený na principech OECD
(2004), který doporučuje Česká národní banka. Její návrhy
a doporučení Hypoteční banka průběžně a přiměřeně aplikuje
ve své činnosti. Přihlíží při tom k potřebám vývoje trhu,
společnosti, jejích klíčových produktů a klientských segmentů.
Banka má nebo měla s osobami s řídicími pravomocemi,
tj. členy představenstva, uzavřeny standardní smlouvy
o výkonu funkce. Tyto smlouvy neobsahují jiné než zákonné
nároky při ukončení funkce. Dle uzavřených smluv na výkon
funkce člena dozorčí rady neposkytuje Banka žádné výhody
po ukončení výkonu funkce člena dozorčí rady.
Funkční období vznik členství
aktuální funkční
období od
PŘEDSTAVENSTVO
Jiří Feix 24. 5. 2017 24. 5. 2017
Ladislav Neuhäuser 1. 10. 2020 1. 10. 2020
Vlastimil Nigrin 13. 2. 2009 15. 2. 2019
Hélène Goessaert 1. 10. 2020 1. 10. 2020
DOZORČÍ RADA
Jan Sadil 1. 1. 2021 1. 1. 2021
Jiří Vévoda 1. 1. 2013 1. 1. 2018
Richard Podpiera 30. 9. 2020 30. 9. 2020
ZODPOVĚDNOSTI OSOB S ŘÍDICÍ PRAVOMOCÍ
Předseda představenstva/Generální ředitel
Zodpovědnost za řízení celé společnosti, s nejvyšší rozhodovací
pravomocí.
Místopředseda představenstva/vrchní ředitel Zástupce
generálního ředitele,
Zodpovědnost za řízení svěřeného úseku, s vysokou
rozhodovací pravomocí.
Člen představenstva/vrchní ředitel
Zodpovědnost za řízení svěřeného úseku, s vysokou
rozhodovací pravomocí.
Ředitel odboru
Zodpovědnost za řízení odborů v jednotlivých úsecích,
rozhodovací pravomoc s omezením na působnost odboru.
11
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
VEDENÍ SPOLEČNOSTI, PŘEDSTAVENSTVO
k 31. 12. 2021
Vlastimil NIGRIN
místopředseda představenstva a vrchní ředitel pro oblast
obchody a klienti
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Svoji profesní dráhu zahájil v Komerční bance, kde pracoval
v letech 1990–2002, naposledy v pozici výkonného ředitele
zodpovědného za provoz. Poté v letech 2002–2004 působil
jako výkonný ředitel pro provoz a člen představenstva eBanky.
V rámci svého působení ve skupině PPF v letech 2004–2006 byl
zodpovědný za zpracování business modelu společnosti Home
Credit Finance Bank Moskva. V letech 2006–2008 zastával
pozici ředitele úseku externího prodeje a kooperace České
spořitelny. Od 1. 6. 2008 Vlastimil Nigrin v Hypoteční bance
zastává pozici náměstka generálního ředitele pro věci obchodní
(od 1. 1. 2014 vrchního ředitele pro oblast obchody a klienti)
a odpovídá za celou oblast prodeje hypotečních produktů.
Místopředsedou představenstva se stal 12. 4. 2016.
Členství v orgánech jiných společností:
člen představenstva: ČSOB Stavební spořitelna, a.s.
Jiří FEIX
předseda představenstva
a generální ředitel
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
V ČSOB pracuje od roku 1995. Získal zde bohaté zkušenosti
zejména v oblasti úvěrů pro firmy a podnikatele,
od poskytování a schvalování úvěrů, přes vymáhání, až
po vývoj nových produktů a procesů. Má také zkušenosti
z financování zahraničního obchodu, marketingu, platebních
produktů a projektového vedení. Poslední dva roky v ČSOB
vedl útvar Spotřebního financování, kterému se pod jeho
vedením podařilo výrazně zvýšit prodeje spotřebitelských
úvěrů a zviditelnit jméno ČSOB na trhu spotřebních půjček.
Jiří Feix je ve funkci generálního ředitele Hypoteční banky
od 24. 5. 2017.
Členství v orgánech jiných společností:
předseda představenstva: ČSOB Stavební spořitelna, a.s.
12
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Ladislav NEUHÄUSER
člen představenstva a vrchní ředitel pro oblast finance
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Vystudoval Vysokou školu ekonomickou v Praze a již při
studiích působil v tehdejší Expandia bance na pozici osobního
bankéře. Po ukončení školy pracoval dva roky na centrále
Komerční banky v týmu procesního řízení. V roce 2003 přešel
do Financí ČSOB a byl zodpovědný za řízení nákladů. Od roku
2012 vedl oddělení Business controllingu skupiny ČSOB a stal
se členem EXCO výboru Vztahového bankovnictví. Od roku
2016 působil na pozici ředitele Controllingu a byl zodpovědný
za performance management, plán a reporting celé skupiny
ČSOB. V polovině roku 2019 nastoupil do tehdejší ČMSS
na pozici člena představenstva odpovědného za Finance,
Operations, Credits a Služby. Na této pozici se podílel
na integraci ČMSS do ČSOB. V roce 2020 se stal členem
představenstva i v Hypoteční bance, kde zodpovídá za řízení
financí a outsourcingových vztahů.
Členství v orgánech jiných společností:
člen představenstva: ČSOB Stavební spořitelna, a.s.
Hélène GOESSAERT
členka představenstva a vrchní ředitelka pro oblast rizika
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
V březnu 2018 Hélène Goessaert přešla do ČSOB z belgické
centrály KBC, kde pracovala od roku 1990. V roce 2002
působila na pozici Head Market Risks, ve které byla
zodpovědná za sledování celosvětového tržního rizika
ve skupině KBC. Od roku 2007 pracovala na pozici General
Manager Market Risks. Na této pozici vedla tým tržních
rizik a modelování trhu. Od roku 2010 byla zodpovědná
za strategii řízení rizik pro retailové a firemní bankovní aktivity.
V roce 2011 se stala členkou řídicího výboru zodpovědného
za finanční reporting a měření výkonnosti. Ve stejném roce
se stala také členkou finančního výboru skupiny KBC, který
rozhoduje o strategii pro finanční fungování skupiny. V letech
2015 až 2018 byla na pozici Chief Data Manager zodpovědná
za data a reporting architekturu skupiny KBC.
Členství v orgánech jiných společností:
členka představenstva: Československá obchodní banka, a.s.,
členka představenstva: ČSOB Stavební spořitelna, a.s., členka
dozorčí rady: ČSOB Leasing, a.s., členka dozorčí rady: Patria
Finance, a.s., členka dozorčí rady: ČSOB Penzijní společnost, a.s.,
člen skupiny ČSOB, členka dozorčí rady: Ušetřeno.cz s.r.o., členka
výboru pro audit: ČSOB Pojišťovna, a. s., člen holdingu ČSOB
13
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
ZMĚNY OD 1. 1. 2022 DO DATA
VYDÁNÍ VÝROČNÍ ZPRÁVY
HÉLÈNE GOESSAERT
členka představenstva a vrchní ředitelka pro oblast rizika
(do 1. 3. 2022)
TOM BLANCKAERT
člen představenstva a vrchní ředitel pro oblast rizika
(od 2. 3. 2022)
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Promoval na univerzitě v Lovani, kde získal magisterský titul
v oboru ekonomie se specializací na mezinárodní ekonomii,
finanční a monetární ekonomii. Do KBC nastoupil v roce
1994 jako interní auditor a od té doby zastával mnoho
mezinárodních pozic. V průběhu let působil jako Relationship
Manager korporátní pobočky v Paříži, zástupce Kredietbank
v Tunisku, rizikový poradce v Belgii, zástupce ředitele odboru
korporátního bankovnictví a poté ředitel odboru korporátních
a SME úvěrů v Kredytbank v Polsku, ředitel rizik v ČSOB
na Slovensku a výkonný ředitel pro malé a střední podniky
a korporátní úvěrová rizika v K&H Bank v Maďarsku. V roce
2018 Tom přešel do KBC Group a nastoupil na svoji dosavadní
pozici generálního ředitele podnikového auditu.
Členství v orgánech jiných společností:
člen představenstva: Československá obchodní banka, a.s., člen
představenstva: ČSOB Stavební spořitelna, a.s.
DOZORČÍ RADA
JAN SADIL
člen dozorčí rady a předseda dozorčí rady
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Jan Sadil začal svoji bankovní kariéru v Komerční bance v roce
1995, kde byl v roce 2000 jmenován ředitelem odboru Úvěrů
pro občany. V roce 2001 se stal členem představenstva
tehdejší Českomoravské hypoteční banky odpovědným
za Prodej a marketing. Od konce roku 2003 do března 2017 byl
už v Hypoteční bance předsedou představenstva a generálním
ředitelem. Od 1. března 2017 byl jmenován členem
představenstva ČSOB odpovědným za oblast Specializované
bankovnictví a pojišťovnictví a od 1. února 2018 je zodpovědný
za oblast Retail.
Členství v orgánech jiných společností:
člen představenstva: Československá obchodní banka, a.s.,
předseda dozorčí rady: ČSOB Stavební spořitelna, a.s., předseda
dozorčí rady: ČSOB Pojišťovna, a. s., člen holdingu ČSOB, člen
dozorčí rady: Centrum Paraple, o.p.s., předseda dozorčí rady:
Asociace pro rozvoj trhu nemovitostí, z. s., společník: Znalecký
ústav TRIGON, s.r.o., společník: Základní škola Edisona s.r.o.
JIŘÍ VÉVODA
člen dozorčí rady, vrchní ředitel a člen představenstva ČSOB
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Absolvoval Joint European Studies Programme na Staffordshire
University (1999) a Vysokou školu ekonomickou v Praze.
V letech 2000 až 2004 pracoval v GE Capital v České republice,
Irsku, Finsku a Švédsku. V letech 2004 až 2010 působil
v poradenské firmě McKinsey & Company. Od roku 2010
je členem vrcholového výkonného vedení ČSOB a zároveň
členem představenstva ČSOB. Nejdříve působil na pozici
vrchního ředitele pro oblast Lidské zdroje a transformace,
později pro oblast Produkty a podpůrné služby. Od roku 2013
byl vrchním ředitelem odpovědným za oblast Řízení rizik.
Od roku 2014 je odpovědný za oblast Řízení financí a od roku
2018 také za investiční služby skupiny ČSOB.
Členství v orgánech jiných společností:
člen představenstva Československá obchodní banka, a.s.,
předseda dozorčí rady: Patria Corporate Finance, a.s., předseda
dozorčí rady: Patria Finance, a.s., člen dozorčí rady: ČSOB
Asset Management, a.s., investiční společnost; člen dozorčí
rady: ČSOB Stavební spořitelna, a.s., člen dozorčí rady: ČSOB
Penzijní společnost, a.s., člen skupiny ČSOB, člen dozorčí rady:
Ušetřeno.cz s.r.o.
RICHARD PODPIERA
člen dozorčí rady
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Vystudoval finance na Ekonomicko-správní fakultě Masarykovy
univerzity a získal doktorát z ekonomie na CERGE-EI. Působil
jako výzkumný pracovník v Národohospodářském ústavu
Akademie věd, zabýval se finančními trhy, ekonometrií
a makroekonomií. Je držitelem mezinárodního certifikátu CFA.
V letech 2001–2006 působil jako ekonom v Mezinárodním
měnovém fondu ve Washingtonu, D.C. V dalších letech
pracoval v Praze ve společnosti McKinsey & Co. Od roku 2011
působí ve skupině ČSOB, kde řídil útvary Strategie a rozvoj,
následně Řízení aktiv a pasiv a útvar Data, analýzy, zpracování
operací a nákup. Od března 2019 působí jako výkonný ředitel
útvaru Segmenty ČSOB Skupiny.
Členství v orgánech jiných společností:
člen dozorčí rady: ČSOB Stavební spořitelna, a.s., člen dozorčí
rady: ČSOB Penzijní společnost, a.s., člen skupiny ČSOB
14
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
VÝBOR PRO AUDIT
Výbor pro audit funguje na základě zákona č. 93/2009
Sb., o auditorech a o změně některých zákonů (zákon
o auditorech). Tento orgán společnosti je dle stanov Hypoteční
banky koncipován jako tříčlenný a svoji působnost vykonává
v intencích výše uvedeného zákona, stanov společnosti
a schváleného jednacího řádu.
S účinností k 31. 12. 2009 byl zřízen Výbor pro audit,
od 13. 2. 2014 pak Výbor pro jmenování a odměňování, který
byl na základě zákona o bankách a vyhlášky ČNB zrušen
k 24. 4. 2018 a nebyl opětovně zřízen ani pro rok 2021.
DAVID BORGES
předseda
Pracovní adresa: V Cihelně 650/16, 103 00 Praha 10
David Borges má za sebou více než 20 let zkušeností
v bankovnictví a financích. Od roku 1993 pracoval ve skupině
ČSOB, kde zastával řadu expertních a manažerských
pozic, mimo jiné v oblasti kapitálových trhů, řízení tržních
a úvěrových rizik a řízení financí. Jeho specializací je oblast
úrokových rizik, investiční funkce, rizikové modely a řízení
kapitálu a výkonnosti. V pozici výkonného ředitele Financí
měl na starosti strategické plánování a finanční řízení skupiny,
řízení nákladů, investic a dohled nad daňovým, regulatorním
a účetním výkaznictvím. Po odchodu ze skupiny ČSOB (v roce
2016) se věnuje především sociální práci ve společnosti Člověk
v tísni a přednáší na fakultě financí a účetnictví VŠE.
Členství v orgánech jiných společností: člen výboru pro
audit: ČSOB Stavební spořitelna, a.s.
PETR BUDINSKÝ
člen
Pracovní adresa: Estonská 500, 101 00 Praha 10
Petr Budinský od roku 1984 pedagogicky působil na MFF UK.
V letech 1991–1992 byl účastníkem programu Světové banky
v oblasti cenných papírů. Od roku 2001 působí na Vysoké
škole finanční a správní (VŠFS), v současné době je jejím
prorektorem pro vzdělávací činnost.
Členství v orgánech jiných společností:
člen představenstva: Vysoká škola finanční a správní, a.s., člen
představenstva: Bankovní akademie – Gymnázium a Střední
odborná škola, a.s., člen představenstva: Educo Uni Group, a.s.,
předseda výboru: Šachový klub Dopravní podnik Praha, z.s.,
člen správní rady NWD SICAV a.s., člen výboru pro audit:
ČSOB Pojišťovna, a.s., člen holdingu ČSOB
LUCIE SKOUMALOVÁ
členka
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Lucie Skoumalová má za sebou téměř 20 let zkušeností
z různých expertních a manažerských pozic zejména
v oblasti řízení úvěrových rizik a vymáhání pohledávek. Svou
profesionální kariéru zahájila v roce 2001 v GE Money Bank
(dnes Moneta Money Bank) a od roku 2013 působí v ČSOB, kde
dnes zastává pozici Výkonného manažera Řízení úvěrových
rizik skupiny ČSOB.
Členství v orgánech jiných společností: žádné
ŘEDITELÉ ODBORŮ
Informační technologie – Ivan Gavran
Řízení rizik – Lukáš Kouba
Finanční řízení – Libuše Mansfeldová
Nemovitosti – Petr Němeček
(od 1. 7. 2021 outsourcováno do ČSOB)
Klientské, finanční a provozní služby – Michal Randa
Externí distribuce – Michal Dvořák
(od 1. 4. 2021 outsourcováno do ČSOB)
Řízení poboček – Jiří Pavlíček
(od 1. 4. 2021 outsourcováno do ČSOB)
Spolupráce ve Skupině – Jiří Koutný
Procesní řízení – Martin Dvořák
Představenstvo
Finanční řízení
Klientské, finanční
a provozní služby
Finanční výkazy a outsourcing
Interní prevence
Business inteligence
VŘ PRO OBLAST FINANCÍ VŘ PRO OBLAST RIZIKA
Řízení rizik
Second line of defence
Řízení nefinančních rizik
Řízení úvěrových rizik
Compliance a AML
VŘ PRO OBLAST OBCHODY A KLIENTI
Spolupráce ve Skupině
Vývoj produktu
Úvěry na bydlení
Stavební spoření
Outsourcing, skupinová
spolupráce a pojištění
GENERÁLNÍ ŘEDITEL
Procesní řízení
Business architektura
Vývoj
Aplikační podpora
Informační bezpečnost
Informační technologie
Manažerská podpora
ÚSEK
ODBOR
ODDĚLENÍ
TÝM
Mezibankovní platby a provize
platnost k 31. 12. 2021
15
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
OBSAH FINANČNÍ ČÁSTI
17
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
mil. Kč Pozn.
31. 12. 2021
31. 12. 2020
AKTIVA
Vklady u centrálních bank 13 433 1 864
Úvěry a pohledávky za bankami 14 6 625 6 623
Úvěry a pohledávky za klienty 15 361 321 333 835
Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově zajišťovaných položek -8 170 1 740
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 16 7 341 1 522
Nehmotná aktiva 17 563 536
Budovy a zařízení 17 75 304
Ostatní aktiva 18 42 44
Pohledávka z odložené daně 0 35
Pohledávka ze splatné daně 12 227 1
Náklady a příjmy příštích období 5 1
Aktiva celkem 368 462 346 505
ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 19 112 141
Závazky vůči klientům 2 2
Závazky z dluhových cenných papírů 20 311 157 295 325
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 16 2 369 2 609
Rezervy 21 17 35
Ostatní závazky 22 1 160 1 316
Závazek z odložené daně 12 60 0
Závazky celkem 314 877 299 428
VLASTNÍ KAPITÁL
Základní kapitál 23 5 076 5 076
Emisní ážio 24 569 24 569
Rezervní fondy 1 015 1 015
Ostatní kapitálové fondy 23 21 400 14 900
Oceňovací rozdíly ze zajištění peněžních toků 47 -51
Nerozdělený zisk 1 478 1 568
Vlastní kapitál celkem 53 585 47 077
ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM 368 462 346 505
Účetní závěrka byla schválena dne 12. 4. 2022.
Hypoteční banka, a.s.
Jiří Feix Ladislav Neuhäuser
předseda představenstva člen představenstva
18
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
mil. Kč Pozn.
2021
2020
VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT
Úrokové výnosy s efektivní úrokovou mírou 6 7 608 7 581
Ostatní obdobné úrokové výnosy 6 -497 -226
Úrokové náklady s efektivní úrokovou mírou 6 -5 234 -4 975
Ostatní obdobné úrokové náklady 6 349 542
Čistý výnos z úroků 2 226 2 922
Výnosy z poplatků a provizí 7 257 269
Náklady na poplatky a provize 7 -173 -80
Čistý výnos z poplatků a provizí 84 189
Čistý zisk/(ztráta) z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě 8 -294 128
Ostatní provozní výnosy 9 135 38
Ostatní provozní náklady 9 -51 -6
Správní náklady 10 -832 -976
Změny ve snížení hodnoty aktiv 11 549 -358
Zisk před zdaněním 1 817 1 937
Daň z příjmu 12 -339 -371
Čistý zisk za účetní období 1 478 1 566
OSTATNÍ SOUHRNNÝ VÝSLEDEK
Položky, které budou následně převedeny do výkazu zisků a ztrát:
Čistý zisk/ (ztráta) ze zajištění peněžních toků 121 -177
Odložená daň ze zajištění peněžních toků -23 34
Ostatní souhrnný výsledek za období 98 -143
Celkový souhrnný výsledek za účetní období 1 576 1 423
mil. Kč Pozn.
Základní
kapitál Emisní ážio
Rezervní
fondy
Ostatní
kapitálové
fondy
Oceňovací
rozdíly ze
zajištění
peněžních
toků
Nerozdělený
zisk Celkem
Zůstatek k 1. 1. 2020 5 076 24 569 1 015 11 400 92 2 448 44 600
Čistý zisk 0 0 0 0 0 1 566 1 566
Ostatní souhrnný výsledek 0 0 0 0 -143 0 -143
Celkový souhrnný výsledek 0 0 0 0 -143 1 566 1 423
Výplata dividendy 23 0 0 0 0 0 -2 446 -2 446
Příděl do fondu 23 0 0 0 3 500 0 0 3 500
Zůstatek k 31. 12. 2020 5 076 24 569 1 015 14 900 -51 1 568 47 077
Čistý zisk 0 0 0 0 0 1 478 1 478
Ostatní souhrnný výsledek 0 0 0 0 98 0 98
Celkový souhrnný výsledek 0 0 0 0 98 1 478 1 576
Výplata dividendy 23 0 0 0 0 0 -1 568 -1 568
Příděl do fondu 23 0 0 0 6 500 0 0 6 500
Zůstatek k 31. 12. 2021 5 076 24 569 1 015 21 400 47 1 478 53 585
19
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
mil. Kč Pozn.
2021
2020
PENĚŽNÍ TOK Z PROVOZNÍ ČINNOSTI
Zisk před zdaněním 1 817 1 937
Nepeněžní úpravy
Úrokový výnos -7 111 -7 356
Úrokový náklad 4 885 4 433
Změny ve snížení hodnoty aktiv 11 -546 352
Odpisy 9, 17 116 132
Přeceňovací rozdíly ze zajišťovacích vztahů 550 50
Změny z operativního leasingu 17 169 58
Ostatní nepeněžní úpravy z provozní činnosti -252 203
Peněžní toky z provozní činnosti
Úrok přijatý 9 340 9 359
Úrok placený -1 652 -1 666
(Zvýšení)/snížení provozních aktiv
Úvěry a pohledávky za bankami 14 0 1
Úvěry a pohledávky za klienty 15 -26 955 -18 604
Ostatní aktiva 1 22
Náklady a příjmy příštích období -4 1
Zvýšení/(snížení) provozních závazků
Závazky vůči klientům 19 0 -28
Ostatní závazky 22 -155 160
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před daní z příjmu -19 797 -10 946
Čistý peněžní tok ze splatné daně z příjmů -493 -445
Čistý peněžní tok z provozní činnosti -20 290 -11 391
PENĚŽNÍ TOK Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI
Nákup hmotných a nehmotných aktiv 17 -145 -165
Příjmy z prodeje hmotných a nehmotných aktiv 60 3
Čistý peněžní tok z investiční činnosti -85 -162
PENĚŽNÍ TOK Z FINANČNÍ ČINNOSTI
Vydání dluhových cenných papírů 20 47 673 48 620
Splacení dluhových cenných papírů 20 -28 100 -31 590
Placený úrok a transakční náklady 20 -5 531 -5 430
Navýšení kapitálového fondu 23 6 500 3 500
Výplata dividendy 23 -1 568 -2 446
Čistý peněžní tok z finanční činnosti 18 974 12 654
(SNÍŽENÍ) / ZVÝŠENÍ PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ A PENĚŽNÍCH EKVIVALENTŮ -1 401 1 101
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na začátku období 1 727 626
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci období 25 326 1 727
20
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
1 VŠEOBECNÉ INFORMACE
Hypoteční banka, a.s. (dále „Banka“), vznikla dne 10. 1. 1991. Má sídlo v Praze, na adrese Radlická 333/150, PSČ 150 57, Praha 5,
a do 31. 3. 2021 se členila na ústředí a 28 poboček, z toho 6 regionálních. Od 1. 4. 2021 je pobočková síť integrována do ČSOB
a Banka nemá žádné vlastní (ani zahraniční) pobočky používané k obchodní činnosti. Integrace pobočkové sítě do ČSOB nemá
významný finanční dopad, neboť došlo k převedení nájemních smluv z Banky na ČSOB.
Přestože Banka vlastní plnou bankovní licenci, hlavním předmětem činnosti Banky je poskytování hypotečních úvěrů a úvěrů na ně
navazujících včetně ostatních bankovních činností a služeb nezbytných k realizaci hypotečních obchodů v souladu se zákonem
o bankách. Dále pak i vydávání hypotečních zástavních listů podle zvláštního zákona.
Banka se profiluje jako specializovaná banka s celostátní působností. Je první českou bankou, která získala povolení vydávat
hypoteční zástavní listy a je jejich největším emitentem v České republice.
Výroční zprávy a další informace o Bance jsou k dispozici na webových stránkách www.hypotecnibanka.cz.
Účetní závěrka podléhá schválení jediným akcionářem.
Jediným akcionářem Banky je Československá obchodní banka, a. s. („ČSOB“). Mateřskou společností ČSOB je KBC Bank N.V.
Konečnou mateřskou společností je KBC Group N.V. sídlící v Belgii.
Skupina ČSOB je od 1. 3. 2019 uspořádána koncernově a Banka je součástí koncernu ČSOB (dále Koncern). Banka dne 1. března
2019 zveřejnila v souladu s § 79 odst. 3 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních
korporacích) („ZOK“), na svých internetových stránkách informaci o existenci Koncernu, v jehož rámci je ČSOB řídící osobou
a Banka je osobou podřízenou jednotnému vlivu řídící osoby ve smyslu § 79 odst. 1 ZOK.
Bližší informace ke Koncernu lze nalézt na https://www.csob.cz/portal/csob/o-csob-a-skupine/koncern-csob. Výroční zprávy
a další informace o ČSOB jsou k dispozici na webových stránkách www.csob.cz.
2 DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ POSTUPY
(A) ZÁKLADNÍ ZÁSADY VEDENÍ ÚČETNICTVÍ
Účetní závěrka je sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví – International Financial Reporting
Standards – ve znění přijatém Evropskou Unií (EU IFRS). Účetní závěrka byla sestavena na základě ocenění v pořizovacích cenách,
vyjma finančních derivátů zajišťovacího účetnictví (úrokové swapy a přecenění zajišťovaných položek), které jsou oceněny reálnou
hodnotou.
Částky v účetní závěrce jsou vykázány v milionech českých korun (mil. Kč), není-li uvedeno jinak. Banka je zahrnuta
v konsolidované účetní závěrce mateřské společnosti, Československé obchodní banky, a.s., sestavené podle EU IFRS.
Účetní závěrka byla sestavena na základě účetních postupů, které jsou vyjmenované v následujících bodech. Tyto účetní postupy
byly aplikované v obou prezentovaných obdobích, pokud není zmíněno jinak.
Příprava účetní závěrky v souladu s EU IFRS vyžaduje použití určitých zásadních účetních odhadů a předpokladů uplatněných
vedením Banky při aplikaci jejich účetních postupů. Oblasti vyžadující vysoký stupeň uplatnění úsudku vedení Banky, komplexní
oblasti nebo oblasti, ve kterých jsou odhady a předpoklady významné ve vztahu k účetní závěrce Banky, jsou popsány
v poznámce 5.
(B) VYKAZOVÁNÍ PODLE SEGMENTU
Banka vykazuje následující segmenty: klienti, treasury a ostatní. Provozní segmenty jsou definovány jako rozpoznatelné složky
Banky, které se zabývají poskytováním produktů a služeb a které generují zisky a ztráty.
21
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
(C) CIZÍ MĚNY
Položky zahrnuté v účetní závěrce Banky jsou oceňovány s použitím měny primárního ekonomického prostředí, ve kterém
Banka vyvíjí svou činnost („funkční měna“). Banka předkládá svoji účetní závěrku v korunách českých, které jsou funkční měnou
a zároveň měnou vykazování.
Transakce v cizích měnách jsou přepočteny do funkční měny s použitím směnných kurzů platných ve dnech uskutečnění transakcí.
Kurzové zisky nebo ztráty vznikající z vypořádání těchto transakcí nebo z přepočtu peněžních aktiv nebo závazků uvedených v cizích
měnách jsou k datu sestavení účetní závěrky vykázány ve výkazu zisků a ztrát a zahrnuty v Ostatních provozních výnosech.
(D) FINANČNÍ AKTIVA A FINANČNÍ ZÁVAZKY
Finanční aktiva a finanční závazky
Klasifikace finančních nástrojů závisí na účelu držení či vydání finančního nástroje vycházející z obchodního modelu
a na charakteristice peněžních toků z něj plynoucích. Všechny finanční nástroje jsou při vzniku zachyceny v jejich reálné hodnotě,
v případě finančních nástrojů držených v naběhlé hodnotě jsou zahrnuty přímo přiřaditelné náklady na pořízení.
Banka klasifikuje finanční aktiva do následujících kategorií: finanční aktiva v naběhlé hodnotě a finanční aktiva vykazovaná
v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty. Klasifikace záleží na výsledku testu obchodního modelu a výsledku SPPI testu.
Finanční závazky jsou v Bance klasifikovány do kategorií finanční závazky v naběhlé hodnotě a finanční závazky vykazované
v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty.
Pro účely zařazení finančních aktiv a závazků do jednotlivých kategorií platí:
• jistina je reálná hodnota finančního aktiva při prvotním zaúčtování.
• úrok zohledňuje časovou hodnotu peněz, úvěrové riziko spojené s nesplacenou částkou jistiny za konkrétní časové období
a další základní rizika a náklady spojené s poskytováním úvěrů, jakož i ziskovou marži.
Při posuzování, zda při prvotním zaúčtování jsou smluvní peněžní toky výhradně splátkou jistiny a úroků, Banka hodnotí, zda
finanční aktivum obsahuje smluvní podmínku, která by mohla změnit časování nebo částku smluvních peněžních toků tak, aby
nebyly splněny definice jistiny a úroku.
Obchodní model
Určení obchodního modelu je zásadní pro zařazení a oceňování dluhových nástrojů do kategorií finanční aktiva v naběhlé hodnotě
a finanční aktiva vykazovaná v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty. Posuzované informace zahrnují:
• stanovené politiky a cíle pro portfolio a fungování těchto politik v praxi. Zejména se posuzuje, zda se strategie vedení
zaměřuje na inkaso smluvních úrokových výnosů, zachování určitého profilu úrokových sazeb, realizaci peněžních toků
prostřednictvím prodeje aktiv nebo na řízení délky života finančních aktiv s délkou závazků, které financují tato aktiva;
• jakým způsobem je výkonnost portfolia hodnocena a oznamována představenstvu Banky;
• jaká rizika ovlivňují výkonnost obchodního modelu (a finančních aktiv držených v tomto obchodním modelu) a jak jsou tato
rizika řízena;
• na jaké bázi jsou odměňováni manažeři, např. zda je odměna odvozena z reálné hodnoty
• spravovaných aktiv nebo souvisí s inkasem smluvních peněžních toků; a
• četnost, objem a časový rozvrh prodejů v předchozích obdobích, důvody pro tyto prodeje a očekávání budoucích prodejů.
Informace o prodejích se nehodnotí samostatně, ale jako součást celkového cíle řízení finančních aktiv v Bance.
Finanční aktiva, která jsou držena k obchodování, nebo jejichž výkonnost je hodnocena na základě reálné hodnoty, jsou zařazena
do kategorie FVPL.
Reklasifikace
Banka po prvotním zaúčtování finančního aktiva či závazku tyto finanční nástroje nereklasifikuje. Výjimkou může být změna
obchodního modelu, kdy Banka mění významně charakteristiku svých operací nebo by ukončila/zavedla novou aktivitu, která by
byla významná pro její operace. Reklasifikace by byla účinná k počátku nového období následujícího po této změně.
Modifikace smluvních peněžních toků
Postupy Banky umožňují pouze přejednání smluvních podmínek v případě finančních potíží klienta a jeho neschopnosti splácet dle
původně dohodnutých plateb takového charakteru, kdy nedochází k významným změnám v rizikovém profilu a výnosnosti aktiva.
V takovém případě Banka neodúčtovává modifikované aktivum, ale přepočítává hrubou účetní hodnotu aktiva diskontováním
modifikovaných plateb původní efektivní úrokovou mírou a případnou ztrátu nebo zisk zaúčtuje do výkazu zisků a ztrát
do položky Změny ve snížení hodnoty aktiv. Tuto hodnotu následně amortizuje po dobu očekávané životnosti příslušného aktiva
do úrokových výnosů prostřednictvím efektivní úrokové míry.
22
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Spotové transakce
Nákupy a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové transakce) se vykazují k datu vypořádání obchodu. Při
použití data vypořádání je finanční aktivum v rozvaze zaúčtováno nebo odúčtováno ke dni, kdy je fyzicky převedeno na Banku nebo
z Banky. Datum, ke kterému Banka vstupuje do smluvního vztahu v rámci nákupu finančního aktiva, nebo datum, ke kterému Banka
ztrácí kontrolu nad smluvními právy na základě prodeje tohoto finančního aktiva, se obecně nazývá „datum uskutečnění obchodu“.
Prvotní ocenění a zaúčtování finančního aktiva je provedeno v reálné hodnotě plus transakční náklady, vyjma finančních aktiv
a pasiv vykazovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty, které jsou prvotně oceněny v reálné hodnotě. Finanční aktiva jsou
odúčtována z výkazu finanční pozice, jestliže právo obdržet peněžní toky z finančních aktiv vypršelo nebo bylo převedeno a Banka
převedla v podstatě veškerá rizika a odměny plynoucí z vlastnictví.
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
Finanční aktiva jsou vykazována v naběhlé hodnotě pouze pokud splňují následující podmínky:
• finanční aktivum je v souladu s obchodním modelem drženo primárně za účelem obdržení peněžních toků
• smluvní podmínky finančního aktiva určují ve specifikovaných datech peněžní toky, které vedou výhradně k platbám jistiny
a úrokovým platbám z jistiny v daném okamžiku.
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě představují úvěry a pohledávky. Vznikají tehdy, když Banka poskytne peněžní prostředky, zboží
nebo služby přímo dlužníkovi, aniž by plánovala s pohledávkou obchodovat.
Úvěry a pohledávky jsou následně vykazovány v naběhlé hodnotě snížené o výši ztráty ze znehodnocení za použití metody
efektivní úrokové míry. Úrokové výnosy z úvěrů a pohledávek jsou vykazovány ve výkazu zisků a ztrát v položce „Výnosy z úroků
a podobné výnosy“. Změny ze znehodnocení z úvěrů jsou vykazovány ve výkazu zisků a ztrát v položce „Změny ve snížení
hodnoty aktiv“.
Deriváty
Banka využívá k zajištění úrokového rizika finančních aktiv a závazků úrokové swapy, které jsou účtovány v reálné hodnotě
v aktivech, pokud je reálná hodnota kladná a v závazcích, pokud je reálná hodnota záporná.
Deriváty jsou zachyceny ve výkazu finanční pozice v reálné hodnotě. Změny čistých reálných hodnot se vykazují v čistém zisku/
ztrátě z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě do výkazů zisků a ztrát v případě derivátů používaných k zajištění
reálné hodnoty, v případě derivátů určených k zajištění peněžních toků do ostatního souhrnného výsledku. Pouze neefektivní část
zajištění peněžních toků je vykazována v reálné hodnotě do výkazu zisků a ztrát. Úrokový výnos nebo náklad se vykazuje v čistém
úrokovém výnosu nebo nákladu podle smluvních podmínek a případně příslušné zajišťované položky.
Reálná hodnota finančního nástroje představuje cenu, za kterou může být aktivum prodáno nebo závazek převeden mezi
účastníky trhu za běžných tržních podmínek k datu ocenění.
Úpravy tržních ocenění derivátů (MVA) korigují jejich ocenění na základě bezrizikových křivek na reálnou hodnotu dle standardu
IFRS 13. Tyto úpravy zohledňují úvěrové riziko protistrany, rozdíl mezi nabídkovou a poptávkovou cenou (bid-ask spread) a jiné
faktory, které způsobují rozdíl mezi reálnou hodnotou a rizikově neutrálním oceněním derivátů.
Finanční závazky v naběhlé hodnotě
Při výchozím zachycení se vzniklé závazky účtují v reálné hodnotě snížené o transakční náklady. V následujících obdobích se
vykazují v naběhlé hodnotě; rozdíl mezi přijatým plněním (mínus transakční náklady) a nominální hodnotou závazku se vykazuje
ve výkazu zisků a ztrát postupně po celou dobu očekávaného trvání závazku s použitím metody efektivní úrokové míry.
Finanční závazky jsou odúčtovány z výkazu finanční pozice v případě, že povinnost poskytnout peněžní toky v souvislosti
s finančním závazkem vypršela, byla zrušena nebo převedena.
Finanční závazky zahrnují závazky vůči bankám, závazky vůči klientům a závazky z dluhových cenných papírů. Některé emitované
dluhové cenné papíry obsahují opční kontrakty, které jsou ve všech případech považovány za úzce související s hostitelskou
smlouvou a proto se od hostitelského (podkladového) nástroje v účtování neoddělují, vykazují se společně s příslušným cenným
papírem a nejsou vykazovány v reálné hodnotě do zisků a ztrát. Takovýto opční kontrakt je kombinací práv v následujícím pořadí:
a) práva vlastníka cenného papíru na odprodej a
b) práva emitenta na odkup daných cenných papírů před splatností v předem stanovených termínech. I v případě uplatnění
opce však tyto dluhopisy budou nepochybně obratem opět umístěny na trhu a jejich očekávaná životnost tak odpovídá
životnosti kontraktuální.
23
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
(E) ZÁPOČET FINANČNÍCH AKTIV A FINANČNÍCH ZÁVAZKŮ
Finanční aktiva a finanční závazky jsou vzájemně započteny a v čisté částce vykázány v rozvaze pouze v případě, kdy má Banka
současný právně vymahatelný nárok vykázané částky započíst a má v úmyslu vypořádat příslušné aktivum a příslušný závazek
v čisté výši nebo realizovat příslušné aktivum a zároveň vypořádat příslušný závazek.
(F) VÝNOSOVÉ A NÁKLADOVÉ ÚROKY
Výnosové a nákladové úroky ze všech nástrojů oceňovaných naběhlou hodnotou jsou vykazovány s využitím metody efektivní
úrokové míry.
Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu naběhlé hodnoty finančního aktiva nebo finančního závazku a alokace
úrokového výnosu nebo úrokového nákladu za dané období. Efektivní úroková míra je sazba, která přesně diskontuje odhadované
budoucí peněžní platby nebo příjmy prostřednictvím očekávané doby trvání finančního nástroje nebo případně kratšího období
na čistou účetní hodnotu finančního aktiva nebo finančního závazku.
Při výpočtu efektivní úrokové míry Banka odhadne peněžní toky s uvážením všech smluvních podmínek finančního nástroje
(například opce předčasného splacení, call a podobné opce), ale nebere v úvahu budoucí úvěrové ztráty. Výpočet zahrnuje všechny
poplatky a úroky, které jsou placeny nebo přijaty mezi smluvními stranami, a které jsou nedílnou součástí efektivní úrokové míry,
transakční náklady a všechny ostatní prémie a diskonty.
Poté, co je hodnota finančního aktiva nebo skupiny podobných finančních aktiv snížena z důvodu vzniku ztráty ze snížení hodnoty,
je nadále účtován úrokový výnos s použitím původní efektivní úrokové míry používané k diskontování budoucích peněžních toků
za účelem ocenění ztráty ze snížení hodnoty.
Výnosové a nákladové úroky dále obsahují časově rozlišené úroky ze zajišťovacích derivátů.
(G) VÝNOSY A NÁKLADY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ
U úvěrů jsou veškeré přímo alokovatelné inkrementální poplatky a provize časově rozlišené a vykázané jako úprava efektivní
úrokové sazby úvěru a jejich amortizace do úrokových výnosů začíná v okamžiku poskytnutí úvěru. Poplatky a provize, které
inkrementální nejsou, jsou vykázány jednorázově do výkazu zisků a ztrát. Provize za zprostředkování produktů pro Skupinu jsou
vykázány v okamžiku, kdy jsou splněny smluvní podmínky dané společnosti a vzniká nárok na tuto provizi. Provizní bonusy,
které Banka vyplácí třetím stranám za zprostředkování úvěrů a kde neexistuje přímý vztah ke konkrétnímu úvěru, jsou vykázány
rovněž jednorázově v okamžiku, kdy lze odůvodněně předpokládat, že byly splněny podmínky pro tento bonus (například objem
zprostředkovaných úvěrů za časové období) a bude vyplacen. Ostatní poplatky za jednorázové transakce jsou vykázány při
uzavření podkladové transakce.
(H) ZNEHODNOCENÍ FINANČNÍCH AKTIV
Banka používá stejnou definici finančních aktiv v selhání (neboli finančních aktiv v defaultu) jako pro účely vnitřního řízení rizik,
která je v souladu s pokyny a standardy regulátorů.
Pro výpočet znehodnocení finančních aktiv Banka používá metodu očekávaných budoucích úvěrových ztrát na celém portfoliu.
Banka pravidelně posuzuje, zda hodnota finančního aktiva nebo skupiny finančních aktiv byla snížena. Indikace o snížení hodnoty
finančního aktiva nebo skupiny aktiv zahrnují zjistitelné informace, které má držitel aktiva k dispozici a které svědčí o:
(a) významných finančních problémech emitenta nebo dlužníka, zhoršení jeho behaviorálního skóre;
(b) porušení smlouvy, jako např. prodlení s platbami úroků nebo jistiny či jejich nezaplacení;
(c) úlevě udělené věřitelem dlužníkovi z ekonomických či jiných právních důvodů souvisejících s finančními obtížemi dlužníka,
kterou by jinak věřitel neudělil;
(d) pravděpodobnosti konkurzu či jiné finanční restrukturalizaci dlužníka;
(e) zániku aktivního trhu pro toto finanční aktivum z důvodu finančních potíží; nebo zjistitelných údajích značících, že došlo
k měřitelnému poklesu odhadovaných budoucích peněžních toků ze skupiny finančních aktiv od doby prvotního zaúčtování
těchto aktiv, přestože zatím není možné tento pokles zjistit u jednotlivých finančních aktiv ve skupině, včetně:
i) nepříznivých změn v platební situaci dlužníků ve skupině; nebo
ii) hospodářských podmínek, které korelují s prodleními u aktiv ve skupině.
24
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Pokud má úvěr, pohledávka nebo finanční aktivum v naběhlé hodnotě pohyblivou úrokovou sazbu, jako diskontní sazba pro
ocenění jakékoli ztráty ze snížení hodnoty se použije stávající efektivní úroková míra stanovená podle dané smlouvy.
Výpočet současné hodnoty očekávaných budoucích peněžních toků zajištěného finančního aktiva zohledňuje peněžní toky, které
mohou plynout ze zabavení zajištění aktiva snížené o náklady na získání a prodej zajištění.
Pro účely posouzení snížení kvality jsou finanční aktiva seskupována na základě podobných rysů úvěrových rizik svědčících
o dlužníkově schopnosti zaplatit celou splatnou částku podle smluvních podmínek (např. na základě zhodnocení úvěrového rizika
nebo procesu třídění, který posuzuje typ aktiva, průmyslového odvětví, zeměpisného umístění, typu zajištění, stavu po splatnosti
a jiných relevantních faktorů). Vybrané rysy jsou relevantní odhadům budoucích peněžních toků skupiny těchto aktiv tím, že
svědčí o dlužníkově schopnosti zaplatit celou splatnou částku podle smluvních podmínek posuzovaného aktiva.
Budoucí peněžní toky ve skupině finančních aktiv jsou odhadovány na základě smluvních peněžních toků z aktiv ve skupině
a na základě historické zkušenosti se ztrátou u aktiv s charakteristikami úvěrového rizika s podobnými skupinovými rysy.
Historická zkušenost se ztrátou je přizpůsobena na základě běžných dostupných údajů za účelem zohlednění účinků současných
podmínek, které neovlivnily období, ke kterému je historická zkušenost vztažena, a za účelem odstranění účinků podmínek
historického období, které v současnosti neexistují.
Odhady změn budoucích peněžních toků odrážejí změny v souvisejících zjistitelných údajích za různá období (jako jsou např.
změny v míře nezaměstnanosti, v cenách nemovitostí a komodit, v platební situaci nebo jiných faktorech, které svědčí o vzniklých
ztrátách ve skupině a o jejich velikosti) a jsou s těmito změnami řízeně konzistentní. Metodika a předpoklady použité pro odhad
budoucích peněžních toků jsou pravidelně přezkoumávány.
Restrukturalizované úvěry
Pokud je to možné, snaží se Skupina úvěry spíše restrukturalizovat než realizovat jejich zajištění. Restrukturalizace zahrnuje
především rozšíření možností platebních podmínek a dohodu o nových podmínkách úvěru. Pokud byly podmínky úvěru
sjednány nově, úvěr se přestane považovat za úvěr po splatnosti, ovšem rating klienta nemůže být zlepšen pouze na základě
restrukturalizace. Vedení průběžně hodnotí restrukturalizované úvěry, aby se ujistilo, že byla splněna všechna potřebná
kritéria a že je pravděpodobné, že v budoucnu dojde k splacení těchto úvěrů. Restrukturalizované úvěry jsou i nadále testovány
na individuální či portfoliové znehodnocení počítané s použitím původní efektivní úrokové míry.
Pokud je úvěr nedobytný, je odepsán proti související opravné položce vytvořené na snížení hodnoty tohoto úvěru. Úvěry jsou
odepsány po ukončení všech nezbytných procedur a po určení výše ztráty. Následné výnosy z dříve odepsaných úvěrů snižují
ztráty ze snížení hodnoty finančních aktiv ve výkazu zisků a ztrát.
Detailnější popis měření úvěrového rizika a kategorizace pohledávek jsou v sekci Řízení rizik v bodě 3 (c) Úvěrové riziko.
Významné zvýšení úvěrového rizika a výpočet očekávaných ztrát
Významné zvýšení úvěrového rizika od počátečního zaúčtování
V souladu s modelem ECL finanční aktiva nesou opravnou položku ve výši celoživotních ztrát, pokud úvěrové riziko výrazně
vzrostlo od počátečního zaúčtování. Hlavní indikátory významného zvýšení úvěrového rizika jsou detailně popsány v bodě 3 (c)
zabývajícím se úvěrovým rizikem, v kapitole Posuzování snížení hodnoty.
Výpočet očekávaných úvěrových ztrát
Míra úvěrového rizika je posuzována od samého vzniku pohledávky a opravná položka je účtována v rámci všech tří stupňů
popsaných v části 3. Řízení rizik v bodě (c) Úvěrové riziko.
Stanovení očekávaných úvěrových ztrát
Očekávaná výše ztráty se počítá na základě:
• pravděpodobnosti selhání klienta (Probability of Default)
• expozice v době selhání klienta (Exposure at Default)
• procentuální ztráty z expozice úvěru v případě selhání klienta (Loss Given Default)
Obecný model očekávaných úvěrových ztrát
Model znehodnocení finančních aktiv se nazývá model očekávaných úvěrových ztrát (Expected Credit Loss Model).
Opravná položka odpovídá očekávané úvěrové ztrátě na rozvahové hodnotě úvěrové pohledávky. Rezerva odpovídá očekávané
úvěrové ztrátě na podrozvahové hodnotě úvěrové pohledávky.
25
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Hodnota ECL se vypočte způsobem, který odráží:
• nezaujatou, pravděpodobnostně váženou částku;
• časovou hodnotu peněz; a
• informace o minulých událostech, aktuálních a předpokládaných ekonomických podmínkách.
Dvanáctiměsíční ECL představují část celoživotních očekávaných úvěrových ztrát, které vznikají selháním ve dvanácti měsících
po datu vykazování. Model pro výpočet ECL v sobě obsahuje vybrané relevantní proměnné zohledňující předpokládaný
makroekonomický vývoj.
Celoživotní ECL představují součet očekávaných úvěrových ztrát za dobu života finančního aktiva diskontovaného původní
efektivní úrokovou sazbou. Celoživotní ECL jsou korigovány faktorem zohledňujícím potenciální předčasné splátky. Možnost
předčasných splátek omezuje očekávanou životnost aktiv a také pravděpodobnost selhání během očekávané životnosti. Pro
výpočet ECL je využíváno modelování předčasných splátek.
K rozlišování mezi jednotlivými úrovněmi s ohledem na výši ECL využívá Skupina běžně rozšířenou terminologii Stage 1, 2 a 3.
Všechna finanční aktiva jsou při prvotním zaúčtování, pokud již nejsou znehodnocena, klasifikována ve Stage 1 a nesou opravnou
položku ve výši dvanáctiměsíčních očekávaných úvěrových ztrát. Jakmile dojde k významnému zvýšení úvěrového rizika
od počátečního zaúčtování, aktivum přechází do Stage 2 a opravná položka je ve výši celoživotních očekávaných úvěrových ztrát.
Pokud aktivum splní definici defaultu (selhání), přechází do Stage 3
Definice defaultu (selhání)
Selhání je definováno jako situace, při které nastane nejméně jedna z následujících podmínek:
(i) Předpokládá se, že zákazník nebude plnit svůj závazek řádně a včas, aniž by Banka přistoupila k plnění ze zajištění.
(ii) Alespoň jedna splátka jistiny nebo příslušenství vůči Bance je po splatnosti déle jak 90 dnů.
V rámci Banky může také nastat případ selhání, kdy je poskytnuta úleva označená jako forbearance: tato opatření sestávají z úlev
pro klienty čelícím buď nyní nebo pravděpodobně v blízké budoucnosti finančním obtížím, které jim znemožňují dodržet původní
podmínky úvěru. Více informací v části „Úvěrové expozice s úlevou“.
(I) NEHMOTNÁ AKTIVA, BUDOVY A ZAŘÍZENÍ
Nehmotná aktiva, pozemky, budovy a zařízení jsou oceněna pořizovací cenou včetně daně z přidané hodnoty a jsou odepisována
rovnoměrně po dobu jejich předpokládané životnosti:
Klimatizace a ostatní technologie 15 let
Technická zhodnocení pronajatých budov 10 let nebo dle délky smlouvy
Inventář 10 let
Licence 6 let
Motorová vozidla 4 roky
Výpočetní technika 4 roky
Software 3–8 let
Právo k užívání pronajatých prostor 10 let nebo dle délky smlouvy
Následné výdaje jsou zahrnuty do účetní hodnoty příslušného aktiva nebo jsou případně vykázány jako samostatné aktivum,
ovšem pouze tehdy, pokud je pravděpodobné, že budoucí ekonomický prospěch spojený s danou položkou Banka získá a že
pořizovací cena položky je spolehlivě měřitelná. Veškeré opravy a údržba jsou zaúčtovány do výkazu zisků a ztrát v rámci účetního
období, ve kterém vznikly.
Zůstatková hodnota aktiv a jejich životnost je posuzována a v případě potřeby upravena ke každému datu sestavení účetní
závěrky. V případě, že je účetní hodnota aktiva vyšší než jeho zpětně získatelná hodnota, sníží se účetní hodnota tohoto aktiva
okamžitě na jeho zpětně získatelnou hodnotu. Zpětně získatelná hodnota je vyšší z reálné hodnoty aktiva snížené o prodejní
náklady a užitné hodnoty aktiva.
Licence pořízené k počítačovému softwaru jsou aktivovány na základě výdajů vynaložených na pořízení konkrétního softwaru
a jeho uvedení do používání. Tyto náklady jsou odepisovány po dobu jejich předpokládané životnosti.
26
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Výdaje spojené s vývojem nebo údržbou počítačových softwarových programů jsou vykázány jako náklady v okamžiku jejich
vynaložení. Výdaje, které přímo souvisejí s vytvořením přesně definovaných a jedinečných softwarových produktů, kontrolované
Bankou, které pravděpodobně přinesou budoucí ekonomický prospěch po dobu delší než jeden rok, se vykazují jako nehmotná
aktiva. Náklady na vývoj počítačového softwaru uznané jako aktiva se odepisují po dobu jejich předpokládané životnosti.
(J) LEASING
Určení, zda je smlouva leasingem nebo obsahuje leasing, závisí na charakteru smlouvy a vyžaduje posouzení, zda plnění smlouvy
je závislé na užívání konkrétního aktiva nebo aktiv a smlouvou je dáno právo na užívání aktiva. Nájemce má právo kontrolovat
užití identifikovaného aktiva a získat z jeho užívání v podstatě všechny ekonomické výhody.
Pro diskontování závazků z leasingu je použita implicitní sazba obsažená v nájemní smlouvě, pokud je k dispozici. V ostatních
případech je použita sazba, za jakou by si příslušná entita mohla obstarat financování za obdobných časových a rizikových podmínek.
Banka využila výjimky z rozsahu standardu pro:
• Krátkodobé pronájmy – u nájemních smluv kratších než jeden rok
• Pronájem aktiv s nízkou hodnotou – pro jednotlivá aktiva do 5 000 EUR
• Pronájem nehmotného majetku – pokud Banka vystupuje jako nájemce.
Banka jako nájemce
Nájemce vykazuje aktivum z práva k užívání a závazek z leasingu na začátku leasingu.
Leasingový závazek se prvotně oceňuje současnou hodnotou budoucích leasingových plateb a následně se zvyšuje o úrok
vypočtený na základě implicitní úrokové sazby nebo přírůstkové úrokové sazby a snižuje se o leasingové platby. Úrok se vykazuje
jako nákladový úrok ve výkazu zisků a ztrát.
Aktivum z práva k užívání je prvotně oceněno v pořizovacích nákladech a je vykázáno v položce Budovy a zařízení. Doba
odpisování odpovídá době použitelnosti aktiva nebo době nájmu aktiva z práva k užívání. Zbytková hodnota aktiva z práva
k užívání je testována na snížení hodnoty.
Nájmy na dobu neurčitou jsou omezeny na nejbližší datum, kdy může nájemce nebo pronajímatel smlouvu ukončit, nebo jsou
omezeny na nejvýše 10 let. U smluv na dobu určitou odpovídá doba použitelnosti aktiva z práva k užívání délce nájemní smlouvy.
Pokud smlouva na dobu určitou zahrnuje opce, doba použitelnosti s opcemi je omezena na dobu nejvýše 10 let.
Celkové platby za operativní leasing, na které byla uplatněna výjimka (krátkodobý pronájem, pronájem majetku s nízkou
hodnotou), se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po dobu trvání pronájmu a vykazují se v položce „Správní náklady“.
V případě ukončení operativního pronájmu před uplynutím doby trvání pronájmu se jakákoliv platba, která je poskytnuta
pronajímateli jako smluvní pokuta, účtuje do nákladů účetního období, ve kterém došlo k ukončení smlouvy.
(K) PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty pro účely výkazu peněžních toků zahrnují vklady u centrálních bank, úvěry a pohledávky
za bankami splatné na požádání a závazky vůči bankám splatné na požádání. Nezbytnou podmínkou pro zařazení těchto položek
do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů je jejich splatnost do tří měsíců od data pořízení. Do této skupiny jsou rovněž
zahrnuty povinné minimální rezervy, které je Banka povinna držet u České národní banky. Peníze a peněžní ekvivalenty jsou
vykázány v naběhlé hodnotě.
(L) DAŇ Z PŘIDANÉ HODNOTY
Banka je skupinově registrovaným plátcem daně z přidané hodnoty (dále jen „DPH“). Nehmotná aktiva, budovy a zařízení jsou
oceňovány pořizovací cenou včetně příslušné DPH. Banka uplatňuje v souladu s platnou legislativou odpočet DPH na vstupu
ve výši 1 % vzhledem k tomu, že koeficient plnění podléhajících DPH je nižší než 1 % celkových plnění Banky. DPH na vstupu
(s výjimkou nehmotných aktiv, budov a zařízení) je okamžitě účtována do nákladů s výjimkou případů, kdy legislativa umožňuje
odpočet DPH na vstupu.
27
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
(M) DAŇ Z PŘÍJMU
Daň z příjmu se skládá ze splatné a odložené daně.
Odložený daňový závazek se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze
a jejich daňovou hodnotou s použitím úplné závazkové metody. Odložená daňová pohledávka je zachycena ve výši, kterou bude
pravděpodobně možno realizovat proti očekávaným zdanitelným ziskům v budoucnosti.
Pro výpočet odložené daně se používá schválená daňová sazba pro období, v němž Banka očekává realizaci odložené daňové
pohledávky nebo vyrovnání odloženého daňového závazku.
Odložená daňová pohledávka/závazek vzniklé z titulu přeceňování derivátů určených k zajištění peněžních toků na reálnou
hodnotu je stejně jako přecenění reálné hodnoty derivátů určených k zajištění peněžních toků účtovány proti vlastnímu kapitálu.
Splatná daň zahrnuje předpokládanou výši peněžních prostředků, které byly nebo budou zaplaceny nebo navráceny jako daň
z příjmu v relevantním časovém období. Výpočet splatné daně je založen na sazbě daně z příjmu a daňové legislativě platné ke dni
účetní závěrky.
(N) NÁKLADY NA ZAMĚSTNANCE
Náklady na zaměstnance jsou součástí správních nákladů a zahrnují tyto položky:
• Mzdy zaměstnanců
• Odměny členům představenstva, dozorčí rady a výboru pro audit
• Sociální a zdravotní pojištění
• Ostatní náklady na zaměstnance (příspěvek na stravování zaměstnanců, příspěvek na soukromé životní pojištění, příspěvek
na doplňkové penzijní spoření a náklady zaměstnaneckého fondu dle kolektivní smlouvy vyššího stupně Odborového svazu
pracovníků peněžnictví a pojišťovnictví a Svazu bank a pojišťoven a pravidel skupiny ČSOB)
(O) SPŘÍZNĚNÉ STRANY
Spřízněné strany zahrnují:
• členy statutárního orgánu, vedoucí zaměstnance Banky a osoby blízké vedoucím zaměstnancům Banky,
• společnosti přímo nebo nepřímo kontrolující Banku a vedoucí zaměstnance těchto společností,
• společnosti přímo nebo nepřímo kontrolované nebo společně kontrolované společnostmi, které přímo či nepřímo kontrolují
Banku.
Ostatní spřízněné strany dle definice IAS 24 jsou pro Banku irelevantní. V poznámkách 6, 7, 8, 9, 14, 15, 16, 17, 18, 20, 22, 23 a 24
jsou uvedeny tyto zůstatky a transakce se spřízněnými stranami:
• souhrnná výše úvěrů poskytnutých Bankou členům představenstva, dozorčí rady, výboru pro audit, zaměstnancům
podílejícím se na řízení Banky a ostatním spřízněným osobám,
• pohledávky a závazky za společnostmi přímo nebo nepřímo kontrolujícími Banku,
• pohledávky a závazky za společnostmi přímo nebo nepřímo kontrolovanými nebo společně kontrolovanými společnostmi,
které přímo nebo nepřímo kontrolují Banku,
• výnosy z úroků a náklady na úroky vzniklé z transakcí se spřízněnými stranami,
• ostatní výnosy a náklady vzniklé z transakcí se spřízněnými osobami,
• náklady na zaměstnance vzniklé ve vztahu ke spřízněným stranám.
Transakce se spřízněnými stranami podléhají stejným podmínkám jako srovnatelné transakce s třetími stranami.
(P) ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ
Banka se rozhodla použít možnost stanovenou v IFRS 9 pokračovat v zajišťovacím účetnictví podle standardu IAS 39 a sledovat
vývoj v IASB ohledně makroekonomického zajištění.
K řízení úrokových rizik Banka používá zajišťovací nástroje, kterými jsou úrokové swapy. Tyto deriváty pak Banka využívá jak
pro zajištění peněžních toků, tak pro zajištění reálné hodnoty. Zajištění peněžních toků Banka používá k minimalizaci variability
28
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
peněžních toků závazků s proměnlivým nákladovým úrokem. Zajištění reálné hodnoty se používá k minimalizaci variability
reálné hodnoty aktiva nebo závazku s pevným úrokem, která by mohla ovlivnit zisk či ztrátu. Zajišťovací účetnictví se používá
pro deriváty a ostatní finanční nástroje označené tímto způsobem, které splňují určité podmínky. Pro zaúčtování derivátu jako
zajišťovacího nástroje používá Banka následující kritéria:
• formální dokumentace zajišťovacího nástroje, zajišťované položky, cíle zajištění, strategie a vzájemného vztahu je připravena
před použitím zajišťovacího účetnictví;
• zajištění je na počátku zdokumentováno způsobem prokazujícím, že se předpokládá vysoká účinnost při kompenzaci rizika
zajišťované položky v průběhu sledovaného období;
• krytí zajišťovaného rizika je průběžně vysoce účinné. Zajištění se považuje za vysoce účinné, jestliže Banka dosahuje poměru
protichůdných změn peněžních toků nebo reálných hodnot příslušných zajišťovanému riziku mezi 80 a 125 procenty.
Banka nastavuje zajišťovací vztahy takovým způsobem, aby bylo zamezeno případnému vzniku neefektivit zajišťovacího vztahu
(délka vztahu, fixace sazeb, nominální hodnota zajišťované a zajišťující položky atd.).
(i) Zajištění peněžních toků
Efektivní část změny reálné hodnoty derivátu zajišťujícího peněžní toky se vykazuje v oceňovacích rozdílech ze zajištění
peněžních toků. Neefektivní část změny se zachycuje přímo do čistého zisku /ztráty z finančních nástrojů vykazovaných v reálné
hodnotě do zisku nebo ztráty. Částky oceňovacích rozdílů ze zajištění peněžních toků jsou reklasifikovány do výkazu zisků a ztrát
ve stejném období, kdy zajišťované položky ovlivní výkaz zisků a ztrát. V případě, že uplyne doba platnosti nástroje zajišťujícího
peněžní toky, nebo zajištění přestane splňovat definovaná kritéria, jsou příslušné zbylé částky oceňovacích rozdílů ze zajištění
peněžních toků zaúčtovány do výkazu zisků a ztrát ve stejném období, ve kterém má zajišťovaná položka dopad na zisk. V případě,
že se předpokládaná zajišťovaná transakce již zřejmě neuskuteční, jsou příslušné zbylé částky oceňovacích rozdílů ze zajištění
peněžních toků vykázány přímo do výkazu zisků a ztrát.
(ii) Zajištění reálné hodnoty
Změny v reálné hodnotě zajišťovacího nástroje, který splnil podmínky pro účtování o zajištění reálné hodnoty, jsou vykázány
ve výkazu zisků a ztrát. Příslušný úrokový výnos/náklad ze zajišťovacího nástroje je účtován netto do úrokových nákladů/výnosů
dle zajišťované položky, přecenění zajišťovacího nástroje je vykazováno v čistém zisku/ztrátě z finančních nástrojů vykazovaných
v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty. Změna v reálné hodnotě zajišťovaných položek v rozsahu zajišťovaného rizika je účtována
jako součást účetní hodnoty zajišťované položky (případně u portfoliových zajištění vykázána na samostatném řádku výkazu
finanční pozice) a je také vykázána ve výkazu zisků a ztrát v čistém zisku/ztrátě z finančních nástrojů vykazovaných v reálné
hodnotě do zisku nebo ztráty. Pokud zajišťovací nástroj vyprší, je prodán, ukončen nebo uplatněn nebo pokud zajištění není dále
efektivní, zajišťovací účetnictví je ukončeno.
(Q) REZERVY
Rezerva se zaúčtuje v okamžiku, kdy je pravděpodobné, že následkem minulé události vznikne bance (smluvní nebo mimosmluvní)
povinnost poskytnout plnění protistraně, jehož výši lze spolehlivě odhadnout. Odhadovaná částka je zaúčtována do výkazu zisků
a ztrát. V okamžiku realizace plnění se odúčtuje rezerva a zaúčtují skutečně vzniklé náklady.
(R) ZÁKLADNÍ KAPITÁL A REZERVNÍ FONDY
Vydaný kapitál je účtován v okamžiku splacení a jeho hodnota odpovídá hodnotě v obchodním rejstříku na konci účetního období.
Rezervní fond je tvořen v souladu se Stanovami společnosti a jeho užití je omezeno v nich uvedenými podmínkami.
Dividendy jsou zaúčtovány po schválení rozhodnutí jediného vlastníka.
29
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
(S) NEVYČERPANÉ ÚVĚROVÉ RÁMCE
Nevyčerpané úvěrové rámce představují schválené pevně dané neodvolatelné závazky vůči klientům týkající se poskytnutí nebo
obnovení úvěru za předem stanovených podmínek, do předem pevně stanoveného data. Jsou vedeny jako podmíněné závazky
v podrozvahové evidenci po podpisu úvěrové smlouvy ve výši dosud nevyčerpané výše úvěru. Nevyčerpané úvěrové rámce
nemusí být plně využity, proto jejich smluvní hodnota nemusí nutně reprezentovat celkovou výši budoucích závazků. Pokud klient
nevyčerpá úvěr v dohodnutém termínu, závazek zaniká a je z podrozvahové evidence odúčtován. K nevyčerpaným úvěrovým
rámcům se napočítává rezerva na bázi výpočtu očekávaných úvěrových ztrát.
(T) VÝVOJ VÝKAZNICTVÍ PODLE EU IFRS
Účinné od 1. ledna 2021
Přijaté účetní politiky jsou v souladu s politikami použitými ve Skupinové výroční zprávě v roce končícím 31. prosince 2020,
s výjimkou přijetí následujících standardů, dodatků a interpretací. Aplikace ostatních standardů, dodatků a interpretací nemělo
významný vliv, pokud není výslovně uvedeno.
Reforma referenčních úrokových sazeb – Fáze 2 je platná pro účetní období začínající od 1. ledna 2021 a byla schválena pro
použití v EU. Novela představuje praktické úlevy v účtování změn vznikajících v souvislosti s reformou IBOR sazeb. Tyto změny
jsou účtovány přes aktualizaci efektivní úrokové sazby. Pokud dojde ke změnám pouze díky reformě IBOR sazeb, není nutné
ukončit existující zajišťovací konstrukce.
Žádné expozice Banky nejsou vázány na zanikající IBOR sazby a reforma tak nebude mít na Banku jakýkoliv finanční dopad.
Účinné po 1. lednu 2021
Následující standardy, dodatky a interpretace byly vydány a jsou účinné po 1. lednu 2021. Banka nepřijala předčasně tyto standardy.
Pokud není výslovně uvedeno, nové standardy, dodatky a interpretace nebudou mít významný vliv na finanční výkazy Banky.
IFRS 17 Pojistné smlouvy (včetně Novely IFRS 17) je platná pro účetní období začínající od 1. ledna 2023 a byla schválena
pro použití v EU. Standard zakotvuje principy pro zaúčtování, ocenění, prezentaci a zveřejňování vydaných pojistných, držených
zajistných smluv, životních i neživotních. Podobné principy platí také pro investiční smlouvy s prvky dobrovolné účasti.
První aplikace IFRS 17 a IFRS 9 – Srovnávací informace (Novela IFRS 17 a IFRS 9) je platná pro účetní období začínající
od 1. ledna 2023 a ještě nebyla schválena pro použití v EU. Novela se týká přechodných ustanovení IFRS 17 Pojistné smlouvy a má
vliv na entity, které prvotně aplikují IFRS 17 a IFRS 9 Finanční nástroje současně. Novela zamezuje dočasným účetním nesouladům
mezi finančními aktivy a závazky z pojistné smlouvy.
Prodloužení dočasné výjimky z aplikace IFRS 9 (Novela IFRS 4) je platná pro účetní období začínající od 1. ledna 2023 a byl
schválen pro použití v EU.
Klasifikace závazků jako krátkodobých a dlouhodobých (Novela IAS 1) je platná pro účetní období začínající od 1. ledna 2023
a ještě nebyla schválena pro použití v EU. Novela ovlivňuje prezentaci (ne částku nebo časování) závazků ve výkazu o finanční
pozici. Klasifikace je založena na právech, která existují k datu závěrky, a není ovlivněna očekáváním, zda bude právo uplatněno.
Pozemky, budovy a zařízení (Novela IAS 16) je platná pro účetní období začínající od 1. ledna 2022 a byla schválena pro
použití v EU. Novela neumožňuje odečíst výnosy z prodejů produktů z ceny pozemků, budov a zařízení před připravením majetku
k užívání.
Nevýhodné smlouvy – náklady na splnění smlouvy (Novela IAS 37) je platná pro účetní období začínající od 1. ledna 2022
a byla schválena pro použití v EU. Novela objasňuje, jaké náklady společnost zahrnuje jako náklady na splnění smlouvy při
posuzování, zda je smlouvy nevýhodná.
Odkaz na Koncepční rámec (Novela IFRS 3) je platná pro účetní období začínající od 1. ledna 2022 a byla schválena pro použití v EU.
Odložená daň související s aktivy a pasivy vznikajícími z jedné transakce (Novela IAS 12) je platná pro účetní období
začínající od 1. ledna 2023 a ještě nebyla schválena pro použití v EU. Novela omezuje výjimky z účtování odložené daňové
pohledávky nebo závazku. Pokud při počátečním zaúčtování jedné transakce vzniká stejný zdanitelný nebo odečitatelný
přechodný rozdíl, výjimka neplatí.
30
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Úlevy z nájemného v souvislosti s covid-19 po 30. červnu 2021 (Novela IFRS 16) je platná pro účetní období začínající
po 1. dubnu 2021 a byla schválena pro použití v EU. Novela prodlužuje výjimku z hodnocení toho, zda je úleva na nájemném
modifikací leasingu, na splátky leasingu před 30. červnem 2022.
Definice účetních odhadů (Novela IAS 8) je platná pro účetní období začínající od 1. ledna 2023 a ještě nebyla schválena pro
použití v EU. Novela zavádí novou definici účetního odhadu. Účetní odhady jsou peněžní položky ve finančních výkazech, které
podléhají nejistotě ocenění.
Zveřejnění účetních pravidel (Novela IAS 1) je platná pro účetní období začínající od 1. ledna 2023 a ještě nebyla schválena pro
použití v EU. Novela uvádí, že účetní jednotka je povinna zveřejnit materiální účetní pravidla a také vysvětluje, jak taková pravidla
identifikovat. Účetní pravidlo je materiální, pokud může ovlivnit rozhodování uživatelů finančních výkazů, které uživatel udělá
na základě těchto finančních výkazů.
Zdokonalení Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (2018-2020), vydané v květnu 2020 s cílem odstranit
nesrovnalosti a vyjasnit jejich znění. Pro jednotlivé standardy platí samostatná přechodná ustanovení. Všechny novely mají datum
účinnosti 1. ledna 2022 a byly schváleny pro použití v EU.
3 ŘÍZENÍ RIZIK
(A) ÚVOD
Riziko je přirozenou součástí aktivit Banky a jeho řízení společně s řízením kapitálu je zásadní pro výsledky a finanční zdraví Banky.
Banka je vystavena riziku úvěrovému, riziku likvidity, tržnímu riziku, operačnímu a jiným nefinančním rizikům. Tato kapitola
popisuje organizaci řízení rizik a nejvýznamnější rizika, kterým Banka čelí.
Organizace řízení rizik a kapitálu
Schéma níže zobrazuje základní organizační uspořádání v oblasti řízení rizik a kapitálu v Hypoteční bance.
Dozorčí rada
Představenstvo
Výbor pro stávající a nové
produkty a procesy (NAAPP)
Úvěrový výbor
(CCRC)
Výbor pro řízení aktiv a pasiv
(ALCO)
Krizový výbor
Výbor pro audit
Řízení
úvěrových rizik
Řízení
nefinančních rizik
Řízení
finančních rizik
Vrchni ředitel
pro řízení rizik (CRO)
Risk Officer
31
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
V Bance fungují tři na sobě nezávislé úrovně obrany (LoD). První úroveň je tvořena řízením rizik v rámci odborných útvarů, druhá
úroveň je zajišťována odborem Řízení rizik a útvarem Compliance a třetí úroveň představuje Interní audit. Součástí organizace
řízení rizik je zejména:
• Představenstvo s podporou dalších výborů,
• Dozorčí rada spolu s Výborem pro audit,
• nezávislý Vrchní ředitel pro řízení rizik s odborem Řízení rizik a útvarem Compliance,
• pracovníci odborných útvarů s rizikovým povědomím, fungující jako první úroveň ochrany, kteří jsou odpovědní za řízení rizik
ve svých útvarech.
Dozorčí rada
Dozorčí rada sleduje nastavení procesu řízení rizik v Bance. Dohlíží, zdali je systém řízení rizik efektivní, komplexní a přiměřeně
a pravidelně vyhodnocuje poznatky z této činnosti. Dohledová role spočívá v konstruktivních námitkách při tvorbě strategie
Banky, sledování výkonnosti managementu a plnění dohodnutých cílů a záměrů, obchodních a rizikových strategií a zajištění
jednotnosti finančních informací, efektivního řízení rizik a vnitřní kontroly (včetně vhodného rozdělení pravomocí a povinností).
Výbor pro audit
Výbor pro audit mimo jiné sleduje efektivitu vnitřní kontroly, vnitřního auditu, systému řízení rizik, vytváření účetních pravidel
a postupů při přípravě finančních výkazů Banky.
Představenstvo
Představenstvo zajišťuje zavedení a správné a efektivní fungování komplexního systému vnitřní kontroly a systému řízení rizik.
Vrchní ředitel pro řízení rizik (CRO)
Vrchní ředitel pro řízení rizik (CRO), je členem Představenstva odpovědným za identifikaci, vyhodnocení a podávání zpráv o všech
rizicích plynoucích z provozování veškerých obchodních aktivit. Má přímou odpovědnost za řízení všech funkcí/útvarů v rámci
řízení rizik.
Odbor Řízení rizik
Odbor Řízení rizik je zodpovědný za vytváření strategie řízení jednotlivých typů rizik a následné implementování a udržování
procedur pro řízení rizika tak, aby byl zajištěn nezávislý kontrolní proces, dále zejména za plnění definovaných limitů
a ohodnocování rizik nových produktů. Tento útvar také zajišťuje kompletnost měření a vykazování rizik. V případě outsourcingu
těchto činností zabezpečuje jejich kontrolu.
Ostatní útvary a výbory účastnící se řízení rizik a kapitálu
Výbor pro stávající a nové produkty a procesy (NAPP)
Výbor NAPP je zodpovědný za schvalování nových produktů a jejich distribuce a stejně tak za pravidelnou revizi stávajících
produktů. Členství zástupců různých oddělení ve výboru NAPP zabezpečuje, že klientům Banky jsou nabízeny pouze takové
produkty, u kterých jsou analyzována a omezena všechna důležitá rizika.
Úvěrový výbor (CCRC)
Úvěrový výbor slouží jako poradní orgán v oblasti řízení úvěrových rizik. Výbor má zodpovědnost za dohled nad řízením
úvěrových rizik a implementování principů, rámců, politik a limitů pro řízení těchto rizik.
Výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO)
Výbor pro řízení aktiv a pasiv má zodpovědnost za dohled nad řízením úrokového a likviditního rizika a za implementování
principů, rámců, politik a limitů pro řízení těchto rizik v Bance.
Odborné útvary
Ředitelé odborných útvarů mají zodpovědnost za implementování principů, rámců, politik a limitů definovaných v rámci strategií
pro jednotlivá rizika. Ředitelé jsou zodpovědní za klíčové záležitosti týkající se řízení rizik, přijímají zásadní rozhodnutí ohledně
řízení rizik a sledují jejich splnění.
Interní audit
Procesy týkající se řízení rizika jsou pravidelně kontrolovány a vyhodnocovány skupinovým útvarem Interního auditu.
Kontroly se zaměřují jak na přiměřenost nastavených procesů, tak na jejich dodržování. Interní audit konzultuje svá hodnocení
s managementem Banky a podává zprávu o svých zjištěních Představenstvu a Výboru pro audit.
32
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Hlavní principy organizace řízení rizik a kapitálu
Řízení rizik v Hypoteční bance probíhá v souladu se skupinovými politikami KBC popsanými v KBC Risk Management Framework
a rozumí se jím koordinovaný soubor činností k proaktivní identifikaci a řízení rizik, která mohou ovlivnit skupinu v její schopnosti
dosahovat jejích cílů a za účelem podpory realizace skupinové strategie.
KBC Risk Management Framework (RMF) stanovuje jasná pravidla a postupy pro řízení rizik v rámci celé skupiny KBC. Zahrnuje
také soubor minimálních standardů a metod, procesů a nástrojů, které musí dodržovat všechny subjekty v rámci Skupiny
a z kterých vycházejí risk management frameworks pro jednotlivé specifické typy rizika.
Proces řízení rizik sestává z následujících kroků, které se vzájemně ovlivňují a nemají striktně dané pořadí.
Identifikace rizik
Identifikace rizik je proces systematického a proaktivního odhalování, rozpoznávání, hodnocení a popisu rizik, která by mohla
negativně ovlivnit strategické cíle skupiny v přítomnosti či v budoucnu.
Jedním z nástrojů používaných k identifikaci rizik je „New and Active Products Process“ (NAPP). Tento proces je nastaven tak,
aby identifikoval a zmírnil všechna rizika související s novými a stávajícími produkty a službami, která mohou negativně ovlivnit
klienta a/nebo KBC. NAPP je formalizovaný proces použitelný v celé skupině. V rámci skupiny nelze vytvářet, kupovat, měnit nebo
prodávat žádné produkty, procesy a/nebo služby bez schválení v souladu s řízením NAPP. Všechny návrhy NAPP jsou pravidelně
přezkoumávány, a to jak podle skupinového, tak lokálního rizika, aby se posoudil dopad těchto návrhů na rizikový profil skupiny.
Tento nástroj zahrnující celý proces až po fázi monitorování a vykazování byl zaveden ve všech významných entitách skupiny.
Měření rizik
Měření rizik má za cíl kvantifikovat různá rizika, kterým je skupina KBC vystavena. Jakmile jsou rizika identifikována, lze posoudit
určité atributy, jako je dopad, pravděpodobnost výskytu, velikost expozice atd. Každý RMF pro specifický typ rizika poskytuje
přehled rizikových opatření používaných v rámci skupiny (jak regulačních, tak interně definovaných).
Nastavení a kaskádování rizikového apetitu
„Rizikový apetit“ je klíčový nástroj v rámci řízení rizika, protože nám pomáhá lépe porozumět a řídit rizika tím, že explicitně
vyjadřuje – jak kvalitativně, tak kvantitativně – kolik a jaký druh rizika chceme podstoupit. Schopnost akceptovat riziko
(schopnost podstupovat riziko) je omezena jak finančními omezeními (dostupný kapitál, profil likvidity atd.), tak nefinančními
omezeními (předpisy, zákony atd.), přičemž ochota akceptovat riziko závisí na zájmech různých zúčastněných stran (stakeholderů).
Klíčovou složkou při definování rizikového apetitu je proto pochopení klíčových zainteresovaných stran organizace a jejich
očekávání.
Ochota podstupovat rizika v rámci skupiny je zachycena v dokumentu „Risk appetite statement“ (RAS), který se vytváří
na skupinové i lokální úrovni. RAS odráží pohled představenstva a vrcholového vedení na podstupování rizik obecně
a na přijatelnou úroveň a skladbu rizik, které zajišťují soulad s požadovaným výnosem. RAS je postaven na cílech ochoty
podstupovat riziko, které jsou přímo spojeny s podnikovou strategií, a poskytuje kvalitativní popis „herního pole“ společnosti KBC.
Tyto cíle rizikového apetitu jsou dále kvalitativně a kvantitativně specifikovány pro každý z materiálních typů rizik. Dlouhodobý
rizikový apetit je pro hlavní typy rizik specifikován jako vysoký, střední nebo nízký na základě nastavených metrik a prahových
hodnot. Rizikový apetit se převádí do skupinových limitů/cílů pro jednotlivé typy rizika, které jsou dále kaskádovitě propisovány
k entitám níže.
Analýza rizik, reportování a nápravná opatření
Cílem analýzy rizik a reportingu je poskytnout managementu zvýšenou úroveň transparentnosti zajištěním komplexního pohledu
na měnící se rizikový profil a kontext, ve kterém skupina působí. Kromě interního reportingu se pro různé zainteresované strany
připravují externí reporty. Vzhledem k tomu, že se od managementu očekává, že přijme příslušná opatření na základě analýzy
rizik a vykazování rizik, výstup by měl být úplný, dobře vyvážený, snadno srozumitelný a zaměřený na klíčová sdělení/navrhovaná
opatření. Je nezbytné, aby navrhovaná opatření byla přizpůsobena příslušným zúčastněným stranám.
Zátěžové testování
Stresové testování je nástroj, který podporuje rozhodovací proces a zahrnuje různé techniky používané k posouzení
potenciálního negativního dopadu na (finanční) stav KBC, způsobeného konkrétními událostmi a/nebo pohyby rizikových faktorů
od věrohodných po výjimečné nebo dokonce extrémní.
33
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
(B) STRATEGIE UŽÍVÁNÍ FINANČNÍCH NÁSTROJŮ
Banka je specializovanou bankou zaměřenou na poskytování hypotečních úvěrů od roku 2008 výhradně v segmentu fyzických
osob. Úvěrové obchody jsou primárně financovány emisemi hypotečních zástavních listů („HZL“). Kapitál Banky je využíván jako
doplňkový zdroj. Banka nepřijímá primární vklady od klientů s výjimkou prostředků klientů určených k úhradě splátek hypotečních
úvěrů. Podíl primárních vkladů na celkových pasivech Banky je dlouhodobě nižší než 1 %.
Při zajišťování finančních zdrojů Banka vychází v rámci aktivního řízení svých aktiv a pasiv z časové struktury úvěrového portfolia
podle fixace úrokové sazby a z plánovaného objemu nových obchodů. Banka tímto postupem přirozeně zajišťuje úrokové
riziko plynoucí z fixně úročených hypotečních úvěrů na aktivní straně bilance. Pro řízení úrokového rizika používá Banka také
úrokové swapy, které využívá výhradně pro zajištění peněžních toků anebo k zajištění reálné hodnoty (poznámka 16). Vzhledem
ke skutečnosti, že HZL představují dominantní zdroj finančních prostředků a rozhodující část hospodářského výsledku Banky je
tvořena rozdílem mezi úrokovými výnosy z poskytnutých úvěrů a úrokovými náklady na finanční zdroje, odvozuje Banka svou
úrokovou politiku od výše sazeb HZL a nákladů svých zdrojů s přihlédnutím k podmínkám vysoce konkurenčního trhu hypotečních
úvěrů.
Pro řízení likviditního rizika a plnění stanovených limitů Banka může nakupovat státní pokladniční poukázky a státní dluhopisy.
V letech 2021 a 2020 Banka tuto možnost nevyužila. Jiné cenné papíry Banka nenakupuje. Rovněž nejsou vystavovány bankovní
záruky. Veškeré operace Banky jsou denominovány v českých korunách.
(C) ÚVĚROVÉ RIZIKO
Úvěrové riziko představuje riziko možné ztráty plynoucí z neplnění smluvní povinnosti ze strany povinné (tj. dlužníka, ručitele,
smluvního partnera v obchodních vztazích nebo emitenta dluhového cenného papíru) v důsledku platební neschopnosti nebo
nedostatku vůle splácet nebo v důsledku událostí způsobených politickým rozhodnutím. Naposledy zmíněné riziko je také
popisováno jako „riziko země“.
Banka řídí úvěrové riziko pomocí hranic stanovených pro výši rizika, které je ochotna přijmout u jednotlivých protistran
a v jednotlivých geografických regionech a odvětvích, přičemž monitoruje objemy úvěrového portfolia v těchto kategoriích
ve vztahu k takto stanoveným limitům.
Banka zavedla proces kontroly úvěrové kvality s cílem včas identifikovat možné změny úvěrové bonity protistran, a to včetně
pravidelných kontrol zajištění.
Od září 2012, na základě schválení belgickým a českým bankovním regulátorem, může Skupina používat přístup IRB Advanced pro
výpočet kapitálového požadavku pro retailové expozice. Výsledkem je, že úvěrové riziko je měřeno, sledováno a řízeno na základě
principů tohoto přístupu.
Pro retailové angažovanosti byly pro PD, LGD a EAD vyvinuty statistické modely. Rizikové faktory jsou založeny na skupinách
angažovaností se stejným sklonem k riziku (tzv. pooly).
Výsledky modelů banka využívá pro výpočet kapitálových požadavků a současně pro účely rozhodování ve schvalovacím procesu.
Banka implementovala od března 2020 novou definici selhání. Tato implementace proběhla plně v souladu s evropskou i lokální
regulací. Dopady této implementace jsou mimo jiné ve způsobu výpočtu dnů po splatnosti. Dny po splatnosti jsou nově
definovány jako počet po sobě jdoucích dnů, kdy se dluh na facilitě nachází kontinuálně a současně nad absolutním a relativním
„prahem významnosti“, které stanovuje regulátor.
Selhání je definováno jako situace, při které nastane nejméně jedna z následujících podmínek:
(i) Předpokládá se, že zákazník nebude plnit svůj závazek řádně a včas, aniž by banka přistoupila k plnění ze zajištění.
(ii) Alespoň jedna splátka jistiny nebo příslušenství vůči bance je po splatnosti déle jak 90 dnů.
V rámci banky může také nastat selhání, když je poskytnuta úleva označená jako forbearance: tato opatření sestávají z úlev pro
klienty čelící buď nyní, nebo pravděpodobně v blízké budoucnosti finančním obtížím, které jim znemožňují dodržet původní
podmínky úvěru. Více informací v části „Úvěrové expozice s úlevou“.
34
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Angažovanost vůči retailovým subjektům
Následující tabulka ukazuje hodnocení retailových úvěrových pozic Banky.
Kategorie PD hodnocení Stage Výkonnost Metoda znehodnocení Selhání
Standardní Nedefinováno Stage 1/Stage 2 Výkonné Založené na modelu Bez selhání
Sledované Nedefinováno Stage 1/Stage 2 Výkonné Založené na modelu Bez selhání
Nejisté 10 Stage 3 Nevýkonné Založené na modelu V selhání
Pochybné 11 Stage 3 Nevýkonné Založené na modelu V selhání
Nedobytné 12 Stage 3 Nevýkonné Založené na modelu V selhání
Schvalovací proces
Schvalovací proces je v rámci retailového portfolia pro nové klienty založen na aplikační skórovací kartě, algoritmu
úvěrovatelnosti a individuálním posouzení. Výpočet skóre je pro každého klienta plně automatizován.
Při schvalovacím procesu je ve velkém rozsahu využíván přístup k externím zdrojům dat registrů úvěrů, které poskytují jak
pozitivní, tak i negativní informace.
Proces monitoringu
Proces monitoringu retailových úvěrů je založen na agregovaných datech. Neprovádí se individuální přezkoumání a sleduje
vývoj defaultů a pravděpodobnost defaultu v různých podskupinách úvěrů a vývoj nákladových úvěrových ukazatelů v různých
podskupinách. Vývoj portfolia hypotečních úvěrů je sledován rovněž na základě migrace mezi pooly (tj. přesuny mezi různými
rizikovými skupinami – pooly).
Proces vymáhání
Proces vymáhání dluhů v retailovém segmentu se skládá ze dvou hlavních fází: rané a pozdní vymáhání pohledávek. Rané
vymáhání pohledávek je všeobecně založeno na úspěchu upomínek (přes call centrum nebo automatické písemné upomínky),
které jsou odesílány po několika dnech po splatnosti a mohou ovlivnit restrukturalizaci úvěru. Pozdní vymáhání pohledávek se
zaměřuje na právní cesty vymáhání a realizaci zajištění pohledávek. Vymáhání také zahrnuje vymáhání v terénu u klientů, jejichž
splátky jsou méně než 180 dní po splatnosti, a které předchází procesu druhotného vymáhání. Útvar vymáhání pohledávek je
monitorovány útvarem Řízení rizik.
Při řešení problémových pohledávek využívá Banka mimosoudních i soudních forem řešení. Jedná se zejména o úpravy
splátkových režimů, změny v osobě dlužníka, odprodeje pohledávek, restrukturalizační opatření, dražby zástav (nemovitostí)
a jejich přímé prodeje, návrhy na vydání platebních rozkazů a soudní prodej nemovitostí, insolvenční řízení atd. Banka rovněž
využívá služeb soukromých exekutorů. Banka v zásadě preferuje řešení mimosoudní.
Finanční deriváty
Použitím finančních derivátů se Banka vystavuje úvěrovému riziku v případě, že protistrany své závazky z finančních derivátů
nesplní. V takovém případě se úvěrové riziko rovná kladné reálné hodnotě finančních derivátů uzavřených s touto protistranou.
Pokud je reálná hodnota finančního derivátu kladná, nese riziko ztráty Banka; naopak, pokud je reálná hodnota finančního derivátu
záporná, nese riziko ztráty (nebo úvěrové riziko) protistrana. Banka minimalizuje úvěrové riziko prostřednictvím definovaných
postupů pro schvalování úvěrů, finančních derivátů, limitů a monitorovacích postupů. Kromě toho Banka podle okolností vyžaduje
zajištění a využívá dvoustranných rámcových smluv o vzájemném započtení pohledávek a závazků.
Všechny finanční deriváty uzavírá Banka na mimoburzovním trhu.
Maximální míra úvěrového rizika Banky plynoucího z nesplacených finančních derivátů se v případě platební neschopnosti
protistrany stanoví jako náklady na kompenzaci příslušných peněžních toků s pozitivní reálnou hodnotou.
Limity angažovanosti a riziko koncentrace
Úvěrové portfolio Banky lze charakterizovat jako značně diverzifikované, a to zejména s ohledem na jednotlivé úvěrové dlužníky.
Jedná se o velké množství malých úvěrů klientům z různých odvětví, oborů a regionů České republiky s tím, že tito klienti jsou
současně různých věkových skupin, profesí a kvalifikace. Z tohoto pohledu lze tedy konstatovat, že Bance nehrozí zvýšené riziko
vyplývající z koncentrace úvěrové angažovanosti vůči jednomu subjektu nebo určité provázané skupině subjektů.
35
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Klient
2021 2020
Hrubá expozice
(mil. Kč)
Procento
celkové expozice
Hrubá expozice
(mil. Kč)
Procento
celkové expozice
1 největší klient 188 0,05 200 0,06
10 největších klientů 772 0,22 794 0,24
25 největších klientů 1 531 0,43 1 524 0,45
Pozn: Všech 25 největších klientů Banky představují fyzické osoby.
Zajištění a způsob analýzy hodnoty zajištění
Banka využívá jako vhodné zajištění poskytovaných úvěrů běžně obchodovatelné nemovitosti a jednotky zejména rezidenčního
určení. Mezi hlavní zástavy Banky patří objekty pro bydlení – rodinné domy, bytové jednotky. Akceptovány jsou i stavební
pozemky, objekty pro individuální rekreaci, mobilní domy určené k celoročnímu bydlení, bytové domy, provozní domy
s univerzálním využitím – nebytové a kancelářské prostory.
Banka se řídí doporučeními ČNB v souvislosti s poskytováním financování retailovým subjektům, které jsou zajištěné rezidenční
nemovitostí. Banka průběžně monitoruje tržní hodnotu všech zajištění, monitoruje tržní hodnotu zajištění získaného při kontrole
adekvátnosti opravných položek na ztráty ze snížení hodnoty a v případě nutnosti požaduje dodatečné zajištění v souladu
s příslušnou smlouvou. Výše zajištění vykazovaného k jednotlivým pohledávkám nepřevyšuje jejich účetní hodnotu.
Rozdělení hrubé výše úvěrů podle hodnoty zajištění
31. 12. 2021
Úvěry s vyšší hodnotou
zajištění než pohledávka
Úvěry s nižší hodnotou
zajištění než pohledávka
mil. Kč Účetní hodnota úvěrů
Reálná hodnota
zajištění Účetní hodnota úvěrů
Reálná hodnota
zajištění
Úvěry a pohledávky za klienty 353 479 825 650 8 630 6 085
Celkem 353 479 825 650 8 630 6 085
31.12. 2020
Úvěry s vyšší hodnotou
zajištění než pohledávka
Úvěry s nižší hodnotou
zajištění než pohledávka
mil. Kč Účetní hodnota úvěrů
Reálná hodnota
zajištění Účetní hodnota úvěrů
Reálná hodnota
zajištění
Úvěry a pohledávky za klienty 326 971 662 570 8 247 5 741
Celkem 326 971 662 570 8 247 5 741
Úvěry s nižší hodnotou zajištění než pohledávka představují úvěry:
• kde došlo k čerpání úvěru na základě návrhu na vklad a vzniknul tak časový nesoulad mezi vznikem pohledávky a vznikem
zástavního práva
• kde vzrostla původní výše pohledávky a překročila hodnotu zajištění (například nezajištěné naběhlé příslušenství k plně
zajištěné jistině pohledávky z úvěru)
• kde hodnota zajištění v průběhu času klesla
• kde zajištění bylo již realizováno nebo nedošlo k zápisu zajištění do katastru nemovitostí.
Banka používá model pro přeceňování nemovitostí založený na hédonické regresi. Portfoliové přecenění kombinuje více způsobů
přecenění v závislosti na kategorii úvěrů, typech nemovitostí, kvalitě dat atd.
Ostatní finanční nástroje nejsou zajištěny.
36
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Posuzování snížení hodnoty pohledávek
Banka se řídí IFRS 9 a používá pro vyčíslení snížení hodnoty pohledávek koncept očekávané ztráty.
Portfolio se člení do tří stupňů (Stage), přičemž při rozřazování úvěrů do jednotlivých Stages je zohledněno významné zvýšení
úvěrového rizika od počátečního zaúčtování úvěru, zda jsou splátky jistiny či úroků v prodlení déle než 90 dní nebo jsou známy
problémy s likviditou dané protistrany, zhoršení úvěruschopnosti, která je promítnuta ve vyšším stupni PD (pravděpodobnost
selhání) ratingu klienta nebo porušení původních podmínek smlouvy.
Za účelem vyhodnocení, zda došlo k výraznému zvýšení úvěrového rizika od počátečního poskytnutí úvěru vedoucí k přesunu
úvěru do Stage 2, byl vyvinut symetrický víceúrovňový přístup (MTA). Pro úvěrová portfolia využívá Banka pětistupňový přístup
s těmito stupni:
1. Zhoršení interního PD ratingu klienta (odvozeno od PD použitého pro výpočet kapitálového požadavku) o dva a více stupňů
od počátečního zaúčtování úvěru, pro retailové expozice se jedná o navýšení pravděpodobnosti výskytu selhání o 400 %, což
je ekvivalentní ke zhoršení PD ratingu o dva stupně;
2. Expozici je poskytnuta úleva (Forbearance);
3. Expozice je v prodlení více než 30 dní;
4. Interní PD rating je roven stupni 9 nebo jeho ekvivalentu pro retailové expozice;
5. Kolektivní vyhodnocení – manuální přesun založený na expertním posouzení informací o budoucím sociálním, politickém,
regionálním a ekonomickém vývoji, které nejsou zohledněny v PD modelech.
V případě, že se pohledávka stane nevýkonnou, je přesunuta přímo do Stage 3.
Očekávaná úvěrová ztráta (opravná položka) je vypočítána na dvanáctiměsíční bázi pro Stage 1 a na celoživotní bázi pro Stage 2
a Stage 3.
Banka vyvinula nebo přebrala ze Skupiny modely pro různé kombinace produktu a typu protistrany, jejichž účelem je dosáhnout
co nejvěrnějšího výpočtu opravných položek. Ty jsou spočteny jako součet diskontovaných součinů pravděpodobnosti selhání
(PD), velikosti expozice v selhání (EaD) a ztráty plynoucí ze selhání (LGD) upravených o předpokládané splacení, a to v horizontu
12 měsíců nebo celé životnosti pohledávky v závislosti na dosažené klasifikaci. Konečná hodnota opravné položky je vypočítána
jako vážený součet opravných položek ze tří různých makroekonomických scénářů.
Při hodnocení kreditního rizika Banka používá tři scénáře zohledňující různé makroekonomické faktory, jejichž výsledkem
je rozpětí výsledné ECL. Mezi uvažované makroekonomické ukazatele se řadí např. růst HDP, míra nezaměstnanosti či ceny
nemovitostí.
Ve výjimečných případech, kdy opravná položka spočtená pomocí modelu spolehlivě nereflektuje odhad očekávané ztráty
vzhledem k dostupným informacím o budoucím sociálním, politickém, regionálním a ekonomickém vývoji, má management
možnost opravnou položku na základě expertního názoru upravit.
Kvalita úvěrového portfolia
Níže uvedená analýza představuje strukturu finančních aktiv Banky podle jejich splatnosti a klasifikace.
Částky uvedené v položce „Celkem“ představují maximální úvěrové riziko spojené s danou třídou aktiv. V případě aktiv
vykazovaných v reálné hodnotě je v tabulce uvedeno současné úvěrové riziko, budoucí maximální úvěrové riziko může být vyšší
v důsledku budoucích změn reálných hodnot aktiv.
37
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
31. 12. 2021
mil. Kč
Instrumenty, které
nejsou znehodnocené
Instrumenty, které
jsou znehodnocené
Celkem
Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3
Nejsou
po splatnosti
Po splatnosti
1–30 dnů
Nejsou
po splatnosti
Po splatnosti
1–90 dnů
Nejsou
po splatnosti
Po
splatnosti
VYBRANÁ AKTIVA
Vklady u centrálních bank
433 0 0 0 0 0 433
Úvěry a pohledávky za bankami
6 625 0 0 0 0 0 6 625
Úvěry a pohledávky za klienty
338 035 0 21 021 373 1 224 668 361 321
Zajišťovací deriváty s kladnou
reálnou hodnotou
7 341 0 0 0 0 0 7 341
Celkem
352 434 0 21 021 373 1 224 668 375 720
Úvěry a pohledávky za klienty
z budoucích pohledávek
45 868 91 144 31 0 0 46 134
31. 12. 2020
mil. Kč
Instrumenty, které
nejsou znehodnocené
Instrumenty, které
jsou znehodnocené
Celkem
Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3
Nejsou
po splatnosti
Po splatnosti
1–30 dnů
Nejsou
po splatnosti
Po splatnosti
1–90 dnů
Nejsou
po splatnosti
Po
splatnosti
VYBRANÁ AKTIVA
Vklady u centrálních bank
1 864 0 0 0 0 0 1 864
Úvěry a pohledávky za bankami
6 623 0 0 0 0 0 6 623
Úvěry a pohledávky za klienty
322 621 792 4 505 3 836 899 1 182 333 835
Zajišťovací deriváty s kladnou
reálnou hodnotou
1 522 0 0 0 0 0 1 522
Celkem
332 630 792 4 505 3 836 899 1 182 343 844
Úvěry a pohledávky za klienty
z budoucích pohledávek
24 719 77 189 31 16 0 25 032
Banka používá třístupňový model, který zohledňuje změny úvěrové kvality od počátečního zaúčtování.
Všechna finanční aktiva jsou při prvotním zaúčtování, pokud již nejsou znehodnocena, klasifikována ve Stupni 1 a opravná položka
je vypočítána ve výši dvanáctiměsíčních očekávaných úvěrových ztrát. Na bázi celoživotních očekávaných úvěrových ztrát je
vypočítaná opravná položka pro Stupeň 2. Pokud aktivum splní definici selhání, přejde do Stupně 3.
V následující tabulce je portfolio rozděleno dle PD (pravděpodobnost selhání) ratingu. Ratingová stupnice je odstupňována
v souladu s jednotným číselníkem PD platným pro KBC, který má 12 stupňů od stupně 1, který představuje nejlepší rating,
po stupeň 12, který je nejhorší. Částky v tabulce níže jsou v uvedeny hrubé účetní hodnotě.
31. 12. 2021
mil. Kč Stage 1 Stage 2 Stage 3
Úvěry a pohledávky
za klienty
Zastoupení
v portfoliu
PD 1–3 230 206 1 383 0 231 589 63,96 %
PD 4 13 627 0 0 13 627 3,76 %
PD 5 78 092 12 898 0 90 990 25,13 %
PD 6 11 438 49 0 11 487 3,17 %
PD 7 3 970 1 988 0 5 958 1,65 %
PD 8 660 1 673 0 2 333 0,64 %
PD 9 57 3 450 0 3 507 0,97 %
PD 10 0 0 1 488 1 488 0,41 %
PD 11 0 0 478 478 0,13 %
PD 12 0 0 653 653 0,18 %
Celkem 338 050 21 441 2 618 362 109 100 %
38
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
31. 12. 2020
mil. Kč Stage 1 Stage 2 Stage 3
Úvěry a pohledávky
za klienty
Zastoupení
v portfoliu
PD 1–3 205 034 246 0 205 280 61,42 %
PD 4 11 773 6 0 11 779 3,51 %
PD 5 90 204 1 046 0 91 250 27,22 %
PD 6 9 585 0 0 9 585 2,86 %
PD 7 5 563 1 535 0 7 098 2,12 %
PD 8 1 198 2 137 0 3 335 0,99 %
PD 9 101 3 747 0 3 848 1,15 %
PD 10 0 0 1 589 1 589 0,47 %
PD 11 0 0 633 633 0,19 %
PD 12 0 0 821 821 0,24 %
Celkem 323 458 8 717 3 043 335 218 100 %
Úvěrové expozice s úlevou
Opatření forbearance sestávají z úlev pro klienty čelící buď nyní, nebo pravděpodobně v blízké budoucnosti finančním obtížím,
které jim znemožňují dodržet původní podmínky úvěru. Smlouvy, u kterých byla přijata opatření forbearance, a u kterých nebyla
dosud splněna kritéria pro vystoupení ze stavu „forborne“, jsou označovány za forborne úvěry. Tento přístup umožňuje Bance řídit
a omezit potenciální budoucí ztráty plynoucí z problémových úvěrů.
V kontextu IFRS9, je forbearance opatření považováno za významné zvýšení kreditního rizika. Z tohoto důvodu, vede příznak
forbearance k reklasifikaci úvěrové expozice do Stage 2 (v případě úvěru, který není v selhání) nebo do Stage 3 (v případě selhání).
V důsledku označení expozice jako forborne, jsou opravné položky měřeny na základě celoživotních („lifetime“) očekávaných ztrát,
namísto 12měsíčních ztrát.
Minimální období, kdy je expozice označena jako „forborne“, jsou 2 roky od doby, kdy byla expozice označena jako výkonná.
Po této tzv. „ochranné lhůtě“ může být forbearance příznak odstraněn. Nicméně, podle definice selhání, zůstává klient/expozice
v selhání alespoň 1 rok, což v tomto případě znamená celkové prodloužení na dobu 3 let.
Úlevy související s covid-19 poskytované v rámci programů veřejného a privátního moratoria (např. vyhlášených vládou České
republiky ve formě zákona) nebyly považovány za úvěrové expozice s úlevou v souladu s očekáváními České národní banky
a v souladu s pokyny Evropského orgánu pro bankovnictví.
Změna stavu restrukturalizovaných pohledávek
mil. Kč Pohledávka Opravná položka
K 1. 1. 2020 1 469 -115
Nové restrukturalizované úvěry 1 134 -47
Přírůstek 2 -12
Úbytek -239 25
Zaniklé – odpis -15 15
Pohledávky přesunuté z kategorie – zlepšení -218 6
K 31. 12. 2020 2 133 -128
Nové restrukturalizované úvěry 740 -31
Přírůstek 8 -15
Úbytek -442 33
Zaniklé – odpis -42 42
Pohledávky přesunuté z kategorie – zlepšení -185 3
K 31. 12. 2021 2 212 -96
39
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Restrukturalizovaná aktiva, která nejsou po splatnosti
mil. Kč
2021
2020
Úvěry a pohledávky za klienty včetně budoucích pohledávek z nedočerpaných úvěrů 1 697 1 430
Výnosy z úroků z restrukturalizovaných úvěrů a pohledávek za rok končící 31. 12. 2021 dosáhly výše 60 mil. Kč (2020: 52 mil. Kč).
Opravné položky a rezervy
Výpočet očekávaných úvěrových ztrát je uveden v detailu v části 2. Účetní postupy (h) Znehodnocení finačních aktiv. Výše
očekávaných ztrát je předmětem zpětného testování (backtesting) na pravidelné bázi.
31. 12. 2021
mil. Kč Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem
VYBRANÁ AKTIVA
Úvěry a pohledávky za klienty (hrubá hodnota) 338 042 21 450 2 617 362 109
– Opravné položky -7 -56 -725 -788
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 338 035 21 394 1 892 361 321
31. 12. 2020
mil. Kč Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 Celkem
VYBRANÁ AKTIVA
Úvěry a pohledávky za klienty (hrubá hodnota) 323 448 8 727 3 043 335 218
– Opravné položky -36 -385 -962 -1 383
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 323 412 8 342 2 081 333 835
(D) TRŽNÍ RIZIKO
Banka je z tržních rizik vystavena pouze úrokovému riziku vyplývajícímu z rozdílné časové struktury aktiv a pasiv. Banka není
vystavena měnovému a akciovému riziku. Podrobnější popis k jednotlivým tržním rizikům následuje níže.
(E) MĚNOVÉ RIZIKO
Finanční pozice a peněžní toky Banky nejsou vystaveny riziku pohybů měnových kurzů, neboť veškeré operace prováděné Bankou
jsou denominovány v českých korunách, kromě omezeného počtu provozních operací.
(F) ÚROKOVÉ RIZIKO
Finanční pozice a peněžní toky Banky podléhají riziku změny tržních úrokových sazeb, což je vyvoláno nesouladem v časové
struktuře úrokově citlivých položek na aktivní a pasivní straně výkazu finanční pozice.
Základní metodou pro odhad a sledování expozice Banky vůči úrokovému riziku je kromě metody Basis Point Value (dále jen
„BPV“) také kumulativní gap. Hodnoty ukazatelů BPV a kumulativních gapů jsou týdně a měsíčně sledovány, přičemž limitní výši
odpovídající akceptovatelnému riziku stanovuje představenstvo Banky. Metoda BPV je založena na výpočtu současné hodnoty
rozdílů mezi aktivy a pasivy včetně úrokových peněžních toků v časovém rozložení určeném jejich splatností, resp. přeceněním.
Řízení úrokového rizika skrze kumulativní gap je založeno na vyhodnocení předmětného pásma se zohledněním výsledku rozdílů
(gapu) aktiv a pasiv ve všech předešlých pásmech.
Ve shodě s metodikou mateřské společnosti se mezi pasivní položky promítají simulované peněžní toky z kapitálových fondů (dle
schválené časové struktury) a odhad čerpání schválených úvěrů.
Za účelem kvantifikace potenciální výše ztrát v případě nepříznivého vývoje úrokových sazeb se v Bance provádí čtvrtletně
stresové testování úrokového rizika. Základní stresové testování vychází z doporučení Basilejského výboru pro bankovní dohled
a je založeno na výpočtu změny současné hodnoty úrokově citlivých aktiv a pasiv (aktiva a pasiva jsou řazena do jednotlivých
časových pásmech podle přecenění nebo splatnosti) při různých scénářích posunu výnosové křivky. Dopad do současné hodnoty
40
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
bilance Banky pro každý jednotlivý úrokový scénář by neměl překročit limitní hranici hodnoty kapitálu Banky (20 % kapitálu pro
scénář paralelního posunu křivky o +/- 2 % a 15 % kapitálu pro ostatní definované scénáře).
Pro řízení úrokového rizika Banky, vznikajícího z neobchodních činností nebo z vývoje aktiv a závazků, které jsou zařazeny
v bankovní knize Banky, používá oddělení Řízení aktiv a pasiv (ALM) finanční deriváty. Úrokové riziko vzniká, jestliže úrokově citlivá
aktiva mají lhůty splatnosti či parametry přecenění odchylné od souvztažných úrokově citlivých závazků. Cílem Banky v oblasti
řízení úrokového rizika v bankovní knize je snížit strukturální úrokové riziko, a tím i kolísání čistých úrokových toků. Primárním
nástrojem řízení úrokového rizika Banky je řízení závazků tak, aby jejich parametry splatnosti, resp. přecenění, odpovídaly
parametrům souvztažných úrokově citlivých aktiv. Dalším nástrojem řízení úrokového rizika Banky jsou úrokové swapy. Banka
v současnosti využívá jak zajištění peněžních toků, tak zajištění reálné hodnoty (poznámka 16; poznámka 2 (d)) prostřednictvím
zajišťovacích finančních derivátů.
Následující tabulka shrnuje hodnoty kumulativního gapu a celkového BPV, které se používají pro operativní sledování a řízení
úrokového rizika a dokumentují expozici Banky vůči úrokovému riziku.
31. 12. 2021
mld. Kč 1M 2M 3M 4M 5M 6M 7M 8M 9M 10M 11M 1Y
Kumulativní GAP* 32 22 15 13 9 4 1 -2 -5 -5 -4 -3
2Y 3Y 4Y 5Y 6Y 7Y 8Y 9Y 10Y 15Y 20Y 25Y 30Y
-5 -5 -4 -3 -2 -1 -1 0 0 0 0 0 0
Celkové BPV: 0
31. 12. 2020
mld. Kč 1M 2M 3M 4M 5M 6M 7M 8M 9M 10M 11M 1Y
Kumulativní GAP* 12 7 1 0 -3 -4 -4 -4 -5 -6 -5 -4
2Y 3Y 4Y 5Y 6Y 7Y 8Y 9Y 10Y 15Y 20Y 25Y 30Y
-3 -3 -2 -1 0 -1 0 0 0 0 0 0 0
Celkové BPV: -3
Následující tabulka zobrazuje citlivost čistého úrokového výnosu vůči změnám tržních úrokových měr za předpokladu, že ostatní
tržní podmínky zůstanou neměnné.
31. 12. 2021
Změna bazických bodů Citlivost čistého úrokového výnosu v mil. Kč
10 6
-10 -6
31. 12. 2020
Změna bazických bodů Citlivost čistého úrokového výnosu v mil. Kč
10 -1
-10 1
Citlivost čistého úrokového výnosu představuje změnu čistého úrokového výnosu za období jednoho roku v důsledku
pohybu úrokových sazeb finančních aktiv a pasiv úročených pohyblivou úrokovou sazbou držených Bankou k 31. 12. 2021
(resp. 31. 12. 2020).
Banka sleduje také citlivost vlastního kapitálu, kterou představuje změna v přecenění úrokových swapů v důsledku možných
změn tržních úrokových sazeb. Analýza citlivosti vlastního kapitálu zohledňuje i splatnost finančních instrumentů. Celková
citlivost vlastního kapitálu je založena na předpokladu rovnoměrných/paralelních změn výnosových křivek, zatímco analýza podle
splatnosti finančních instrumentů zobrazuje jejich citlivost vůči neparalelním změnám výnosových křivek. K 31. 12. 2021, resp.
2020 Banka s výjimkou úrokových swapů pro zajištění peněžních toků nedržela finanční instrumenty přeceňované do vlastního
kapitálu, které by při pohybu výnosových křivek hodnotu vlastního kapitálu ovlivnily.
41
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
(G) RIZIKO LIKVIDITY A ANALÝZA SPLATNOSTI
Riziko likvidity představuje riziko, že Banka nebude schopna platit své závazky v okamžiku jejich běžné nebo předčasné splatnosti.
Pro snížení tohoto rizika provádí Banka pravidelný monitoring očekávaných budoucích peněžních toků a likvidity.
Banka čelí každodennímu odlivu volných peněžních zdrojů zejména z titulu čerpání poskytnutých hypotečních úvěrů a splatných
mezibankovních obchodů. Banka neudržuje trvale peněžní zdroje pro okamžité uspokojení všech těchto potřeb, neboť na základě
jejích zkušeností s rozložením čerpání poskytnutých úvěrů a splátek mezibankovních obchodů lze stanovit bezpečnou úroveň
refinancování splatných zdrojů. V oblasti řízení likvidity Banka úzce spolupracuje s mateřskou společností ČSOB, od níž získává
většinu svého financování. Tato forma spolupráce byla v roce 2016 stvrzena ustavením ČSOB likviditní podskupiny, jejímž účelem
je vzájemná spolupráce při zajištění dostatečné úrovně likvidity obou společností a plnění regulatorních požadavků. Zformování
likviditní podskupiny bylo stvrzeno schválením ze strany regulátora. V roce 2021 bylo regulátorem schváleno rozšíření ČSOB
likviditní podskupiny o společnost ČSOB Stavební spořitelna. Mimo operativní denní řízení je krátkodobá a strukturální likvidita
měsíčně sledována prostřednictvím ukazatelů odvozených z doporučení Basilejského výboru pro bankovní dohled.
Následující tabulka člení aktiva a závazky Banky podle příslušných pásem splatnosti na základě smluvní zůstatkové doby
splatnosti k datu účetní závěrky (včetně hypotečních zástavních listů s opcí na předčasné splacení).
V kategorii nespecifikováno Banka u úvěrů a pohledávek za klienty a v závazcích z dluhových cenných papírů vykazuje poplatky,
provize, transakční náklady, prémie a diskonty, které byly již zaplaceny a jsou součástí efektivní úrokové míry příslušných
finančních nástrojů.
42
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
31. 12. 2021
mil. Kč
Do 1
měsíce
1–3
měsíce
3–12
měsíců 1–5 let
Více než
5 let
Nespeci-
fikováno
Celkem
AKTIVA
Vklady u centrálních bank 433 0 0 0 0 0 433
Úvěry a pohledávky za bankami 7 43 95 1 100 5 380 0 6 625
Úvěry a pohledávky za klienty 2 665 2 480 11 391 63 594 277 075 4 116 361 321
Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově
zajišťovaných položek -1 -24 -196 -5 847 -2 102 0 -8 170
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 26 -256 -236 5 748 2 059 0 7 341
Pohledávka ze splatné daně z příjmu 0 0 227 0 0 0 227
Jiná aktiva 26 16 5 0 0 638 685
Aktiva celkem 3 156 2 259 11 286 64 595 282 412 4 754 368 462
Budoucí pohledávky z nedočerpaných úvěrů 0 0 0 0 0 46 134 46 134
Budoucí aktiva z bonusů klientům 0 0 0 0 0 317 317
ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 112 0 0 0 0 0 112
Závazky vůči klientům 2 0 0 0 0 0 2
Závazky z dluhových cenných papírů 3 804 4 935 24 802 131 783 137 995 7 838 311 157
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 60 -46 462 1 475 418 0 2 369
Rezervy 0 1 5 11 0 0 17
Závazek z odložené daně 0 0 3 2 0 55 60
Jiné závazky 982 49 84 35 10 0 1 160
Závazky celkem 4 960 4 939 25 356 133 306 138 423 7 893 314 877
Budoucí závazky z nedočerpaných úvěrů 46 134 0 0 0 0 0 46 134
Budoucí závazky z bonusů klientům 0 0 0 65 252 0 317
Čistá výše aktiv / závazků (-) -47 938 - 2 680 -14 070 -68 776 143 737 43 312 53 585
31. 12. 2020
mil. Kč
Do 1
měsíce
1–3
měsíce
3–12
měsíců 1–5 let
Více než
5 let
Nespeci-
fikováno
Celkem
AKTIVA
Vklady u centrálních bank 1 864 0 0 0 0 0 1 864
Úvěry a pohledávky za bankami 6 42 95 800 5 680 0 6 623
Úvěry a pohledávky za klienty 2 880 2 313 10 780 59 836 254 770 3 256 333 835
Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově
zajišťovaných položek 0 1 14 937 788 0 1 740
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 31 146 295 977 73 0 1 522
Pohledávka ze splatné daně z příjmu 0 0 1 0 0 0 1
Pohledávka z odložené daně 0 0 7 1 0 27 35
Jiná aktiva 29 15 1 0 0 840 885
Aktiva celkem 4 810 2 517 11 193 62 551 261 311 4 123 346 505
Budoucí pohledávky z nedočerpaných úvěrů 0 0 0 0 0 25 032 25 032
Budoucí aktiva z bonusů klientům 0 0 0 0 0 274 274
ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 141 0 0 0 0 0 141
Závazky vůči klientům 2 0 0 0 0 0 2
Závazky z dluhových cenných papírů 1 797 6 159 22 702 118 007 138 217 8 443 295 325
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 67 188 297 1 152 905 0 2 609
Rezervy 1 1 17 16 0 0 35
Jiné závazky 865 51 200 126 74 0 1 316
Závazky celkem 2 873 6 399 23 216 119 301 139 196 8 443 299 428
Budoucí závazky z nedočerpaných úvěrů 25 032 0 0 0 0 0 25 032
Budoucí závazky z bonusů klientům 0 0 0 80 194 0 274
Čistá výše aktiv / závazků (-) -23 095 -3 882 -12 023 -56 830 121 921 20 986 47 077
43
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Následující tabulka představuje analýzu smluvních nediskontovaných peněžních toků z finančních aktiv a závazků.
31. 12. 2021
mil. Kč
Do 1
měsíce
1–3
měsíce
3–12
měsíců 1–5 let
Více než
5 let
Nespeci-
fikováno
Celkem
FINANČNÍ AKTIVA
Vklady u centrálních bank 433 0 0 0 0 0 433
Úvěry a pohledávky za bankami 7 51 223 2 137 6 727 0 9 145
Úvěry a pohledávky za klienty 1 953 3 841 17 529 93 775 359 088 0 476 186
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou
hodnotou 209 474 2 981 4 389 -116 0 7 937
Finanční aktiva celkem 2 602 4 366 20 733 100 301 365 699 0 493 701
Budoucí pohledávky z nedočerpaných úvěrů 0 0 0 0 0 46 134 46 134
Budoucí aktiva z bonusů klientům 0 0 0 0 0 317 317
FINANČNÍ ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 112 0 0 0 0 0 112
Závazky vůči klientům 2 0 0 0 0 0 2
Závazky z dluhových cenných papírů 3 852 5 139 28 754 151 834 163 986 0 353 565
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou
hodnotou 168 352 939 767 85 0 2 311
Jiné závazky 982 49 85 37 11 0 1 164
Finanční závazky celkem 5 116 5 540 29 778 152 638 164 082 0 357 154
Budoucí závazky z nedočerpaných úvěrů 46 134 0 0 0 0 0 46 134
Budoucí závazky z bonusů klientům 0 0 0 65 252 0 317
Čistá výše finančních aktiv / závazků (-) -48 648 -1 174 -9 045 -52 402 201 365 46 451 136 547
31. 12. 2020
mil. Kč
Do 1
měsíce
1–3
měsíce
3–12
měsíců 1–5 let
Více než
5 let
Nespeci-
fikováno
Celkem
FINANČNÍ AKTIVA
Vklady u centrálních bank 1 864 0 0 0 0 0 1 864
Úvěry a pohledávky za bankami 6 51 223 1 873 7 266 0 9 419
Úvěry a pohledávky za klienty 2 188 3 599 16 471 87 410 326 325 0 435 993
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou
hodnotou 26 146 577 786 13 0 1 548
Finanční aktiva celkem 4 084 3 796 17 271 90 069 333 604 0 448 824
Budoucí pohledávky z nedočerpaných úvěrů 0 0 0 0 0 25 032 25 032
Budoucí aktiva z bonusů klientům 0 0 0 0 0 274 274
FINANČNÍ ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 141 0 0 0 0 0 141
Závazky vůči klientům 2 0 0 0 0 0 2
Závazky z dluhových cenných papírů 1 800 4 775 25 003 135 939 166 447 0 333 964
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou
hodnotou 59 196 555 1 456 322 0 2 588
Jiné závazky 865 51 200 128 78 0 1 322
Finanční závazky celkem 2 867 5 022 25 758 137 523 166 847 0 338 017
Budoucí závazky z nedočerpaných úvěrů 25 032 0 0 0 0 0 25 032
Budoucí závazky z bonusů klientům 0 0 0 80 194 0 274
Čistá výše finančních aktiv / závazků (-) -23 815 -1 226 -8 487 -47 534 166 563 25 306 110 807
44
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Následující tabulka představuje analýzu očekávaných splatností aktiv a závazků.
31. 12. 2021
mil. Kč Do 1 roku Více než 1 rok
Celkem
AKTIVA
Vklady u centrálních bank 433 0 433
Úvěry a pohledávky za bankami 145 6 480 6 625
Úvěry a pohledávky za klienty 35 579 325 742 361 321
Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově zajišťovaných položek -221 -7 949 -8 170
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou -466 7 807 7 341
Pohledávka ze splatné daně z příjmu 227 0 227
Jiná aktiva 47 638 685
Aktiva celkem 35 744 332 718 368 462
ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 112 0 112
Závazky vůči klientům 2 0 2
Závazky z dluhových cenných papírů 33 541 277 616 311 157
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 476 1 893 2 369
Rezervy 6 11 17
Závazek ze splatné daně z příjmu 0 0 0
Závazek z odložené daně 3 57 60
Jiné závazky 958 202 1 160
Závazky celkem 35 098 279 779 314 877
Čistá výše aktiv / závazků (-) 646 52 939 53 585
31. 12. 2020
mil. Kč Do 1 roku Více než 1 rok
Celkem
AKTIVA
Vklady u centrálních bank 1 864 0 1 864
Úvěry a pohledávky za bankami 143 6 480 6 623
Úvěry a pohledávky za klienty 51 722 282 113 333 835
Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově zajišťovaných položek 15 1 725 1 740
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 472 1 050 1 522
Pohledávka ze splatné daně z příjmu 1 0 1
Pohledávka z odložené daně 7 28 35
Jiná aktiva 45 840 885
Aktiva celkem 54 269 292 236 346 505
ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 141 0 141
Závazky vůči klientům 2 0 2
Závazky z dluhových cenných papírů 30 658 264 667 295 325
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 552 2 057 2 609
Rezervy 19 16 35
Jiné závazky 1 116 200 1 316
Závazky celkem 32 488 266 940 299 428
Čistá výše aktiv / závazků (-) 21 781 25 296 47 077
45
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
(H) OPERAČNÍ RIZIKO
Operační riziko je ve Skupině definováno v souladu s Basel III jako riziko ztrát vyplývajících z neadekvátnosti nebo selhání
interních procesů, lidí a systémů nebo externích událostí. Operační rizika zahrnují rizika právní, riziko podvodu a rizika daňová. Při
stanovování náchylnosti k těmto událostem operačního rizika se bere v úvahu i reputační dopad.
Rámec řízení operačních rizik
V rámci řízení operačního rizika rozlišujeme 4 hlavní kategorie:
1. Identifikaci rizika
2. Měření rizika
3. Reakce na riziko
4. Reporting
Proces řízení operačního rizika začíná identifikací rizik, která vznikají v rámci Skupiny, a hodnocením její zranitelnosti ve vztahu
k potenciálním rizikům, která ještě nenastala. Řízení operačních rizik se primárně zaměřuje na klíčová rizika a nejvýznamnější
rizikové oblasti z hlediska potenciálních ztrát, obchodního a reputačního dopadu. Hodnocení zahrnuje rozdělení rizik a událostí
operačního rizika z pohledu jejich závažnosti a předpokládané frekvence. Hodnocení rizika je doprovázeno rozhodnutím
odpovědného manažera, např. akceptováním rizika nebo jeho zmírnění zavedením vhodných kontrolních opatření a/nebo
převedením rizika na třetí strany a/nebo pojištěním rizik. Události operačního rizika, kterým nelze zabránit, mohou být také
ošetřeny procesem řízení kontinuity podnikání.
Odpovědnost za řízení operačních rizik
Základním cílem je zakomponovat řízení operačních rizik jako nedílnou součást rozhodování obchodních útvarů. Řízení operačních
rizik je podporováno Vrchním ředitelem pro řízení rizik a Risk funkcí.
Útvar pro řízení nefinančního rizika (NFR)
NFR provádí řídicí a monitorovací činnost v oblasti operačního rizika a v oblasti řízení kontinuity podnikání a je odpovědné
za reporting v oblasti řízení nefinančního rizika. To zahrnuje koordinaci, implementaci metodiky, zajištění nezávislých kontrol,
asistenci obchodním útvarům a školení. Ostatní rizika týkající se operačních rizik jsou koordinována speciálními útvary, jako jsou
IRM, Compliance, Právní služby a Daně.
Útvar pro řízení informačních rizik (IRM)
IRM ČSOB provádí řídicí a monitorovací činnost v oblasti informačních rizik a je odpovědné za reporting v oblasti informačních
rizik.
Manažeři pro řízení lokálních operačních rizik („LORMové“)
LORMové přímo asistují liniovému managementu v obchodních útvarech v oblasti nefinančních rizik. Úlohou LORMů je
monitoring a analýza výskytu, včetně prevence událostí operačních rizik, informačních rizik a kontinuity podnikání. Dále
spolupracují při tvorbě a inovaci pracovních postupů, implementace procesů banky s cílem optimalizovat operační riziko
a předcházet jim ve svěřené oblasti. Vedle častého vzájemného kontaktu jsou prostřednictvím NFR pořádána pravidelná čtvrtletní
setkání LORMů za účelem zvyšování odbornosti a výměny zkušeností.
Základní nástroje identifikace a řízení operačních rizik
Sběr událostí operačního rizika
Sběr interních dat je metoda sledování utrpěných/potenciálních ztrát, které banka zaznamenala/utrpěla v důsledku výskytu
operačního rizika. Tato metoda je důležitá pro odhad očekávaných ztrát v budoucnu.
Data o událostech operačního rizika slouží k reportingu vůči regulátorovi a managementu. Zároveň jsou důležitým zdrojem
informací o nedostatcích v kontrolním prostředí. Kromě toho slouží také jako vstup do modelů k odhadu budoucích ztrát.
Banka sbírá data jak o přímých a nepřímých ztrátách, tak o událostech, které mohly mít potenciálně dopad do zisku, ale z nějakého
důvodu k němu nedošlo – tyto události jsou označovány jako near miss. K registraci dat o událostech operačního rizika slouží
aplikace GLORY.
Deep Dive
Deep Dive je metoda k identifikaci a k ohodnocení inherentních a reziduálních rizik ve vybraném procesu nebo jeho části.
Zpravidla se využívá v případě, že ve vybraném procesu či jeho části nebyla dosud identifikována rizika, případně jsou jiné důvody
vedoucí k přehodnocení rizik. DD je doporučenou metodou v případech, kdy došlo například k neočekávanému nárůstu událostí
operačních rizika, překročení rizikového apetitu nebo opakovanému porušení Key Risk Indikátorů.
46
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
NAPP a proces změnového řízení
NAPP (New and Active Product Process) zajišťuje, aby všechny produkty a služby nabízené klientům a všechny procesy
orientované na klienta prošly nejprve důkladným posouzením rizik. Působnost NAPP se vztahuje na všechny subjekty ČSOB
působící ve finančním sektoru nebo jednající jako zprostředkovatelé finančních služeb a všechny jejich produkty, služby a procesy
s dopadem na externího klienta.
Kromě NAPP je také využíván proces změnového řízení pokrývající ostatní změny nesouvisející se zaváděním nových produktů.
Každá materiální změna musí být analyzována z pohledu identifikace rizik a dále řízena podle platných pravidel.
Outsourcing
Specifickou oblastí operačních rizik jsou rizika outsourcingu, která podléhají zvláštní regulaci. Outsourcingem se obecně označuje
jakékoli smluvní ujednání mezi ČSOB a poskytovatelem služeb (bez ohledu na to, zda se jedná o společnost skupiny ČSOB či KBC,
nebo externí firmu), na základě kterého poskytovatel služby průběžně provádí proces, službu nebo aktivitu, kterou by jinak ČSOB
vykonávala nebo mohla vykonávat sama.
Outsourcing se dělí na kritický a nevýznamný, přičemž o záměru využívat kritický outsourcing je třeba s předstihem informovat
regulátora. Konečnou zodpovědnost za rizika spojená s outsourcovanou činností nelze přenést na třetí stranu.
Řízení kontinuity činností
Zajištění kontinuity činností je postaveno na dvou hlavních pilířích:
• Proaktivní přístup (prevence)
V rámci proaktivního přístupu jsou nastavovány strategie, taktiky a procesy k řešení možných nestandardních situací.
Základem je analýza rizik jednotlivých činností, jejímž cílem je definování hrozeb, pravděpodobnost jejich uskutečnění
a dopadů, tedy stanovení rizik a jejich závažnosti. Na základě této analýzy se definují plány na zajištění kontinuity činností
pro případ vzniku nestandardních situací (vždy pro 4 hlavní scénáře).
• Reaktivní přístup (krizové řízení)
V rámci reaktivního přístupu jsou řešeny vzniklé krizové situace. Pro krizové řízení je vydefinovaný 3stupňový systém –
podle závažnosti dopadů nestandardních a krizových situací se volí daná úroveň krizového řízení. Je přesně vydefinováno,
jaký typ krizové situace je řešen na které úrovni řízení.
Rizikové scénáře
Před tím, než je identifikován rizikový apetit, jsou každoročně vyhotoveny tzv. rizikové scénáře, a to v souladu s metodikou KBC
Group (tzv. Global risk scan). Jedná se o rizikovou analýzu, jejíž cílem je identifikovat největší finanční i nefinanční rizika. Do úvahy
jsou brány všechny typy rizik, nicméně do finálního výsledku jsou vzaty do úvahy pouze nejzávažnější scénáře, bez ohledu na typ
rizika.
Výsledek rizikových scénářů, tj. zda případnou hrozbu akceptovat, neakceptovat, odvrátit ji, může vést ke změně obchodních
plánů. Mimo jiné tento výsledek slouží pro určování rizikového apetitu v rámci strategického plánování.
Group Key Controls, Zero Tolerances a Local Risk and Control Assessment (LRCA)
LRCA je proces používaný k identifikaci a ohodnocení lokálních klíčových rizik jednotlivých procesů a k nim definovaných kontrol,
které snižují potenciální inherentní dopad identifikovaného rizika. K tomu na skupinové úrovni slouží tzv. Group Key Controls
a Zero Tolerances (GKC/ZT) představují obecnou sadu základních kontrolních principů, sloužících k omezení klíčových operačních
a reputačních rizik. Tato rizika jsou přirozenou součástí procesů vykonávaných obchodními útvary. Každá GKC/ZT obsahuje
rámcový popis těchto klíčových rizik a kontrolních mechanismů. Specifickou kategorií je tzv. Zero Tolerance, jedná se o kontroly,
které by měly být implementovány striktně a bez výjimek a jejich porušení není tolerováno.
Kromě toho Skupina aplikuje lokální přístup, s cílem identifikace nových lokálních klíčových rizik a kontrol a/nebo přehodnocuje
GKC rizika a kontroly tak, aby existoval jednotný přístup k rizikovým expozicím.
Měření operačního rizika
Základním cílem měření rizik je kvantifikace jeho dopadu. Dopady jednotlivých rizik jsou promítnuty do celkové rizikové expozice
ČSOB. Ta je měřena pomocí tzv. rizikových indikátorů.
47
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Stupnice dopadu rizik
Pro stanovování úrovně dopadu inherentního i reziduálního rizika se používá uniformní čtyř-úrovňová stupnice (low-medium-
high-critical risk). Celkový dopad rizika se posuzuje dle finančního i nefinančního vyjádření.
Key Risk Indicators (KRI)
Klíčové rizikové indikátory jsou metriky, které informují o stavu kontrolního prostředí v rámci vybraného procesu. Indikátor se
váže na konkrétní klíčové riziko a musí min. obsahovat: vlastníka, limit překročení, frekvenci měření, způsob měření, na koho je
překročení eskalováno, na jaké riziko se indikátor váže.
Měření rizikové expozice – GORA měření
Způsob stanovení rizikové expozice oproti definovanému Rizikovému apetitu na celobankovní úrovni a úrovni jednotlivých
obchodních útvarů banky (segmenty) stanovuje tzv. GORA měření, které je výstupem celo-skupinového KBC projektu. GORA
měření zahrnuje měření rizikové expozice pro dané kategorie operačního rizika pomocí kombinace kvantitativního a kvalitativního
přístupu.
Schvalování a reakce na operační rizika
Konečnou odpovědnost za řízení operačního rizika má liniový management, který v jím řízených útvarech zajišťuje dodržování
stanovených pracovních postupů a implementaci jednotlivých prvků řízení operačního rizika popsaných dále. Rizika jsou
schvalována liniovým managementem podle míry jejich dopadu.
Odpovědí na identifikované riziko může být akceptování rizika, jeho zmírnění zavedením vhodných kontrolních opatření
(nastavením akčního plánu), a/nebo převedením rizika na třetí strany a/nebo pojištěním rizik.
Akční plány
Cílem akčního plánu je odstranění zjištěných nedostatků a tím snížení expozice vůči danému riziku. Akční plán musí obsahovat
jednotlivé kroky, jejich vlastníky a časování, jak daného cíle dosáhnout. Tyto kroky musí být měřitelné a v definovaném čase
dosažitelné. Pro evidenci a sledování akčních plánů slouží aplikace BWise.
Reporting
Cílem reportingu o operačním riziku je poskytnout manažerům informaci o podstupovaném operačním riziku v takové formě, aby
tuto informaci mohli využít při svém rozhodování. Útvar NFR reportuje zejm. informace o porušených platných ZT, největších
utrpěných/ potenciálních ztrátách způsobených operačním rizikem, překročení rizikového apetitu, statusu ICS strategií aj. V rámci
ročního Internal Control Statement reportu dochází k hodnocení vnitřního kontrolního prostředí banky v jednotlivých GKC
procesech, které jsou nezávisle posuzovány z pohledu všech tří linií obrany.
4 KAPITÁL
Kapitálová přiměřenost
Kapitálová přiměřenost stanovuje finanční sílu a stabilitu instituce. Porovnává množství kapitálu finanční instituce s rizikem
možného poklesu hodnoty aktiv v jejím výkazu o finanční situaci.
Jedním z rizik, které jsou spojené s kapitálovou přiměřeností (neboli také solventností) je riziko, že by kapitálová základna
Banky mohla klesnout pod přijatelnou úroveň. V praxi to znamená ověřování úrovně kapitálové přiměřenosti oproti příslušným
minimálním regulatorním a interním požadavkům a její aktivní řízení.
Řízení kapitálu
Kapitálová přiměřenost Banky je kalkulována a vykazována na základě údajů podle IFRS a všech platných regulatorních požadavků.
Regulatorní požadavky na minimální výši kapitálové přiměřenosti byly v průběhu celého roku 2021 a 2020 s dostatečnou rezervou
splněny. Tato skutečnost potvrzuje velmi silnou kapitálovou pozici Banky.
Mezi hlavní cíle řízení kapitálu a kapitálové přiměřenosti Banky patří zajištění souladu s externě uloženými požadavky na kapitál
a solidních poměrových ukazatelů podporujících obchodní činnosti Banky a maximalizujících hodnotu pro akcionáře.
V souladu s požadavky legislativy na kapitálovou přiměřenost byl v Bace implementován systém vnitřně stanoveného kapitálu
(ICAAP). ICAAP zohledňuje také rizika, kterým bude nebo by mohla být Banka vystavena a pokrývá jak současnou, tak budoucí
situaci v oblasti kapitálové přiměřenosti. K tomuto účelu slouží čtyřletá prognóza kapitálových požadavků a dostupného kapitálu
ke krytí rizik, jak z pohledu regulatorního, tak i ekonomického. Prognóza pracuje jak se základním scénářem, který bere v úvahu
48
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
předpokládaný vnitřní a vnější růst, tak i s dalšími alternativními scénáři. Banka také používá ostatní nástroje požadované Pilířem
2, především v oblasti plánování kapitálu, zátěžového testování a strategie řízení rizika.
Podle evropské směrnice a nařízení (CRD/CRR) je zákonná minimální hodnota ukazatele vysoce kvalitního kapitálu Tier 1
stanovena na úroveň 6 % rizikově vážených aktiv (včetně kmenového kapitálu na minimální úrovni 4,5 %). Nad uvedené
minimální požadavky udržuje instituce tyto kapitálové rezervy: bezpečnostní kapitálovou rezervu, kapitálovou rezervu ke krytí
systémových rizik a proticyklickou rezervu. Banka promítla tyto požadavky do pravidelného řízení rizik a kapitálu.
Banka řídí a upravuje kapitálovou strukturu s ohledem na změny ekonomických podmínek a rizikový profil svého podnikání.
V zájmu udržení optimální kapitálové struktury může Banka upravovat výši dividendy vyplácené akcionářům, výplatu kapitálu
akcionářům či emitovat kapitálové instrumenty.
V rámci implementace systému vnitřně stanoveného kapitálu (ICAAP) byl v KBC Bank ve spolupráci s Československou obchodní
bankou, a. s. vyvinut interní kapitálový model (ICM – internal capital model), který zahrnuje i Banku. Model je více rizikově
senzitivní a umožňuje dekompozici podstupovaného kreditního rizika do několika kategorií, jako jsou riziko selhání, migrační riziko,
tzv. single-name risk, sektorová a regionální koncentrace a diverzifikační efekty. Model byl představen regulátorům a schválen.
Od 1. 1. 2022 musí Banka plnit Minimální požadavek na kapitál a uznatelné závazky (MREL) na mezitímní úrovni stanovené ČNB.
Tento požadavek vzroste na konečnou úroveň od 1. 1. 2024, přesto z důvodu dostatečné výše kapitálu nebude třeba jej navyšovat.
Následující tabulka zobrazuje kapitál, kapitálové požadavky a kapitálovou přiměřenost Banky k 31. 12. 2021 a k 31. 12. 2020:
mil. Kč
31. 12. 2021 31. 12. 2020
Účetní hodnota Účetní hodnota
Kapitál – Tier 1 50 826 44 575
Kapitál – Tier 2 0 0
Kapitál celkem 50 826 44 575
Kapitálové požadavky 8 996 7 773
Rizikově vážená aktiva 112 444 97 167
Kapitálová přiměřenost 45,20 % 45,87 %
5 DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ PŘEDPOKLADY A ODHADY
Znehodnocení úvěrů a pohledávek
Banka posuzuje své úvěrové portfolio na měsíční bázi. Pravidelně prověřuje, zda v rámci portfolia existují měřitelné výkyvy
v předpokládaných budoucích peněžních tocích před tím, než může dojít ke snížení hodnoty individuálního úvěru a tím
ke změnám v kvalitě portfolia. Indikátory signalizujícími nepříznivou změnu v kvalitě portfolia, a to jak jeho celku nebo jeho části,
mohou být nejen změny v platební morálce klientů, ale rovněž i změny v celorepublikovém či regionálním ekonomicko-sociálním
prostředí, ve kterém se klienti pohybují, a které mohou korelovat s poklesem hodnoty skupiny aktiv. Při hodnocení poklesu kvality
portfolia management Banky využívá hodnot založených na historických datech jeho ztrátovosti, více v sekci 3 Řízení rizik (c)
Úvěrové riziko.
Do výpočtu očekávaných ztrát vstupují rovněž vybrané makroekonomické ukazatele a jejich výhled do budoucna, především
vývoj hrubého domácího produktu, vývoj nezaměstnanosti a vývoj cen nemovitostí. Na základě citlivostní analýzy lze odhadovat,
že v případě naplnění pesimistického scénáře by změna parametrů v modelu vedla k nárůstu potřeby očekávaných ztrát o 40 mil.
Kč oproti naplnění nejpravděpodobnějšího scénáře. Tyto citlivostní analýzy prokazují dlouhodobou odolnost Banky.
49
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Vliv covid-19 na znehodnocení finančních nástrojů
Pandemie koronaviru významně ovlivnila globální ekonomiku v roce 2020. Podstatné zhoršení ekonomického výhledu mělo
za následek bezprecedentní reakci měnové politiky ze strany centrálních bank a vlád po celém světě.
Během pandemie Banka vždy usilovně spolupracovala s vládními úřady na podpoře všech zákazníků zasažených koronavirem
efektivním zaváděním různých pomocných opatření, včetně odkladů půjček.
Všechna poskytnutá moratoria k půjčkám v souladu s EBA již vypršela a u téměř všech těchto půjček byly platby plně obnoveny.
Naše modely očekávaných úvěrových ztrát (ECL) nedokážou adekvátně odrážet všechna specifika krize covid-19 nebo různá vládní
opatření implementovaná na podporu domácností během této krize.
Proto je vyžadován expertní výpočet ECL na úrovni portfolia prostřednictvím Management overlay. Ve 4. čtvrtletí roku 2021
provedla Banka aktualizaci svého hodnocení dopadu covid-19, jehož výsledkem bylo celkové kolektivní ECL covid-19 ve výši
13 mil. Kč (oproti 285 mil. Kč na konci roku 2020). Tato aktualizace byla v průběhu roku 2021 prováděna kvartálně, přičemž
celková výše ECL covid-19 v 1. čtvrtletí vzrostla o 49 mil. Kč, ve 2. čtvrtletí klesla o 57 mil. Kč, ve 3. čtvrtletí klesla o 222 mil. Kč
a ve 4. čtvrtletí klesla o 42 mil. Kč.
Tento pokles je způsoben především změnami v makroekonomických scénářích, v menší míře pak dalšími drobnými změnami.
Ve 4. čtvrtletí 2021 provedla Banka dodatečné hodnocení rizik. V souladu s postupem ČSOB Skupiny se rozhodla vrátit se
plně k běžnému procesu znehodnocení a zachytit část kolektivních ECL covid-19 prostřednictvím hromadného přesunu části
portfolia mezi Stage 1 a Stage 2. Do Stage 2 byla přesunuta ta část portfolia úvěrů, u nichž dojde v blízké budoucnosti k refixaci
s očekávaným navýšením úrokové sazby o více než 200 p.b., a jejichž splacení je tak stále nejisté. Jako opatření proti možnému
riziku zvýšení úrokových sazeb u refixovaných úvěrů bylo ve 4. čtvrtletí 2021 na základě tohoto kolektivního hodnocení přiděleno
z expozice Stage 1 do Stage 2 celkem 13,5 mld. Kč úvěrů.
Ekonomické scénáře
Pandemie stále hraje významnou roli při utváření makroekonomického prostředí, přičemž jako připomínka toho slouží varianta
Omicron. Nová opatření a zhoršující se ekonomický sentiment (averze k riziku), způsobená touto variantou, dočasně omezují
ekonomickou aktivitu. Nenarušují však pokračující cestu hospodářského oživení. Fiskální a měnová politika bude nadále
podporovat růst, i když v poněkud mírnějším měřítku než těsně po začátku pandemie. Celkově si zachováváme pozitivní
ekonomický výhled, navzdory novým nejistotám kolem cesty zpět k normálu, které jsou způsobeny takovými faktory, jako je
šíření varianty Omicron a přetrvávající narušení dodavatelského řetězce.
Kvůli této nejistotě nadále pracujeme se třemi alternativními scénáři: základním scénářem, optimističtějším scénářem
a pesimističtějším scénářem. Definice každého scénáře odráží poslední pandemii a související ekonomický vývoj s následujícími
pravděpodobnostmi: 80 % pro základní scénář, 10 % pro pesimistický a 10 % pro optimistický scénář (v souladu se 3. čtvrtletím
2021).
Následující tabulka (v souladu s prognózou ČSOB z prosince 2021) uvádí tyto tři scénáře pro tři klíčové ukazatele (růst HDP, míra
nezaměstnanosti a index cen nemovitostí):
Makroekonomické indikátory – CZE
Scénář
2021 2022
Optimistický Základní Pesimistický Optimistický Základní Pesimistický
Reálné HDP 2,8 % 2,6 % 2,4 % 5,4 % 4,2 % 1,8 %
Nezaměstnanost 3,0 % 3,0 % 3,1 % 2,3 % 2,6 % 3,5 %
Nemovitostní index 13,0 % 12,8 % 12,0 % 6,0 % 5,2 % 1,5 %
Očekávaná splatnost úvěrů
Smluvní splatnost úvěrů se může lišit od jejich skutečně očekávané splatnosti z důvodu především předčasných splátek. Při
aplikaci efektivní úrokové míry na úvěrovém portfoliu Banka vychází z historických dat, na základě kterých odhaduje očekávanou
dobu splatnosti úvěrů. Banka pravidelně monitoruje změny v datech, které mohou mít vliv na změnu hodnot očekávané doby
splatnosti v úvěrovém portfoliu. V závislosti na výsledcích Banka případně upravuje dobu, po kterou jsou do výkazu o souhrnném
výsledku amortizovány jednotlivé složky efektivního úrokového výnosu.
50
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Očekávaná doba splatnosti může být závislá na změně ve vývoji úrokových sazeb na hypotečním trhu. V konečném důsledku je
ovlivněna především mimořádnými splátkami klientů a v případě nesplácených pohledávek dobou jejich řešení. Na základě
citlivostní analýzy lze odhadnout, že změna odhadu parametru očekávané doby splatnosti úvěrů o 1 rok (snížení) by při zachování
ostatních parametrů v nezměněné podobě znamenala na celém portfoliu dopad přibližně 100 mil. Kč do úrokových výnosů
(snížení) z úvěrů klientům. Tento dopad nereprezentuje skutečné snížení úrokových výnosů, ale jejich rozložení v čase, tedy
změněnou rychlost amortizace úvěrů s použitím metody efektivní úrokové míry.
Reálná hodnota finančních instrumentů
Pokud nelze určit reálné hodnoty finančních aktiv a finančních závazků vykázaných ve výkazu finanční pozice z aktivních trhů, jsou
jejich reálné hodnoty určeny využitím různých oceňovacích technik, které zahrnují použití matematických modelů. V případech,
kdy je to možné, jsou vstupy do těchto modelů brány z pozorování trhů. Pokud to však není možné, je třeba při stanovení reálných
hodnot použít určitý stupeň odborného odhadu. Při tomto posouzení je třeba brát v úvahu likviditu, kredit a modelové vstupy,
jako jsou korelace a volatilita finančních nástrojů uzavřených na delší období.
Při paralelní změně sazeb o 10 bazických bodů by došlo k dopadu do kapitálu Banky (oceňovací rozdíly ze zajištěni peněžních toků)
o 5 mil. Kč. Dopad do výkazů zisků a ztrát by byl nulový vzhledem k efektivitě zajišťovacích vztahů při zajištění reálné hodnoty.
Další informace jsou uvedeny v bodu 25.
6 VÝNOSY Z ÚROKŮ A PODOBNÉ VÝNOSY
mil. Kč
2021
2020
ÚROKOVÉ VÝNOSY S EFEKTIVNÍ ÚROKOVOU MÍROU
Úroky z úvěrů a pohledávek za klienty 7 307 7 291
Úroky z vkladů centrálních bank a úvěrů a pohledávek za bankami 289 287
Amortizace modifikovaných ztrát (odklad splátek covid-19) 12 3
OSTATNÍ OBDOBNÉ ÚROKOVÉ VÝNOSY
Úroky z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě -497 -226
7 111 7 355
Součástí úrokových výnosů byly i výnosy z úroků ze znehodnocených úvěrů a pohledávek, které za rok končící 31. 12. 2021
dosahovaly výše 49 mil. Kč (2020: 60 mil. Kč).
Součástí úrokových výnosů z úvěrů a pohledávek jsou i provize časově rozlišené a vykázané jako úprava efektivní úrokové míry
úvěru, která má za následek snížení úrokových výnosů. Tato úprava z provizí za spřízněnými stranami dosáhla v roce 2021 z provizí
vyplacených ČSOB 239 mil. Kč (2020: 170 mil. Kč) a z provizí vyplacených ČSOB Stavební spořitelně, a.s., 30 mil. Kč
(2020: 22 mil. Kč).
Úroky z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě tvoří čisté úroky z úrokových swapů sloužících pro zajištění reálné
hodnoty portfolia úvěrů. Všechny byly uzavřeny s ČSOB.
V roce 2021 výnosy z úroků zahrnovaly 289 mil. Kč od ČSOB z pohledávek za bankami (2020: 287 mil. Kč).
Náklady na úroky a podobné náklady
mil. Kč
2021
2020
ÚROKOVÉ NÁKLADY S EFEKTIVNÍ ÚROKOVOU MÍROU
Úroky ze závazků z dluhových cenných papírů 5 233 4 974
Úroky ze závazku vůči bankám 1 1
OSTATNÍ OBDOBNÉ ÚROKOVÉ NÁKLADY
Úroky z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě -350 -548
Úroky z nájmu 1 6
4 885 4 433
Náklady na úroky ze závazků z dluhových cenných papírů v roce 2021 vůči ČSOB a společnostem kontrolovaným nebo společně
kontrolovaným ČSOB (konkrétně ČSOB Pojišťovna a.s., ČSOB Asset Management, a. s., investiční společnost a v roce 2020 také
ČSOB Advisory, a.s.) zahrnovaly 5 204 mil. Kč (2020: 4 870 mil. Kč).
51
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Náklady na úroky ze závazků vůči bankám v roce 2021 a 2020 tvoří nákladové úroky z ČSOB účtu.
Úroky z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě tvoří čisté úroky z úrokových swapů sloužící k zajištění vydaných
cenných papírů. Všechny byly uzavřeny s ČSOB.
Úroky z nájmu v roce 2021 vůči ČSOB byly 1 mil. Kč (2020: 2 mil. Kč).
7 VÝNOSY A NÁKLADY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ
mil. Kč
2021
2020
Poplatky z úvěrových produktů 123 134
Provize z prodeje skupinových produktů 134 134
Provize od Ministerstva pro místní rozvoj 0 1
Výnosy z poplatků a provizí celkem 257 269
Provize za zprostředkování a prodej produktů Banky a ostatní poplatky a provize 173 80
Náklady na poplatky a provize celkem 173 80
Čistý zisk z poplatků a provizí 84 189
Všechny společnosti skupiny KBC od roku 2020 jednotně vykazují poplatky z předčasně ukončených úvěrů v úrokových
výnosech z úvěrů. Důvodem je jejich vhodnější prezentace – viz kapitola Důležité účetní postupy 2 (g). Náklady na provize
za zprostředkování a prodej produktů Banky v roce 2021 zaznamenaly výrazný nárůst, který souvisel především s rekordním
nárůstem hypotečního trhu a také částečně s vyplácením externí provize integrovaným pobočkám do interní prodejní sítě
do ČSOB.
Výnosy z poplatků a provizí v roce 2021 zahrnovaly 130 mil. Kč od ČSOB Pojišťovny (2020: 127 mil. Kč) a od ČSOB 4 mil. Kč
(2020: 7 mil. Kč).
Náklady na poplatky a provize v roce 2021 vůči ČSOB zahrnovaly 33 mil. Kč (2020: 13 mil. Kč) a vůči ČSOB Stavební spořitelně
6 mil. Kč (2020: 1 mil. Kč).
8 ČISTÝ ZISK/(ZTRÁTA) Z FINANČNÍCH NÁSTROJŮ
VYKAZOVANÝCH V REÁLNÉ HODNOTĚ
mil. Kč
2021
2020
Zisk/(ztráta) z úpravy tržních ocenění derivátů -293 123
Ostatní zisk/(ztráta) z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě -1 5
z toho: čistý zisk/(ztráta) z přecenění zajišťované položky -7 448 -788
čistý zisk/(ztráta) z přecenění zajišťující položky 7 447 793
-294 128
Ztráta z úpravy tržních ocenění derivátů ve výši -293 mil. Kč (2020: 123 mil. Kč zisk) představuje dopad ze změny obezřetnostní
úpravy ocenění úrokových swapů (MVA – Market Value Adjustment) používaných pro zajištění úrokového rizika. Tato
obezřetnostní úprava se používá v rámci celé KBC skupiny. Důvodem ztráty z úpravy tržních přecenění v roce 2021 je výrazný
nárůst CZK úrokových sazeb a jen mírný pokles bid-ask spreadu pro CZK deriváty. Čistý zisk z finančních nástrojů vykazovaných
v reálné hodnotě v roce 2021 i 2020 se týká stejné kategorie zajišťovacích derivátů. Protistranou všech operací byla ČSOB, veškeré
zisky a ztráty se tedy týkají mateřské společnosti.
52
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
9 OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY
mil. Kč
2021
2020
Výnosy z prodeje majetku 60 3
Vztahový management 18 33
Výnosy z pronájmu 5 1
Ostatní výnosy 52 2
135 38
Výnosy z poskytování služeb vztahového managementu se zprostředkovateli finančních produktů do Skupiny dosáhly v roce 2021
s ČSOB výše 2 mil. Kč (2020: 4 mil. Kč), s ČSOB Pojišťovnou výše 6 mil. Kč (2020: 25 mil. Kč), s ČSOB Penzijní společností výše
0 mil. Kč (2020: 1 mil. Kč) a ČSOB Stavební spořitelnou 5 mil. Kč (2020: 3 mil. Kč).
Služba vztahového managementu byla převedena do ČSOB a od 1. 4. je tak poskytována ze strany ČSOB do celé skupiny, není tak
již více obsažena ve výnosech banky
Výnosy z nájmu vůči ČSOB byly v roce 2021 ve výši 5 mil. Kč (2020: 0 mil. Kč).
Ostatní výnosy v roce 2021 byly od ČSOB Leasingu 1 mil. Kč (2020: 0 mil. Kč).
Ostatní provozní náklady
mil. Kč
2021
2020
Náklady na vyřazení hmotného majetku 50 4
Ostatní náklady 1 2
51 6
Ostatní náklady vůči ČSOB v roce 2021 dosáhly 0 mil. Kč (2020: 1 mil. Kč).
10 SPRÁVNÍ NÁKLADY
mil. Kč
2021
2020
Náklady na zaměstnance 188 465
Marketing a public relations 5 29
Odpisy nehmotných aktiv, pozemků, budov, zařízení a práv k užívání pronajatého majetku (poznámka 17) 115 132
Náklady na výpočetní techniku, spoje a zpracování zásilek 67 65
Náklady na pronájem 2 2
Náklady na právní služby, poradenství, audit 5 6
Ostatní náklady na budovy 9 18
Příspěvek do Fondu pro řešení krize 175 129
Jiné správní náklady 266 130
832 976
V roce 2021 došlo ve Skupině k integraci pobočkové sítě (k 1. 4. 2021) a oblasti oceňování nemovitostí (k 1. 7. 2021) do ČSOB,
které souvisí se strategií Skupiny a předchozími integracemi podpůrných činností ve Skupině. V důsledku toho došlo k přesunu
dotčených zaměstnanců a tím i relevantní části Nákladů na zaměstnance do položky Jiné správní náklady. Ze stejného důvodu
došlo i k meziročnímu poklesu budoucích minimálních plateb ze smluv o provozním nájmu.
53
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Správní náklady vůči spřízněným stranám
mil. Kč 31. 12. 2021 31. 12. 2020
NÁKLADY NA VÝPOČETNÍ TECHNIKU, SPOJE A ZPRACOVÁNÍ ZÁSILEK
Náklady na IT služby
ČSOB 9 16
KBC 13 17
CBCB – CZECH BANKING CREDIT BUREAU, A.S. 7 0
NÁKLADY NA OPERATIVNÍ PRONÁJEM
ČSOB 2 0
OSTATNÍ NÁKLADY NA BUDOVY
ČSOB 5 6
JINÉ SPRÁVNÍ NÁKLADY
Ostatní služby
ČSOB 234 104
KBC 0 2
Náklady spojené s provozem vozidel
ČSOB Leasing 3 3
ČSOB Pojišťovna 0 2
Budoucí minimální platby ze smluv o provozním nájmu
mil. Kč 2021 2020
Do jednoho roku 3 17
Od jednoho roku do pěti let 1 30
4 47
Výše uvedená data vyplývají ze smlouvy o pronájmu nebytových prostor na dobu určitou. Veškeré ostatní smlouvy o pronájmu
se také týkají pronájmu nebo podnájmu nemovitostí, ale jsou uzavřeny na dobu neurčitou, proto nelze přesně vyčíslit hodnotu
poskytnutých budoucích minimálních plateb vzniklých z těchto smluv. Z těchto smluv je jako minimální platba kalkulováno
nájemné za období odpovídající délce výpovědní lhůty.
Náklady na zaměstnance
mil. Kč
2021
2020
Mzdy a odměny zaměstnanců 105 277
Mzdy a odměny členů představenstva 13 15
Mzdy a odměny ostatních vedoucích zaměstnanců Banky 15 39
Sociální, zdravotní a zákonné pojištění 44 111
z toho: důchodové pojištění 29 69
Ostatní náklady na zaměstnance 11 23
188 465
Statistika zaměstnanců
mil. Kč
2021
2020
Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 143 419
Počet členů představenstva 4 4
Počet členů dozorčí rady 3 3
Počet členů výboru pro audit 2 3
Mzdy a odměny členů statutárních orgánů zahrnují příjmy spojené s výkonem funkce člena statutárního orgánu.
54
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
11 ZMĚNY VE SNÍŽENÍ HODNOTY AKTIV
Banka vykazovala následující opravné položky a rezervy k aktivům:
mil. Kč 31. 12. 2021 31. 12. 2020
Opravná položka k úvěrům a pohledávkám za klienty (poznámka 15) 788 1 383
z toho: úprava managementem 13 285
Opravná položka k neúvěrovým pohledávkám (poznámka 18) 1 1
Celkem opravné položky k finančním aktivům 789 1 384
Opravná položka k nemovitostem 1 4
Opravná položka k nájmu 2 3
Celkem opravné položky k ostatním aktivům 3 7
Celkem opravné položky 792 1 391
Rezervy na nečerpané úvěrové rámce (poznámka 21) 17 35
Celkem rezervy 17 35
Změnu stavu opravných položek k finančním aktivům lze analyzovat takto:
mil. Kč Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3
Celkem
K 1. 1. 2020 10 69 1 170 1 249
Zvýšení opravných položek – nové úvěry a pohledávky 13 9 1 23
Změny v úvěrovém riziku, které nevedou ke změně stupně 14 302 -22 294
Změny v úvěrovém riziku vedoucí ke změně stupně 0 12 4 16
Změny opravných položek z důvodu restrukturalizace 0 1 28 29
Snížení opravných položek z důvodu odúčtování aktiva -1 -6 -134 -141
Změny opravných položek – odpisy 0 -2 -84 -86
K 31. 12. 2020 36 385 963 1 384
Zvýšení opravných položek – nové úvěry a pohledávky 3 5 1 9
Změny v úvěrovém riziku, které nevedou ke změně stupně -23 -290 -82 -395
Změny v úvěrovém riziku vedoucí ke změně stupně -4 -29 10 -23
Změny opravných položek z důvodu restrukturalizace 0 -2 24 22
Snížení opravných položek z důvodu odúčtování aktiva -5 -13 -136 -154
Změny opravných položek – odpisy 0 0 -54 -54
K 31. 12. 2021 7 56 726 789
Změnu stavu rezerv lze analyzovat takto:
mil. Kč Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3
Celkem
K 1. 1. 2020 8 2 2 12
Zvýšení rezerv – nové úvěry a pohledávky 23 0 0 23
Změny v úvěrovém riziku, které nevedou ke změně stupně 0 0 1 1
Změny v úvěrovém riziku vedoucí ke změně stupně 0 0 5 5
Snížení rezerv z důvodu odúčtování úvěrového rámce -5 -1 0 -6
K 31. 12. 2020 26 1 8 35
Zvýšení rezerv – nové úvěry a pohledávky 15 0 0 15
Změny v úvěrovém riziku, které nevedou ke změně stupně -10 0 0 -10
Změny v úvěrovém riziku vedoucí ke změně stupně 0 1 0 1
Snížení rezerv z důvodu odúčtování úvěrového rámce -15 -1 -8 -24
K 31. 12. 2021 16 1 0 17
mil. Kč
2021
2020
Čisté zvýšení(-)/snížení(+) rezerv 18 -23
Čisté zvýšení(-)/snížení(+) opravných položek k finančním aktivům 595 -135
Inkasa z dříve odepsaných pohledávek 6 8
Odpisy a čistá ztráta z postoupení pohledávek -74 -128
Čistý zisk (+)/ztráta (-) z modifikace finančních aktiv 0 -73
Čisté zvýšení(-)/snížení(+) opravných položek k ostatním aktivům 4 -7
Ztráty (-) ze snížení hodnoty aktiv 549 -358
55
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
12 DAŇ Z PŘÍJMŮ
mil. Kč
2021
2020
Zisk před zdaněním 1 817 1 937
Daň při uplatnění daňové sazby 19 % 345 368
Výnosy nepodléhající zdanění – daňový efekt -138 -61
Daňově neuznatelné náklady – daňový efekt 60 122
Splatná daň z příjmů ve výši 19 % 267 429
Odložený daňový (výnos) / náklad 72 -58
Daň z příjmů 339 371
Efektivní daňová sazba 18,66 % 19,15 %
Čistá odložená daňová pohledávka / závazek zahrnuje následující položky:
mil. Kč
2021
2020
ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK
Efekt daňových odpisů 72 62
Odložený daňový závazek ze zajištění peněžních toků 11 0
83 62
ODLOŽENÁ DAŇOVÁ POHLEDÁVKA
Dohadné položky na správní náklady 6 9
Odložená daňová pohledávka na opravné položky na úvěrová rizika 14 67
Odložená daňová pohledávka z rezerv na nečerpané úvěrové rámce 3 7
Odložená daňová pohledávka ze zajištění peněžních toků 0 12
Odložená daňová pohledávky z leasingu a nájmů 0 1
23 96
Čistý odložený daňový (-) závazek / (+) pohledávka -60 34
Čistý odložený daňový (-) závazek / (+) pohledávka
mil. Kč
2021
2020
Počáteční stav 34 -57
VLIV NA VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT
Změna ve zrychlených daňových oprávkách -10 -13
Změna ve výši opravných položek na úvěrová rizika -53 67
Změna ve výši rezerv na nečerpané úvěrové rámce -4 5
Změna v dohadných položkách na správní náklady -3 -2
Změna ve výši pohledávky z leasingu a nájmů -1 0
VLIV NA OSTATNÍ SOUHRNNÝ VÝSLEDEK
Změna v odložené daňové pohledávce ze zajištění peněžních toků -23 34
Konečný stav -60 34
Změna legislativy od 1. 1. 2018 způsobila přesun mezi odloženou a splatnou daní v oblasti aplikace efektivní úrokové míry
na úvěrových pohledávkách.
Sazba daně z příjmu právnických osob pro rok 2021 a 2020 činila 19 %.
Pohledávka ze splatné daně činí 227 mil. Kč k 31. 12. 2021 (31. 12. 2020: 1 mil. Kč), jelikož vyměřené zálohy na daň z příjmu
významně převýšily splatnou daň za rok 2021 z důvodu významného meziročního poklesu v zisku.
Odložená daň z příjmu je vypočtena ze všech přechodných rozdílů při použití závazkové metody s uplatněním sazby ve výši 19 %.
Předpokládaná výše odložené daně realizovatelné do dvanácti měsíců činí 3 mil. Kč k 31. 12. 2021 (31. 12. 2020: 7 mil. Kč).
56
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
13 VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK
mil. Kč 31. 12. 2021 31. 12. 2020
Povinné minimální rezervy (poznámka 25) 0 0
Zůstatek na clearingu (poznámka 25) 13 34
Ostatní vklady u centrální banky (poznámka 25) 420 1 830
433 1 864
Povinné minimální rezervy představují povinné vklady Banky u ČNB, které jsou úročeny dvoutýdenní repo sazbou pro českou
korunu. V průběhu měsíce mohou být tyto rezervy používány pro účely řízení likvidity. Vzhledem k této skutečnosti Banka
považuje povinné minimální rezervy za peněžní ekvivalenty. Prostředky převyšující stanovený objem PMR jsou vedeny jako
zůstatek na clearingu u centrální banky a nejsou úročeny. Úvěrové riziko vůči ČNB Banka považuje za nevýznamné. Ostatní vklady
u ČNB byly k 31. 12. 2021 úročeny 2,75 %. (31. 12. 2020: 0,05 %).
14 ÚVĚRY A POHLEDÁVKY ZA BANKAMI
mil. Kč
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Běžné účty u bank (poznámka 25) 6 3
Termínové vklady u bank 6 619 6 620
6 625 6 623
Veškeré běžné účty i termínové vklady Banky jsou vedeny u ČSOB, která k 31. 12. 2021 i k 31. 12. 2020 měla následující ratingy:
2021
Ratingová agentura Dlouhodobý rating Výhled Krátkodobý rating
Moody’s
A1 stabilní P-1
S&P
A+ stabilní A-1
2020
Ratingová agentura Dlouhodobý rating Výhled Krátkodobý rating
Moody’s
A1 stabilní P-1
S&P
A+ stabilní A-1
Úvěrové riziko vůči této protistraně Banka považuje za nevýznamné.
15 ÚVĚRY A POHLEDÁVKY ZA KLIENTY
mil. Kč
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Hypoteční úvěry 362 095 335 203
Úvěry ostatní 14 15
Opravné položky k úvěrům a pohledávkám za klienty (poznámka 11) - 788 -1 383
361 321 333 835
Banka má v evidenci přijaté zástavy k poskytnutým hypotečním úvěrům ve výši 354 165 mil. Kč k 31. 12. 2021 (31. 12. 2020:
326 475 mil. Kč). Tyto zástavy se sestávaly téměř výhradně z nemovitostí a úvěrové pohledávky má jimi Banka zajištěny.
Nemovitosti jsou oceněny reálnou hodnotou a evidovány v nižší z částek reálné hodnoty a celkové výše pohledávky, kterou
zajišťují. Hodnota zajištění k pohledávkám ve stupni 3 je ve výši 2 085 mil. Kč (31. 12. 2020: 2 410 mil. Kč).
57
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Úvěry spřízněným stranám
Úvěry a pohledávky za klienty zahrnují tyto úvěry spřízněným stranám:
mil. Kč
31. 12. 2021
31. 12. 2020
VEDENÍ BANKY:
Členové představenstva 3 5
Členové dozorčí rady 5 1
Vedoucí zaměstnanci Banky 3 28
11 34
Pokles úvěrů u vedoucích zaměstnanců banky souvisí s integrací pracovníků do ČSOB (poznámka 10).
Hodnota zástav k hypotečním úvěrům poskytnutým spřízněným osobám dosáhla výše 11 mil. Kč k 31. 12. 2021
(31. 12. 2020: 34 mil. Kč).
16 FINANČNÍ DERIVÁTY
Banka používá úrokové swapy výhradně k zajištění úrokového rizika. Úrokový swap představuje dohodu dvou stran o výměně
peněžních toků odvozených z dohodnutých úrokových sazeb a z příslušné nominální hodnoty. Všechny zajišťovací deriváty jsou
stejně jako zajišťované položky denominovány výhradně v CZK.
Banka účtuje v souladu se skupinovou účetní politikou o obezřetnostní úpravě tržní hodnoty derivátů. Tento obezřetnostní přístup
upravuje reálnou hodnotu přeceňovaných derivátů v souladu s IFRS 13 – Fair Value Measurement.
Finanční deriváty pro zajištění peněžních toků
Úrokovými swapy si Banka zajišťuje variabilní úrokový náklad plynoucí z vydaných hypotečních zástavních listů s pohyblivou
sazbou. Úrokové swapy jsou uzavírány za účelem výměny variabilního úroku PRIBOR přijatého Bankou a fixních úrokových plateb,
které Banka platí.
V průběhu roku 2021 a 2020 nebyla pozorována neefektivita ze zajištění peněžních toků, a proto žádný objem z ní vyplývající
nebyl reklasifikován do výkazu zisků a ztrát.
Peněžní toky ze zajišťovacích úrokových swapů jsou v čase proměnlivé a předem obtížně odhadnutelné. Z toho důvodu Banka
používá analýzu zbytkové smluvní splatnosti nominálních hodnot zajišťovacích derivátů namísto očekávaných budoucích
peněžních toků ze zajišťovaných položek. Vzhledem k tomu, že účelem zajišťovací konstrukce je zajištění fixního čistého
úrokového výnosu, je informace o vývoji nominálních hodnot zajišťovacích finančních derivátů podle zbývající smluvní splatnosti
relevantnější. Tato informace je uvedena v tabulkách níže.
Peněžní toky ze zajišťovaných položek jsou očekávány ve stejných obdobích, jako jsou zbytkové splatnosti zajišťovacích derivátů
peněžních toků. V zájmu předcházení možným neefektivitám zajištění je doba zajištění vždy stejná nebo kratší než splatnost
podkladových pasiv.
Finanční deriváty pro zajištění reálné hodnoty
Banka využívá úrokové swapy k zajištění úrokového rizika, které vzniká z pohybu reálných hodnot vydaných hypotečních
zástavních listů, které vycházejí ze změn bezrizikové swapové výnosové křivky. Úrokový swap mění pevný obdržený úrok
za placený variabilní. Banka zajišťuje vydané hypoteční zástavní listy na individuální bázi.
Banka využívá konstrukci zajištění úrokového rizika pramenícího ze změn reálné hodnoty portfolia úvěrů s pevnou úrokovou
sazbou, které vycházejí ze změn bezrizikové výnosové křivky. Úrokové riziko je efektivně zajištěné úrokovým swapem, který mění
pevný placený úrok za získávaný variabilní úrok.
V průběhu roku 2021 a 2020 nebyla pozorována neefektivita v zajišťovacích vztazích zajišťujících reálnou hodnotu. Celkový
přehled všech zajišťovacích derivátů a zajišťovaných položek vykazovaných v reálné hodnotě:
V tabulce níže je naběhlá hodnota a změna v reálné hodnotě u zajišťovacích derivátů a zajišťovaných položek v rámci zajištění
reálné hodnoty.
58
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
mil. Kč
31. 12. 2021 31. 12. 2020
Naběhlá
hodnota
Reálná
hodnota
Změna
reálné
hodnoty
Naběhlá
hodnota
Reálná
hodnota
Změna
reálné
hodnoty
PRO ZAJIŠŤOVACÍ DERIVÁTY S KLADNOU REÁLNOU HODNOTOU
Aktiva
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou
(zajištění reálné hodnoty) -607 7 500 7 500 401 1 543 1 543
Zajišťované položky (zajištění reálné hodnoty) 130 080 136 739 -7 414 14 765 14 841 -91
Pasiva
Zajišťované položky (zajištění reálné hodnoty) 12 500 12 594 94 55 299 56 398 1 448
PRO ZAJIŠŤOVACÍ DERIVÁTY SE ZÁPORNOU REÁLNOU HODNOTOU
Aktiva
Zajišťované položky (zajištění reálné hodnoty) 659 658 8 79 202 81 048 2 373
Pasiva
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou
(zajištění reálné hodnoty) -232 2 228 2 228 508 2 492 2 492
Zajišťované položky (zajištění reálné hodnoty) 70 121 72 097 -2 147 16 769 16 866 -116
Strategie řízení rizik, strategie užívání finančních nástrojů a využívání zajišťovacího účetnictví k dosáhnutí cílů řízení úrokových
rizik jsou popsány v poznámkách 2 a 3. Analýza splatnosti podle naběhlé hodnoty (diskontovaných peněžních toků a časového
rozlišení) a nediskontovaných peněžních toků (z pohledu likvidity) je v poznámce 3 (g).
Rozdíly mezi hodnotami reálných hodnot v níže uvedené tabulce a ve výkazu finanční pozice jsou způsobeny obezřetnostními
úpravami hodnoty derivátů používaných dle skupinové metodiky, které nejsou součástí hodnocení efektivity zajišťovacích vztahů
– Market Value Adjustment:
mil. Kč
31. 12. 2021 31. 12. 2020
Zajišťovací deriváty
s kladnou reálnou
hodnotou
Zajišťovací deriváty
se zápornou reálnou
hodnotou
Zajišťovací deriváty
s kladnou reálnou
hodnotou
Zajišťovací deriváty
se zápornou reálnou
hodnotou
Deriváty k zajištění reálné hodnoty 7 500 2 229 1 543 2 492
Deriváty k zajištění peněžních toků 64 0 0 71
Market value adjustment -223 140 -21 46
7 341 2 369 1 522 2 609
Přehled nominálních hodnot zajišťovacích finančních derivátů podle zbývající smluvní splatnosti k 31. prosinci 2021 a 2020:
31. 12. 2021
mil. Kč
Do 1
měsíce
1–3
měsíce
3–12
měsíců
1–5
let
Více než
5 let
Celkem
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou
(zajištění reálné hodnoty) 1 500 6 600 18 750 87 150 27 825 141 825
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou
(zajištění peněžních toků) 0 0 1 000 1 000 0 2 000
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou
(zajištění reálné hodnoty) 650 5 000 35 750 26 500 2 700 70 600
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou
(zajištění peněžních toků) 0 0 0 0 0 0
2 150 11 600 55 500 114 650 30 525 214 425
31. 12. 2020
mil. Kč
Do 1
měsíce
1–3
měsíce
3–12
měsíců
1–5
let
Více než
5 let
Celkem
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou
(zajištění reálné hodnoty) 500 2 500 8 500 52 950 4 250 68 700
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou
(zajištění peněžních toků) 0 0 0 0 0 0
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou
(zajištění reálné hodnoty) 2 000 4 400 13 700 55 750 20 575 96 425
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou
(zajištění peněžních toků) 0 0 3 100 2 000 0 5 100
2 500 6 900 25 300 110 700 24 825 170 225
Protistranou pro všechny transakce se zajišťovacími finančními deriváty byla ČSOB.
59
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
17 NEHMOTNÁ AKTIVA A BUDOVY A ZAŘÍZENÍ
Nehmotná aktiva
mil. Kč Software Interně vyvíjený software Ostatní Celkem
K 1. 1. 2020
Pořizovací cena 392 714 40 1 146
Oprávky -300 -350 -28 -678
Zůstatková hodnota 92 364 12 468
ROK KONČÍCÍ 31. 12. 2020
Počáteční zůstatková hodnota 92 364 12 468
Přírůstky 21 118 4 143
Vyřazení 0 0 -3 -3
Odpisy -18 -50 -4 -72
Konečná zůstatková hodnota 95 432 9 536
K 31. 12. 2020
Pořizovací cena 413 831 39 1 283
Oprávky -318 -399 -30 -747
Zůstatková hodnota 95 432 9 536
ROK KONČÍCÍ 31. 12. 2021
Počáteční zůstatková hodnota 95 432 9 536
Přírůstky 3 108 0 111
Vyřazení -2 0 -1 -3
Odpisy -18 -60 -3 -81
Konečná zůstatková hodnota 78 480 5 563
K 31. 12. 2021
Pořizovací cena 414 940 37 1 391
Oprávky -336 -460 -32 -828
Zůstatková hodnota 78 480 5 563
Budovy a zařízení
mil. Kč Budovy
Aktivum
z práva k užívání Zařízení Ostatní Celkem
K 1. 1. 2020
Pořizovací cena 68 353 135 49 605
Oprávky -24 -40 -111 -37 -212
Zůstatková hodnota 44 313 24 12 393
ROK KONČÍCÍ 31. 12. 2020
Počáteční zůstatková hodnota 44 313 24 12 393
Přírůstky 0 1 19 8 28
Snížení stavu 0 -46 0 0 -46
Vyřazení 0 0 0 0 0
Opravná položka -4 -3 0 0 -7
Odpisy -4 -41 -14 -5 -64
KONEČNÁ ZŮSTATKOVÁ HODNOTA 36 224 29 15 304
K 31. 12. 2020 353 135 49 605
Pořizovací cena 68 307 147 49 571
Oprávky -32 -83 -118 -34 -267
Zůstatková hodnota 36 224 29 15 304
ROK KONČÍCÍ 31. 12. 2021
Počáteční zůstatková hodnota 36 224 29 15 304
Přírůstky 5 14 15 0 34
Snížení stavu -43 -180 -9 -4 -236
Vyřazení 0 0 0 0 0
Opravná položka 3 1 0 0 4
Odpisy 0 -17 -11 -3 -31
Konečná zůstatková hodnota 1 42 24 8 75
K 31. 12. 2021
Pořizovací cena 2 84 102 24 212
Oprávky -1 -42 -78 -16 -137
Zůstatková hodnota 1 42 24 8 75
60
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Banka nemá hmotná aktiva získaná formou leasingu a nemá žádná nehmotná aktiva ani budovy či zařízení poskytnutá do zástavy.
K 31. 12. 2021 a 31. 12. 2020 kategorii budovy představují technická zhodnocení na pronajatých budovách, která má Banka
ve svém majetku a která odepisuje.
Zůstatková hodnota aktiva z práva k užívání k 31. 12. 2021 ve výši 35 mil. Kč (31. 12. 2020: 71 mil. Kč) a vůči ČSOB
Pojišťovně 0 mil. Kč (31. 12. 2020: 10 mil. Kč). Meziroční pokles je z důvodu převodu nájmů poboček pod ČSOB, tedy částka
k 31. 12. 2021 představuje pouze pronájem budovy centrály od ČSOB.
18 OSTATNÍ AKTIVA
mil. Kč
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Poskytnuté provozní zálohy 2 6
Dohadné účty aktivní 23 19
Ostatní pohledávky 18 20
Opravné položky k neúvěrovým pohledávkám (poznámka 11) -1 -1
42 44
Dohadné účty aktivní k 31. 12. 2021 jsou vůči ČSOB Pojišťovně ve výši 12 mil. Kč (31. 12. 2020: 11 mil. Kč) a ČSOB Stavební
spořitelně ve výši 0 mil. Kč (31. 12. 2020: 1 mil. Kč).
Položka Ostatní pohledávky obsahuje pohledávku vůči ČSOB Pojišťovně 0 mil. Kč (31. 12. 2020: 2 mil. Kč) a ČSOB 0 mil Kč
(31. 12. 2020: 1 mil. Kč).
19 ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM
mil. Kč
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Závazky splatné na požádání 112 141
112 141
20 ZÁVAZKY Z DLUHOVÝCH CENNÝCH PAPÍRŮ
mil. Kč
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Vydané hypoteční zástavní listy 313 690 294 414
Tržní přecenění zajišťované položky -2 533 888
Nevyplacené závazky ze splacených emisí 0 23
311 157 295 325
Z celkového objemu hypotečních zástavních listů k 31. 12. 2021 vlastnily ČSOB, ČSOB Pojišťovna a ČSOB Asset management, a.s.,
investiční společnost v naběhlé hodnotě 311 734 mil. Kč (k 31. 12. 2020: 289 567 mil. Kč včetně ČSOB Advisory).
U všech emisí je úroková sazba odvozená ze swapových sazeb v příslušném časovém tenoru s příslušnou rizikovou přirážkou
odpovídající stejnému časovému tenoru.
Hypoteční zástavní listy jsou dluhopisy představující právo na splacení dlužné částky, jejichž jmenovitá hodnota a poměrný
výnos jsou plně kryty pohledávkami z hypotečních úvěrů nebo částí těchto pohledávek (řádné krytí) a popřípadě též náhradním
způsobem (náhradní krytí). Pohledávky z hypotečních úvěrů však nepředstavují zajištění hypotečního zástavního listu ve smyslu
zástavní smlouvy či jiného podobného smluvního vztahu. Výše řádného krytí k 31. 12. 2021 činila 307 442 mil. Kč (31. 12. 2020:
287 034 mil. Kč).
61
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Závazky z dluhových cenných papírů představují zároveň závazky z finanční činnosti. Změnu stavu těchto závazků lze analyzovat
takto:
mil. Kč
Závazky z finanční činnosti Dluhové cenné papíry
K 1. 1. 2020 277 396
Vydání dluhových cenných papírů* 48 650
Splacení dluhových cenných papírů -31 590
Placený úrok a transakční náklady* -5 460
Přecenění zajišťovaných položek na reálnou hodnotu 1 354
Změny v časovém rozlišení úrokových nákladů a ostatní 4 975
K 31. 12. 2020 295 325
Vydání dluhových cenných papírů* 47 700
Splacení dluhových cenných papírů -28 100
Placený úrok a transakční náklady* -5 558
Přecenění zajišťovaných položek na reálnou hodnotu -3 422
Změny v časovém rozlišení úrokových nákladů a ostatní 5 212
K 31. 12. 2021 311 157
*) Položka Vydání dluhových cenných papírů je v Přehledu o peněžních tocích ponížena o odměnu ČSOB za vydání emise, která je součástí transakčních nákladů
a činí 27 mil. Kč k 31. 12. 2021 (31. 12. 2020: 30 mil. Kč).
21 REZERVY
Rezerva k nevyčerpaným úvěrovým rámcům bude použita k případnému krytí úvěrové ztráty.
mil. Kč
31. 12. 2021
31. 12. 2020
REZERVY NA NEČERPANÉ ÚVĚROVÉ RÁMCE
Stupeň 1 16 26
Stupeň 2 1 1
Stupeň 3 0 8
17 35
22 OSTATNÍ ZÁVAZKY
mil. Kč
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Dohadné účty pasivní 190 199
Závazky z ostatních nevypořádaných finančních transakcí (platební styk, čerpání úvěru) 917 854
Závazky z nájmu 45 229
Ostatní závazky 8 34
1 160 1 316
62
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Ostatní závazky vůči spřízněným stranám:
mil. Kč
31. 12. 2021
31. 12. 2020
DOHADNÉ ÚČTY PASIVNÍ
Nevyplacené odměny členům představenstva 11 8
Dohadné položky vůči ostatním vědoucím zaměstnancům 2 6
Dohadné položky pasivní 91 113
ČSOB 52 77
ČSOB Pojišťovna 30 30
ČSOB Leasing 1 1
KBC Group 4 5
ČMSS 4 0
ZÁVAZKY Z NÁJMU
ČSOB 35 70
ČSOB Pojišťovna 0 10
OSTATNÍ ZÁVAZKY
ČSOB 4 4
143 211
Banka neměla k 31. 12. 2021 a k 31. 12. 2020 po splatnosti žádné ostatní závazky. Všechny ostatní závazky byly finanční povahy.
23 VLASTNÍ KAPITÁL A OSTATNÍ FONDY
Základní kapitál
mil. Kč
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Upsaný a splacený 5 076 5 076
Emise akcií
mil. Kč
Datum zápisu
do obchodního rejstříku
Nominální
hodnota akcie Počet akcií
Nominální
hodnota
snížení nominální hodnoty akcií 17. 7. 2002 500 1 328 373 664
XI. emise 13. 8. 2003 500 1 310 060 655
XII. emise 1. 9. 2004 500 2 631 044 1 316
XIII. emise 25. 1. 2007 500 1 646 737 823
XIV. emise 11. 4. 2008 500 3 236 442 1 618
XV. emise 11. 12. 2009 500 6 0
XVI. emise 27. 4. 2011 500 5 0
XVII emise 13. 6. 2012 500 1 0
XVIII. emise 15. 10. 2012 500 1 0
XIX. emise 6. 3. 2014 500 1 0
XX. emise 2. 4. 2015 500 1 0
XXI. emise 11. 1. 2016 500 1 0
10 152 672 5 076
Všem emisím akcií byl přidělen stejný ISIN CZ0008030509.
Struktura základního kapitálu Banky zůstala k 31. 12. 2021 oproti stavu k 31. 12. 2020 nezměněna.
63
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Akcionář
Jediným akcionářem Banky v roce 2021 i 2020 je ČSOB.
ČSOB byla k 31. 12. 2021 přímo kontrolovaná KBC Bank N.V. – její podíl v ČSOB činil 100 % (100 % k 31. 12. 2020). KBC Bank N.V. byla
ke stejnému datu kontrolována skupinou KBC Group N.V. KBC Group N.V. tedy nepřímo uplatňuje konečnou kontrolu nad Bankou.
Rezervní fond
Banka je v souladu se Stanovami povinna přidělit vždy 5 % ročního zisku do rezervního fondu, který lze použít pouze ke krytí ztrát
společnosti. Od roku 2012 je rezervní fond naplněn do výše svého limitu (20 % základního kapitálu).
Ostatní kapitálové fondy
Jediný akcionář Banky v souladu s platnou legislativou rozhodl v dubnu 2021 vložit dobrovolný peněžitý příplatek mimo základní kapitál
ve výši 3 500 mil. Kč a v srpnu 2021 dále 3 000 mil. Kč (v roce 2020: 3 500 mil. Kč) za účelem posílení kapitálových zdrojů Banky.
Oceňovací rozdíly ze zajištění peněžních toků
Součástí vlastního kapitálu Banky jsou rovněž nerealizované zisky/ztráty z ocenění derivátů včetně dopadů do odložené daně.
Rozdělení zisku
O rozdělení zisku roku 2021 dosud nebylo rozhodnuto. Rozdělení zisku za rok 2021 a 2020 je uvedeno v přehledu o změnách
vlastního kapitálu.
Dividendy na akcii
V květnu 2021 došlo k výplatě dividendy v celkové výši 1 568 mil. Kč (2020: 2 446 mil. Kč), dividenda na akcii představovala
154,44 Kč za rok 2021 (2020: 240,94 Kč).
24 POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY A NEVYČERPANÉ ÚVĚROVÉ RÁMCE
Nevyčerpané úvěrové rámce zahrnují následující zůstatky:
mil. Kč
31. 12. 2021
31. 12. 2020
NEVYČERPANÉ ÚVĚROVÉ RÁMCE KLIENTŮ
Stupeň 1 45 959 24 796
Stupeň 2 175 220
Stupeň 3 0 16
46 134 25 032
V roce 2020 a 2021 Banka neevidovala žádné nevyčerpané úvěrové rámce vůči vedoucím zaměstnancům.
Banka zároveň eviduje potenciální závazky vůči klientům vyplývající z vyplacení bonusu při dlouhodobém bezproblémovém
úvěrovém vztahu. Jejich výše dosáhla 317 mil. Kč k 31. 12. 2021 (31. 12. 2020: 274 mil. Kč). Tento bonus je vždy u konkrétního
úvěru amortizován postupně do úrokových výnosů jako součást efektivní úrokové míry.
25 PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY
mil. Kč
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Povinné minimální rezervy (poznámka 13) 0 0
Ostatní vklady u centrální banky (poznámka 13) 433 1 864
Úvěry a pohledávky za bankami (poznámka 14) 5 4
Závazky k bankám splatné na požádání -112 -141
326 1 727
64
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
26 REÁLNÁ HODNOTA FINANČNÍCH AKTIV A ZÁVAZKŮ
Reálná hodnota je cena, která by byla získána z prodeje aktiva nebo zaplacena za převzetí závazku v rámci řádné transakce mezi
účastníky trhu ke dni ocenění.
Reálné hodnoty kotovaných finančních aktiv jsou založeny na aktuální poptávce. Pokud trh pro určité finanční aktivum není
aktivní, určuje reálnou hodnotu Banka za použití oceňovacích technik. Tyto techniky představují například použití nedávno
realizovaných transakcí za obvyklých obchodních podmínek, odkazování na jiné nástroje, které jsou ve své podstatě totožné,
metoda diskontovaných peněžních toků a expertní metody.
Reálná hodnota vkladů u centrálních bank odpovídá jejich účetní hodnotě.
V návaznosti na způsob stanovení reálné hodnoty lze rozlišit následující hierarchie reálné hodnoty:
Úroveň 1
Při ocenění se nepoužívá žádný model, využívají se zveřejněné kotace na aktivních trzích. Tržní přecenění se získává použitím cen
identického aktiva či závazku, při přecenění se nepoužívá žádný model.
Banka do této kategorie k 31. 12. 2021 a k 31. 12. 2020 nezahrnula žádné finanční nástroje.
Úroveň 2
Oceňovací techniky založené na tržních vstupech přímých nebo nepřímých. Tato kategorie zahrnuje finanční nástroje oceňované
kotovanými tržními cenami pro podobné finanční nástroje, oceňované kótovanými cenami pro identické nebo podobné finanční
nástroje na trzích, které jsou považovány za méně aktivní nebo oceňované jinými oceňovacími technikami, u kterých jsou všechny
významné vstupy přímo nebo nepřímo pozorovány na trzích.
Banka do této kategorie zahrnuje zejména vklady u centrální banky, půjčky a úvěry na mezibankovním trhu, hypoteční zástavní
listy se zbytkovou splatností do 1 roku, úrokové swapy, oceňovací rozdíl z portfoliového přecenění a oceňovací rozdíl z přecenění
zajišťovaných hypotečních zástavních listů.
Úroveň 3
Oceňovací techniky založené na významných netržních vstupech. Kategorie obsahuje finanční nástroje, u kterých oceňovací
techniky zahrnují vstupy, které nejsou založeny na pozorovatelných datech a u kterých mají netržní vstupy významný dopad
na jejich přecenění. Přecenění těchto finančních nástrojů vychází z kótovaných tržních cen podobných finančních nástrojů, které
je nutné opravit o významné netržní úpravy (zejména úvěrové rozpětí / „credit spread“) a předpoklady, které odrážejí rozdíly mezi
finančními nástroji.
Banka do této úrovně zahrnuje zejména hypoteční zástavní listy se zbytkovou splatností nad 1 rok, půjčky a úvěry
na mezibankovním trhu, úvěry a pohledávky za klienty.
Finanční nástroje oceňované reálnou hodnotou jsou uvedeny ve výkazu finanční pozice a jejich účetní hodnota odpovídá jejich
reálné hodnotě.
Vliv klíčových předpokladů na reálnou hodnotu finančních nástrojů v reálné hodnotě zařazených do Stupně 3
Zvýšení/snížení úvěrového rozpětí o 50 bazických bodů by k 31. prosinci 2021 snížilo/zvýšilo reálnou hodnotu Závazků
z dluhových cenných papírů zahrnutých do Stupně 3 o 4 035 mil. Kč (2020: 4 752 mil. Kč), reálnou hodnotu Úvěrů
a pohledávek za bankami o 308 mil. Kč (2020: 425 mil. Kč) a reálnou hodnotu Úvěrů a pohledávek za klienty o 6 473 mil. Kč
(2020: 6 289 mil. Kč). Vliv klíčových předpokladů na reálnou hodnotu Závazků vůči bankám je nevýznamný.
65
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Následující tabulka zahrnuje účetní hodnoty a reálné hodnoty těch finančních aktiv a závazků, které nejsou v rozvaze Banky
vykázány ve své reálné hodnotě:
mil. Kč
31. 12. 2021
31. 12. 2020
Naběhlá hodnota Reálná hodnota
Naběhlá hodnota Reálná hodnota
FINANČNÍ AKTIVA
Vklady u centrálních bank 433 433 1 864 1 864
Úvěry a pohledávky za bankami 6 625 6 866 6 623 8 169
Úvěry a pohledávky za klienty 361 321 311 725 333 835 322 577
FINANČNÍ ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 112 112 141 141
Závazky vůči klientům 2 2 2 2
Závazky z dluhových cenných papírů 311 157 299 081 295 325 303 373
Následující tabulka uvádí rozdělení finančních nástrojů, které nejsou v rozvaze Banky vykázány ve své reálné hodnotě, podle
hierarchie stanovení reálné hodnoty.
31. 12. 2021
mil. Kč Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3
Celkem
FINANČNÍ AKTIVA
Vklady u centrálních bank 0 433 0 433
Úvěry a pohledávky za bankami 0 0 6 866 6 866
Úvěry a pohledávky za klienty 0 0 311 725 311 725
FINANČNÍ ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 0 112 0 112
Závazky vůči klientům 0 2 0 2
Závazky z dluhových cenných papírů 0 34 372 264 709 299 081
31. 12. 2020
mil. Kč Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3
Celkem
FINANČNÍ AKTIVA
Vklady u centrálních bank 0 1 864 0 1 864
Úvěry a pohledávky za bankami 0 0 8 169 8 169
Úvěry a pohledávky za klienty 0 0 322 577 322 577
FINANČNÍ ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 0 141 0 141
Závazky vůči klientům 0 2 0 2
Závazky z dluhových cenných papírů 0 31 095 272 278 303 373
Banka při stanovení reálné hodnoty finančních aktiv a závazků vycházela z následujících předpokladů a metod:
Úvěry a pohledávky za bankami
Naběhlé hodnoty stavů na běžných účtech se ze své podstaty shodují s jejich reálnými hodnotami. Reálné hodnoty termínových
vkladů uložených u ostatních bank jsou stanoveny jako současná hodnota diskontovaných budoucích peněžních toků za použití
současných tržních sazeb na mezibankovním trhu.
Úvěry a pohledávky za klienty
Reálné hodnoty úvěrů klientům jsou stanoveny jako současná hodnota diskontovaných budoucích peněžních toků, přičemž
použitý diskontní faktor odpovídá současným tržním sazbám. Reálná hodnota úvěrů a pohledávek za klienty zohledňuje
i očekávané budoucí ztráty.
Závazky vůči bankám
Reálné hodnoty mezibankovních depozit jsou stanoveny jako současná hodnota diskontovaných budoucích peněžních toků,
přičemž použitý diskontní faktor odpovídá současným tržním sazbám na mezibankovním trhu.
66
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Závazky vůči klientům
Reálné hodnoty běžných účtů a termínových depozit se zbytkovou splatností do jednoho roku se blíží jejich naběhlé hodnotě.
Reálné hodnoty ostatních termínových depozit jsou stanoveny jako současná hodnota diskontovaných budoucích peněžních
toků, přičemž použitý diskontní faktor odpovídá sazbám v současné době platným pro vklady s podobnými charakteristikami
a s podobnou zbytkovou splatností.
Závazky z dluhových cenných papírů
Vybrané emise hypotečních zástavních listů jsou veřejně obchodovány, nicméně trh hypotečních zástavních listů v České
republice nebyl aktivní. Vzhledem k tomu, že pro hypoteční zástavní listy nejsou k dispozici tržní ceny kótované na aktivním
trhu, se jejich reálné hodnoty stanoví pomocí modelu diskontovaných peněžních toků, který využívá aktuálních mezibankovních
úrokových sazeb a dostupných kotací (včetně srovnatelných nástrojů) nebo tržních transakcí a to zejména pro instrumenty se
zbytkovou splatností 5 let, z nichž Banka odvozuje odpovídající úvěrové rozpětí („credit spread“). U hypotečních zástavních listů se
zbytkovou splatností nad 5 let je credit spread stanoven expertním odhadem.
Oceňovací model na dluhové cenné papíry používá úvěrová rozpětí v souladu s kotacemi hypotečních zástavních listů na trhu
a vývojem výnosové křivky státních dluhopisů. Zároveň je model verifikován na skutečné transakce.
Finanční nástroje zajištěné v rámci zajištění reálné hodnoty
Změny reálné hodnoty u finančních nástrojů, které jsou zajištěnými položkami v konstrukcích zajištění reálné hodnoty, a které
se jinak nepřeceňují, jsou stanoveny pomocí metody diskontovaných peněžních toků, kde diskontním faktorem je bezriziková
úroková míra odvozená z dostupných kotací na mezibankovním trhu.
Deriváty
Reálné hodnoty u derivátů jsou stanoveny pomocí metody diskontovaných peněžních toků, kde diskontním faktorem je
bezriziková úroková míra odvozená z dostupných kotací na mezibankovním trhu.
27 VYKAZOVÁNÍ SEGMENTŮ
Banka provádí veškeré své operace v České republice, proto jsou pro ni relevantní pouze oborové segmenty. Definice segmentů:
• Klienti – osoby žádající pod rodným číslem, obchodní společnosti založené za účelem podnikání nebo obce.
• Treasury – zahrnuje veškerá aktiva a závazky kromě úvěrů a pohledávek za klienty a závazků za klienty, které slouží
k financování, ukládání volných peněžních prostředků, apod.
• Ostatní – zahrnuje vše, co není zahrnuto v předešlých segmentech.
Zisk segmentu klienti, vytvořený výnosy z poskytnutých úvěrů je částečně kompenzován ztrátou segmentu treasury tvořenou
zejména financováním těchto úvěrů.
67
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Vedení Banky používá následující členění:
31. 12. 2021
mil. Kč Klienti Treasury Ostatní
Celkem
AKTIVA
Vklady u centrálních bank 0 433 0 433
Úvěry a pohledávky za bankami 0 6 625 0 6 625
Úvěry a pohledávky za klienty 361 321 0 0 361 321
Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově zajišťovaných položek 0 -8 170 0 -8 170
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 0 7 341 0 7 341
Pohledávka ze splatné daně z příjmu 0 0 227 227
Jiná aktiva 0 0 685 685
Aktiva celkem 361 321 6 229 912 368 462
Nečerpané úvěry 46 134 0 0 46 134
ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL
Závazky vůči bankám 0 112 0 112
Závazky vůči klientům 2 0 0 2
Závazky z dluhových cenných papírů 0 311 157 0 311 157
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 0 2 369 0 2 369
Rezervy 17 0 0 17
Závazek ze splatné daně z příjmu 0 0 0 0
Závazek z odložené daně 0 0 60 60
Ostatní závazky 0 0 1 160 1 160
Vlastní kapitál 0 0 53 585 53 585
Závazky a vlastní kapitál celkem 19 313 638 54 805 368 462
Přijaté zajištění 354 165 0 0 354 165
Budoucí závazky z bonusů klientům 317 0 0 317
Za rok končící 31. 12. 2021
mil. Kč Klienti Treasury Ostatní
Celkem
VÝKAZ SOUHRNNÉHO VÝSLEDKU
Úrokové výnosy s efektivní úrokovou mírou 7 608 0 0 7 608
Ostatní obdobné úrokové výnosy 0 -497 0 -497
Úrokové náklady s efektivní úrokovou mírou 0 -5 234 0 -5 234
Ostatní obdobné úrokové náklady 0 350 -1 349
Čistý výnos z úroků 7 608 -5 381 -1 2 226
Výnosy a poplatky z provizí 257 0 0 257
Náklady na poplatky a provize -173 0 0 -173
Čistý výnos z poplatků a provizí 84 0 0 84
Čistý zisk/(ztráta) z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě 0 -294 0 -294
Ostatní provozní výnosy 0 0 135 135
Ostatní provozní náklady 0 0 -51 -51
Správní náklady 0 0 -832 -832
Změny ve snížení hodnoty aktiv 0 0 549 549
Zisk/(ztráta) segmentu 7 692 -5 675 -200 1 817
Daň z příjmů 0 0 -339 -339
Čistý zisk segmentu za účetní období 7 692 -5 675 -539 1 478
Čistý zisk /(ztráta ze zajištění peněžních toků účtovaný přímo do kapitálu
z přecenění zajišťovacích derivátů 0 121 0 121
Odložená daň ze zajištění peněžních toků 0 0 -23 -23
Celkový souhrnný výsledek segmentu za období 7 692 -5 554 -562 1 576
68
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
31. 12. 2020
mil. Kč Klienti Treasury Ostatní
Celkem
AKTIVA
Vklady u centrálních bank 0 1 864 0 1 864
Úvěry a pohledávky za bankami 0 6 623 0 6 623
Úvěry a pohledávky za klienty 333 835 0 0 333 835
Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově zajišťovaných položek 0 1 740 0 1 740
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 0 1 522 0 1 522
Pohledávka ze splatné daně z příjmu 0 0 1 1
Pohledávka z odložené daně 0 0 35 35
Jiná aktiva 0 0 885 885
Aktiva celkem 333 835 11 749 921 346 505
Nečerpané úvěry 25 032 0 0 25 032
ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL
Závazky vůči bankám 0 141 0 141
Závazky vůči klientům 2 0 0 2
Závazky z dluhových cenných papírů 0 295 325 0 295 325
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 0 2 609 0 2 609
Rezervy 35 0 0 35
Ostatní závazky 0 0 1 316 1 316
Vlastní kapitál 0 0 47 077 47 077
Závazky a vlastní kapitál celkem 37 298 075 48 393 346 505
Přijaté zajištění 326 475 0 0 326 475
Budoucí závazky z bonusů klientům 274 0 0 274
Za rok končící 31. 12. 2020
mil. Kč Klienti Treasury Ostatní
Celkem
VÝKAZ SOUHRNNÉHO VÝSLEDKU
Úrokové výnosy s efektivní úrokovou mírou 7 581 0 0 7 581
Ostatní obdobné úrokové výnosy 0 -226 0 -226
Úrokové náklady s efektivní úrokovou mírou 0 -4 975 0 -4 975
Ostatní obdobné úrokové náklady 0 548 -6 542
Čistý výnos z úroků 7 581 -4 653 -6 2 922
Výnosy a poplatky z provizí 269 0 0 269
Náklady na poplatky a provize -80 0 0 -80
Čistý výnos z poplatků a provizí 189 0 0 189
Čistý zisk/(ztráta) z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě 0 128 0 128
Ostatní provozní výnosy 0 0 38 38
Ostatní provozní náklady 0 0 -6 -6
Správní náklady 0 0 -976 -976
Změny ve snížení hodnoty aktiv -351 0 -7 -358
Zisk/(ztráta) segmentu 7 419 -4 525 -957 1 937
Daň z příjmů 0 0 -371 -371
Čistý zisk segmentu za účetní období 7 419 -4 525 -1 328 1 566
Čistý zisk /(ztráta ze zajištění peněžních toků účtovaný přímo do kapitálu
z přecenění zajišťovacích derivátů 0 -177 0 -177
Odložená daň ze zajištění peněžních toků 0 0 34 34
Celkový souhrnný výsledek segmentu za období 7 419 -4 702 -1 294 1 423
69
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
28 NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI
Mezi datem, ke kterému je sestavena účetní závěrka Banky a mezi datem jejího vydání, došlo k následující následné události:
Koncem února 2022 pokračující politické napětí mezi Ruskem a Ukrajinou eskalovalo v konflikt s vojenskou invazí Ruska na
Ukrajinu. Celosvětovou reakcí na ruské porušení mezinárodního práva a agresi vůči Ukrajině bylo uvalení rozsáhlých sankcí
a omezení podnikatelské činnosti. Celkový dopad posledního vývoje se projevil zvýšenou volatilitou na finančních a komoditních
trzích a dalšími důsledky pro ekonomiku. Podnikatelská rizika zahrnující nepříznivé dopady ekonomických sankcí uvalených na
Rusko, přerušení podnikání (včetně dodavatelských řetězců), zvýšený výskyt kybernetických útoků, riziko porušení právních
a regulatorních pravidel a mnoho dalších je obtížné posoudit a jejich celkový vliv a možné účinky nejsou v tuto chvíli známy. Tyto
skutečnosti mohou mít vliv na Banku jak přímo, tak nepřímo dopadem na stávající klienty či budoucí hypoteční trh. Banka je
považuje za neupravující následné události.
Válka na Ukrajině, neustále rostoucí inflace a prudký růst úrokových sazeb (2T repo sazba ČNB vzrostla z 3,75 % na konci roku
2021 na 5,00 % v dubnu 2022) bude mít dopad na výsledky Banky v roce 2022 (nemá však žádný dopad na finanční výsledky
v roce 2021). Vzhledem k tomu, že k této události došlo v roce 2022, je považována za následnou událost neupravující výsledek.
V této fázi není možné spolehlivě odhadnout, jaké tyto skutečnosti budou mít důsledky pro ekonomiku a konkrétněji pro Banku.
Situaci Banka bedlivě sleduje a jako vždy zaujímá opatrný a konzervativní přístup, přestože její kapitálové a likvidní pozice jsou
takové, že je schopna odolat i vysoce negativním vývojovým scénářům. V 1. čtvrtletí 2022 Banka vytvoří specifické opravné
položky, aby pokryla zvýšené úvěrové riziko vyplývající z této situace.
K žádným dalším následným událostem, které by měly významný vliv na informace uvedené v této účetní závěrce, nedošlo.
70
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
podle ustanovení § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech,
(zákon o obchodních korporacích, dále jen ZOK)
PŘEDSTAVENSTVA SPOLEČNOSTI HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
1. OVLÁDANÁ OSOBA
Hypoteční banka, a.s.
Praha 5, Radlická 333/150, PSČ 150 57
IČO: 13584324
Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Praze, oddíl B., vložka 3511
(dále jen “Banka“)
2. POPIS ČINNOSTI BANKY
Hlavní činnost Banky je zaměřena na poskytování hypotečních úvěrů fyzickým osobám a na ně navazujících úvěrů včetně služeb
nezbytných k realizaci hypotečních obchodů. K financování této činnosti rovněž využívá vydávání hypotečních zástavních listů.
3. ROZHODNÉ OBDOBÍ
Tato zpráva popisuje vztahy mezi propojenými osobami ve smyslu § 82 zákona č. 90/2012 za poslední účetní období, tj. za období
od 1. ledna 2021 do 31. prosince 2021 (dále jen Rozhodné období).
4. STRUKTURA SKUPINY
Konečná ovládající osoba:
KBC Group N. V. (Belgie, 1080 Brusel, Havenlaan 2)
Zjednodušený přehled společností skupiny KBC Group vč. podílu na hlasovacích právech je uveden níže. Bližší informace jsou
dostupné na www.kbc.com.
71
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
PŘEHLED OSOB OVLÁDAJÍCÍCH ČESKOSLOVENSKOU OBCHODNÍ BANKU, A. S.,
A OSOB OVLÁDANÝCH STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU
(K 31. 12. 2021)
KBC Group NV
Ostatní společnosti*
ČSOB Penzijní společnost, a. s., člen skupiny ČSOB | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
ČSOB Leasing, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
ČSOB Pojišťovací makléř, s.r.o.
| Podíl na ZK nepřímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Podíl na ZK
100 %
Podíl na HP
100 %
Podíl na ZK
100 %
Podíl na HP
100 %
ČSOB Factoring, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Eurincasso, s.r.o.
| Podíl na ZK nepřímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Podíl na ZK
0 %
Podíl na HP
100 %**
Patria Divadelní 14 s.r.o.
| Podíl na ZK nepřímý: 0,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Patria Hybešova 47 s.r.o.
| Podíl na ZK nepřímý: 0,00 % | Podíl na HP: 100,00 %**
Patria Kollárova 5 s.r.o.
| Podíl na ZK nepřímý: 0,00 % | Podíl na HP: 100,00 %**
Patria Panská 12 s.r.o.
| Podíl na ZK nepřímý: 0,00 % | Podíl na HP: 100,00 %**
Patria Office Center Gama s.r.o.
| Podíl na ZK nepřímý: 0,00 % | Podíl na HP: 100,00 %**
Podíl na ZK
0,50 %
Podíl na HP
0,50 %
Podíl na HP
100 %
Podíl na HP
100 %
ČSOB Pojišťovací servis, s.r.o., člen holdingu ČSOB
| Podíl na ZK nepřímý: 0,24 % | Podíl na HP: 0,00 %
Pardubická Rozvojová, a.s.
| Podíl na ZK nepřímý: 0,24 % | Podíl na HP: 0,00 %
100 % KBC Insurance NV
Ostatní společnosti*
100 % KBC Bank NV
100 % Československá obchodní banka, a. s.
Podíl na ZK 69,59 % Podíl na HP 69,59 %
Patria Finance, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Patria Corporate Finance, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Patria Investiční společnost, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Radlice Rozvojová, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Bankovní informační technologie, s.r.o. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
ČSOB Advisory, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Podíl na HP
100 %
Podíl na HP
100 %
MallPay, s.r.o. | Podíl na ZK přímý: 50,00 % | Podíl na HP: 50,00 %
Ušetřeno.cz s.r.o. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
K&H Payment Services Kft | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Igluu, s.r.o. | Podíl na ZK přímý: 50,00 % | Podíl na HP: 50,00 %
ČSOB Stavební spořitelna, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Motokov a.s. (v likvidaci) | Podíl na ZK přímý: 0,50 % | Podíl na ZK nepřímý: 69,59 % | Podíl na HP: 70,09 %
ČSOB Pojišťovna, a. s., člen holdingu ČSOB | Podíl na ZK přímý: 0,24 % | Podíl na HP: 40,00 %
Hypoteční banka, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Ušetřeno.cz finanční služby, a.s.
| Podíl na ZK nepřímý: 100 % | Podíl na HP: 100,00 %
– Procentní podíly v rámečcích u společností jsou přepočteny z pohledu
mateřské společnosti ČSOB.
– Všechny akcie společností KBC Bank a KBC Insurance jsou drženy
(přímo nebo nepřímo) společností KBC Group.
– ČSOB je 100% ovládána a vlastněna společností KBC Bank.
* Kompletní přehled „Ostatních společností“ skupiny KBC lze nalézt
na webových stránkách www.kbc.com,
kde jsou i další informace o skupině KBC.
** na účet podílníků fondů kvalifiovaných investorů
ZK: základní kapitál (vklad)
HP: hlasovací práva
72
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Banka měla v rozhodném období vztahy především s následujícími propojenými osobami:
Obchodní jméno IČO Adresa sídla společnosti
Československá obchodní banka, a. s.
00001350 Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
ČSOB Stavební spořitelna, a.s.
49241397 Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
ČSOB Advisory, a.s.
27081907 Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
ČSOB Asset Management, a.s., investiční společnost
25677888 Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
ČSOB Factoring, a.s.
45794278 Výmolova 353/3, Radlice, 150 00 Praha 5
ČSOB Leasing, a.s.
63998980 Výmolova 353/3, Radlice, 150 00 Praha 5
ČSOB Pojišťovací makléř, s.r.o.
27151221 Výmolova 353/3, Radlice, 150 00 Praha 5
ČSOB Penzijní společnost, a.s., člen skupiny ČSOB
61859265 Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
ČSOB Pojišťovna, a.s., člen holdingu ČSOB
45534306 Masarykovo náměstí 1458, 530 02 Pardubice - Zelené předměstí
ČSOB Pojišťovací servis, s.r.o., člen holdingu ČSOB
27479714 Masarykovo náměstí 1458, 530 02 Pardubice - Zelené předměstí
ČSOB Property fund, a.s.
27924068 Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
KBC Group NV Czech Branch, organizační složka
28516869 Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Patria Finance, a.s.
26455064 Výmolova 353/3, Radlice, 150 00 Praha 5
Ušetřeno.cz Finanční služby, a.s.
28188667 Lomnického 1742/2a, 140 00 Praha 4 -Nusle
CBCB – Czech Banking Credit Bureau, a.s.
26199696 Štětkova 1638/18, 140 00 Praha 4 - Nusle
5. ÚLOHA OVLÁDAJÍCÍ OSOBY, ZPŮSOB A PROSTŘEDKY OVLÁDÁNÍ
ČSOB jako řídící osoba uzavřela s ostatními společnostmi, spadajícími do Koncernu ČSOB (jejich aktuální přehled je k dispozici
na: https://www.csob.cz/portal/csob/o-csob-a-skupine/koncern-csob) Koncernovou smlouvu, která stanoví koncernový zájem
a vymezuje některá práva a povinnosti řízených osob v rámci předmětného podnikatelského seskupení. Dílčí oblasti jednotného
řízení jsou pak vymezeny zvláštními koncernovými politikami, které jsou základními nástroji k realizaci koncernového zájmu,
a které jsou vydávány představenstvem ČSOB a akceptovány ze strany řízených osob.
Hypoteční banka, a.s. se stala součástí Koncernu dne 1. 3. 2019.
6. PŘEHLED JEDNÁNÍ UČINĚNÝCH V ROZHODNÉM OBDOBÍ, KTERÁ BYLA
UČINĚNA NA POPUD NEBO V ZÁJMU OVLÁDAJÍCÍ OSOBY NEBO JÍ
OVLÁDANÝCH OSOB
V rozhodném období nebylo učiněno žádné jednání, které bylo učiněno na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí
ovládaných osob a které by se týkalo majetku, který přesahuje 10 % vlastního kapitálu Banky, a to ani v rámci běžného
obchodního styku.
7. VZTAHY MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI
Poznámka: Kde je významné a relevantní, finanční vyjádření těchto vztahů je uvedeno v účetní závěrce za rok 2021.
ZÁKLADNÍ BANKOVNÍ OBCHODY
A. Účty
Banka v účetním období měla uzavřeny s ČSOB smlouvy, jejichž předmětem byly služby spojené s vedením různých druhů účtů
- běžných, loro účtů, mezibankovních depozit, resp. byly tyto služby poskytnuty v účetním období na základě smluv vzniklých
v minulých účetních obdobích. Za tyto služby byly uhrazeny poplatky a úroky dle sazebníku. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých
obchodních podmínek.
B. Platební karty
Banka měla uzavřeny v účetním období s ČSOB smlouvy o vydání platebních karet, resp. došlo v účetním období k jejich vydání
na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek.
73
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
C. Elektronické bankovnictví
Banka v účetním období měla uzavřenu s ČSOB smlouvu o Elektronickém bankovnictví – CEB vč. dodatků, resp. tato služba byla
poskytnuta v rozhodném období na základě smlouvy vzniklé v minulých účetních obdobích. Smlouva byla uzavřena za obvyklých
obchodních podmínek.
D. Finanční trhy
Banka měla uzavřeny s ČSOB smlouvy o obstarání, koupi, prodeji cenných papírů, o úschově a uložení cenných papírů,
o vypořádání obchodů s tuzemskými cennými papíry a jejich správě. Banka má také s ČSOB uzavřenu rámcovou smlouvu
o obchodování na finančním trhu, na jejímž základě uzavírá derivátové obchody sloužící pro zajišťovací účely. Smlouvy byly
uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek.
E. Hypoteční zástavní listy
Banka měla uzavřeny v účetním období s ČSOB mandátní smlouvy o obstarání emise HZL vydaných na domácím trhu v rámci
dluhopisového programu, smlouvy o správě emise a obstarávání plateb, poskytování služeb v souvislosti s evidencí cenných
papírů, smlouvu o upsání a koupi hypotečních zástavních listů (ČSOB, ČSOB Pojišťovna), dohodu o zjednodušeném postupu
předložení HZL administrátorovi, resp. byly tyto služby poskytnuty v rozhodném období na základě smluv vzniklých i v minulých
účetních obdobích. Ze strany propojených osob bylo provedeno vydání emisí, nákupy HZL a zajištění výplaty výnosů z HZL.
Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek.
OSTATNÍ VZTAHY
A. Smlouvy o nájmu a pronájmu
Banka měla uzavřeny v účetním období s ČSOB a ČSOB Pojišťovnou smlouvy o nájmu nebytových prostor, parkovací plochy,
movitých věcí, smlouvy o nájmu prostor sloužících k podnikání, resp. byly tyto služby poskytnuty v rozhodném období na základě
smluv vzniklých i v minulých účetních obdobích. Protiplnění, která poskytly propojené osoby, spočívala v pronájmu nebo
ve smluvních cenách. Smlouvy byly uzavřeny nebo ukončeny za obvyklých obchodních podmínek. Z důvodu integrace došlo
od 1. 4. 2021 k postoupení všech práv a povinností vyplývajících z nájemních smluv s ČSOB Pojišťovnou na ČSOB.
B. Pojistné smlouvy
Banka měla uzavřeny v účetním období s ČSOB Pojišťovnou pojistné smlouvy v oblasti pojištění úvěrového portfolia vč. dodatků
a v provozní oblasti, resp. pojištění bylo poskytnuto v rozhodném období na základě smluv vzniklých i v minulých účetních
obdobích. Protiplnění, které bylo poskytnuto, spočívalo v pojistné ochraně. Smlouvy byly uzavřeny nebo ukončeny za obvyklých
obchodních podmínek.
C. Smlouva o spolupráci - zaměstnanecké benefity
Banka má uzavřenou se společnostmi skupiny KBC v ČR mnohostrannou smlouvu o spolupráci – poskytování benefitů
zaměstnancům skupiny.
D. Smlouva o spolupráci - prodej produktů a služeb
Banka měla v účetním období s ČSOB, ČSOB Stavební spořitelnou, ČSOB Pojišťovacím servisem, Patria Finance a Ušetřeno.
cz Finanční služby uzavřeny smlouvy o spolupráci, jejichž předmětem byla zejména spolupráce v oblasti prodeje produktů,
zprostředkování prodeje produktů, v podpoře prodeje produktů, uvítání společných klientů, zveřejňování informací na finančním
internetovém portálu, zveřejňování produktů na webových stránkách resp. v účetním období poskytly propojené osoby plnění
na základě smluv v minulých účetních obdobích. Protiplnění, která poskytly propojené osoby, spočívala v prodeji produktů,
spolupráci nebo smluvní provizi. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých podmínek. K 31. 12. 2021 došlo k dohodě o ukončení
smlouvy o spolupráci při tipování produktů. Od 1. 1. 2022 přecházejí pojišťovací zástupci pod společnost ČSOB Pojišťovací servis.
E. Smlouva o spolupráci v oblasti daní
Banka má uzavřenou smlouvu o společné registraci ve vztahu k DPH se společnostmi ČSOB, ČSOB Stavební spořitelna, ČSOB
Asset Management investiční společnost, ČSOB Pojišťovna, ČSOB Penzijní společnost, ČSOB Advisory, Patria Finance, Patria
investiční společnost, Skupina je vůči finančnímu úřadu považována za jednu samostatnou osobu. Zastupujícím členem je ČSOB.
F. Smlouvy o poskytování služeb – outsourcing
Banka má uzavřenou Rámcovou smlouvu o poskytování služeb, která vymezuje základní práva a povinnosti Smluvních stran.
V samostatných prováděcích smlouvách a jejich dodatcích jsou pak vymezeny rozsah a podmínky poskytovaných služeb. Banka
uzavřela s ČSOB Smlouvy o poskytování služeb v oblasti zpracování provozního účetnictví, správy majetku, správy budov,
vnitřního provozu, nákupu, daní, reportingu vůči regulátorovi, kontroly účtů, podpory SAP, digitalizace dokumentů, řízení
kreditního rizika, vnitřního auditu, právní podpory, compliance, řízení aktiv a pasiv (vč. metodické podpory, zástupu člena ALM
na vyžádání), klientské akceptace, řízení lidských zdrojů, školení/koučování, marketingu, vztahového managementu včetně
74
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
poskytnutí software, distribuce, stížnosti, retence, online správy, poskytování některých IT služeb a chatbota. Dále služby call
centra, komunikační služby a rané vymáhání. Smlouvy byly uzavřeny i v pro Banku významných oblastech schvalování úvěrů,
správy úvěrů, dopracování hypotečního úvěru, odhadů nemovitostí a vymáhání pohledávek.
S ČSOB Leasingem Banka uzavřela smlouvu o správě vozového parku. Za poskytnuté služby Banka platí smluvní odměnu. Ve výše
uvedených smlouvách je Banka v pozici odběratele.
Za poskytnuté služby Banka platí smluvní odměnu. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých podmínek.
V předchozích letech Banka uzavřela smlouvu o vztahovém managementu s ČSOB, ČSOB Pojišťovnou, ČSOB Penzijní společností
a ČSOB Stavební spořitelnou. U této smlouvy, která byla ukončena k 31. 3. 2021 byla Banka v pozici poskytovatele.
S ČSOB Stavební spořitelnou měla Banka do 30. 6. 2021 uzavřenou smlouvu o poskytování služeb – outsourcing agendy
oceňování. U této smlouvy byla Banka rovněž v pozici poskytovatele.
Za poskytnuté služby Banka dostávala smluvní odměnu. Smlouvy byly uzavřeny a ukončeny za obvyklých podmínek.
G. Smlouvy o zachování důvěrnosti
Banka má se společnostmi skupiny ČSOB uzavřené smlouvy o zachování důvěrnosti informací a mlčenlivosti, smlouvy
o zpracování osobních údajů, vedení evidence zpracování osobních údajů na Share Point, smlouvu o společném vlastnictví
a rozvoji společné databáze klientů napříč Skupinou, dohody o spolupráci při sdílení osobních údajů (při poskytování služeb,
které se provádějí dle ústní dohody), skupinová pravidla pro zpracování sdílených osobních údajů, skupinová pravidla pro činnost
ombudsmana skupiny ČSOB.
H. Ostatní smlouvy
I. Československá obchodní banka, a. s.
Protiplnění na základě smluv uzavřených před Rozhodným obdobím:
Název smlouvy Protiplnění
Smlouva o likviditní podskupině spolupráce
Prováděcí smlouva (CDS) služby
Smlouva o spolupráci v oblasti správy a řízení skupiny ČSOB (sdílení údajů o zaměstnancích) zabezpečení dat
Smlouva o spolupráci a sdílení dat pro skupinový performance reporting zpracování dat
Smlouva o spolupráci na SSO (jednotný přístup do internetových portálů ČSOB a HB) obsluha klienta
Smlouva o spolupráci na zobrazování skupinových produktů na portálech zpracování dat
Prováděcí dohoda o podmínkách přechodu zaměstnanců služba
Protiplnění na základě smluv uzavřených v Rozhodném období:
Název smlouvy Protiplnění
Odprodej IT techniky platba
Smlouva o nájmu dopravního prostředku nájem
Robotizace procesů služba
Jiné právní úkony:
Název smlouvy
Výplata dividendy
2x Smlouva o dobrovolném příplatku mimo základní kapitál
75
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
II. ČSOB Leasing, a.s.
Protiplnění na základě smluv uzavřených v Rozhodném období:
Název smlouvy Protiplnění
36x Zprostředkovatelská smlouva na prodej vozidla služba
III. ČSOB Stavební spořitelna, a.s.
Protiplnění na základě smluv uzavřených v Rozhodném období:
Název smlouvy Protiplnění
Smlouva o nájmu dopravního prostředku pronájem
IV. ČSOB Pojišťovna a.s.
Protiplnění na základě smluv uzavřených v Rozhodném období:
Název smlouvy Protiplnění
Dohoda o příspěvku na poplatek za pojištění při Covid odkladech příspěvek na ušlý poplatek za pojištění
Dohoda o ukončení smlouvy o obchodním zastoupení odstupné a zastavení výplat provizí
V. KBC Group NV Czech Branch, organizační složka
Před rozhodným obdobím probíhaly prostřednictvím KBC Group nákupy software licencí a poskytování služeb v oblasti řízení rizik.
Plnění probíhalo za běžných tržních podmínek.
VI. CBCB – Czech Banking Credit Bureau, a.s.
Protiplnění na základě smluv uzavřených před Rozhodným obdobím:
Název smlouvy Protiplnění
Smlouva o společném správcovství osobních údajů a informací v BRKI služba
Smlouva o zpracování osobních údajů v BRKI služba
Smlouva o poskytování Trendview služba
Představenstvo Banky konstatuje, že vynaložilo péči řádného hospodáře ke zjištění okruhu propojených osob pro účely této
zprávy, a to zejména tím, že se dotázalo osoby ovládající na okruh osob, které jsou touto osobou ovládány. Zpráva byla
zpracována v zákonné lhůtě a v souladu s § 82 zákona o obchodních korporacích.
Představenstvo Banky prohlašuje, že peněžitá plnění, resp. protiplnění, která byla poskytnuta na základě výše popsaných vztahů
mezi propojenými osobami, byla v obvyklé výši a Bance nevznikla žádná újma a nepřiměřená rizika. Smlouvy byly uzavřena
za obvyklých obchodních podmínek a Bance z nich neplynou žádné nestandardní výhody, nevýhody ani dodatečná rizika.
V Praze dne 8. 3. 2022
Za představenstvo společnosti Hypoteční banka, a.s.:
Jiří Feix
předseda představenstva
Ladislav Neuhäuser
člen představenstva
76
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
77
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Vymezení alternativních výkonnostních ukazatelů použitých v části Analýza finančních výsledků:
a) Objem trhu nově uzavřených hypotečních úvěrů (mil. Kč)
Jedná se o celkový objem smluvních jistin hypotečních úvěrů, které byly v daném období nově poskytnuty hypotečními bankami
klientům – fyzickým osobám – na trhu v ČR. Údaj je vykazován ve statistice Ministerstva pro místní rozvoj. Na jeho základě
mohou uživatelé této zprávy posuzovat při meziročním srovnání vývoj a dynamiku trhu hypotečních úvěrů ČR, na jehož poli je
Banka klíčovým hráčem.
b) Objem nově uzavřených hypotečních úvěrů poskytnutých Bankou (mil. Kč)
Jedná se o celkový objem smluvních jistin hypotečních úvěrů, které byly v daném období nově poskytnuty Bankou klientům –
fyzickým osobám. Údaj je vykazován ve statistice Ministerstva pro místní rozvoj. Na jeho základě mohou uživatelé této zprávy
posuzovat při meziročním srovnání vývoj a dynamiku nově uzavíraných obchodů Banky.
c) Tržní podíl, tj. podíl Banky na objemu trhu nově uzavřených hypotečních úvěrů (%)
Jedná se o procentuální vyčíslení tržního podílu Banky na trhu nově uzavřených hypotečních úvěrů poskytnutých klientům –
fyzickým osobám v ČR. Ukazatel je vypočten jako podíl těchto veličin: Objem nově uzavřených hypotečních úvěrů poskytnutých
Bankou/Celkový objem trhu nově uzavřených hypotečních úvěrů. Údaj je vykazován ve statistice Ministerstva pro místní rozvoj.
d) Průměrná úroková sazba u nových úvěrů podle Fincentrum Hypoindexu (% p. a.)
Jedná se o váženou průměrnou úrokovou sazbu, za kterou jsou hypotečními bankami na trhu v ČR poskytovány v daném
kalendářním měsíci nově sjednané hypoteční úvěry pro klienty – fyzické osoby. Váhami jsou smluvní objemy poskytnutých úvěrů.
Ukazatel je vykazován v rámci Fincentrum Hypoindexu a je dostupný na internetových stránkách http://www.hypoindex.cz/
v části Hypotéky. Sledování vývoje tržní průměrné úrokové sazby přináší uživateli této zprávy přehled o vývoji cen na hypotečním
trhu v ČR.
e) Provozní výnosy Banky
Provozní výnosy Banky jsou tvořeny součtem částek uvedených ve Výkazu zisků a ztrát ke konci daného období, který je
součástí této Výroční zprávy. Jedná se o součet položek: Čistý výnos z úroků, Čistý výnos z poplatků a provizí, Ostatní provozní
výnosy a Ostatní provozní náklady a Čistý zisk/(ztráta) z finančních nástrojů. Hodnota provozních výnosů Banky za rok 2021 je
2 100 mil. Kč (2020: 3 271 mil. Kč).
f) Náklady na úvěrové riziko Banky (náklady související s řízením úvěrových rizik Banky) a modifikační ztráta
Hodnota nákladů na uvěrové riziko je součástí položky Změna ve snížení hodnoty aktiv uvedené ve Výkazu zisků a ztrát ke konci
daného období, který je součástí této Výroční zprávy. V roce 2021 jde o náklady na úvěrové riziko, které představovaly výnos 546
mil. Kč (2020: 278 mil. Kč náklad). V roce 2021 nebyla vykázána další modifikační ztráta. Dříve vytvořená modifikační ztráta byla
částečně amortizována do úrokových výnosů (12 mil. Kč).
g) Podíl znehodnocených pohledávek na úvěrovém portfoliu Banky (%)
Jedná se o procentuální ukazatel vypočtený jako podíl těchto veličin: Objem nesplacených jistin znehodnocených úvěrů
poskytnutých Bankou klientům/Celkový objem nesplacených jistin všech úvěrů poskytnutých Bankou klientům (počítáno ke konci
daného období). Jedná se o ukazatel sloužící k posouzení kvality uvěrového portfolia Banky. Uživatel může tento ukazatel využít
pro účely srovnání s konkurenty na trhu či ke zhodnocení meziročního vývoje.
Objem nesplacených jistin znehodnocených úvěrů, definice ve výroční zprávě v kapitole Řízení rizik, část (c) k 31. 12. 2021:
2 597 mil. Kč (k 31. 12. 2020: 3 025 mil. Kč). Objem nesplacených jistin všech úvěrů poskytnutých Bankou k 31. 12. 2021:
357 441 mil. Kč (k 31. 12. 2020: 331 374 mil. Kč).
h) C/I ratio (%), tj. poměrový ukazatel správních nákladů k výnosům
Ukazatel umožňuje hodnocení efektivnosti hospodaření Banky. Je konstruován jako poměr správních nákladů vůči celkovým
provozním výnosům. Jeho výpočet vychází z částek uvedených ve Výkazu zisků a ztrát ke konci daného období, který je součástí
této Výroční zprávy, a je sestaven z následujících řádkových položek:
C
=
Správní náklady × (-1)
x 100
I Čistý výnos z úroků + Čistý výnos z poplatků a provizí + Ost. provozní výnosy + Ost. provozní náklady +
+ Čistý zisk (ztráta) z finančních nástrojů
1)
Dle informací Ministerstva pro místní rozvoj pravidelně zasílaných vykazujícím subjektům k 31. 12. 2021.
(Informace nejsou veřejně přístupné.)
78
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
i) Poměrové ukazatele
• rentabilita průměrných aktiv – ROAA (%) – čistý zisk za účetní období/průměrná aktiva celkem za rok 2021. Ukazatel
poměřuje výkonnost společnosti vztaženou k objemu aktiv pro srovnání společností různé velikosti.
• rentabilita průměrného kapitálu Tier 1 – ROAE (%) – čistý zisk za účetní období/průměrný kapitál Tier 1 za rok 2021.
Ukazatel poměřuje výkonnost společnosti vztaženou k objemu kapitálu pro srovnání společností s různou výší kapitálu
a určitým způsobem poskytuje přehled o návratnosti kapitálu.
• aktiva na jednoho pracovníka (mil. Kč) – aktiva celkem k 31. 12. 2021/evidenční stav zaměstnanců k 31. 12. 2021. Tento
ukazatel efektivity vyjadřuje, jaký objem aktiv společnost dokáže spravovat průměrně jedním zaměstnancem.
• správní náklady na jednoho pracovníka (mil. Kč) – správní náklady za rok 2021/evidenční stav zaměstnanců k 31. 12. 2021.
Ukazatel poměřuje, jak vysoký objem správních nákladů připadá průměrně na jednoho pracovníka a podává přibližný
obrázek o finanční náročnosti pracovní síly.
• čistý zisk na jednoho pracovníka (mil. Kč) – čistý zisk za účetní období/evidenční stav zaměstnanců k 31. 12. 2021.
Ukazatel poměřuje výkonnost společnosti a ukazuje, jak vysoký čistý zisk vygeneruje průměrně jeden zaměstnanec
společnosti.
Některé údaje nejsou dohledatelné v Příloze účetní závěrky, která je přílohou této Výroční zprávy, a jsou proto uvedeny v tabulce
níže (pozn. snížení stavu zaměstnanců k 1. 4. 2021 a k 1. 7. 2021 souvisí s integračními aktivitami v rámci skupiny):
Rok 2021 31. 1. 28. 2. 31. 3. 30. 4. 31. 5. 30. 6. 31. 7. 31. 8. 30. 9. 31. 10. 30. 11. 31. 12.
Výše aktiv (mil. Kč) 348 844 350 239 352 417 352 526 354 256 355 695 358 474 357 564 360 559 363 466 365 407 368 462
Kapitál Tier 1 (mil. Kč) 46 161 46 085 46 152 44 621 48 108 48 001 47 980 48 072 50 854 50 873 50 873 50 826
Zaměstnanci — evidenční stav 326 330 331 126 119 121 80 78 77 77 77 79
FINANČNÍ SITUACE
Celková finanční situace Hypoteční banky byla v roce 2021 i nadále velmi dobrá. Za rok 2021 bylo podle dat Ministerstva pro
místní rozvoj sjednáno přesně 130 253 hypotečních úvěrů, v roce 2020 to bylo 89 389.
Za rok 2021 byly sjednány hypotéky za 411 650 mil. Kč (v roce 2020 za 245 633 mil. Kč). Hypoteční banka zakončila rok 2021
s kumulativním tržním podílem na úrovni 25,6 %
1
(2020: 25,1 %) a z hlediska celkové aktuální výše poskytnutých úvěrů fyzickým
osobám v ČR tak opět obhájila pozici „hypoteční jedničky“ na trhu.
Po extrémním nárůstu poptávky po hypotečních úvěrech v roce 2021, který výrazně překonal rekordní objemy z předchozích let,
a který byl ojedinělý v růstu úrokových sazeb, očekáváme v roce 2022 výraznější ochlazení trhu a pokračující růst sazeb. Od dubna
2022 ČNB využije svou zákonnou pravomoc a dojde k opětovnému nastavení hranice limitů úvěrových ukazatelů. Banky budou
muset dodržovat limit ukazatele DTI (poměr výše celkového zadlužení zájemce o hypotéku a výše jeho čistého ročního příjmu)
a limit ukazatele DSTI (poměr výše měsíčních splátek zájemce o hypotéku a jeho čistého měsíčního příjmu). Rok 2022 rozhodně
nebude pro nové zájemce o hypotéku nejpříznivější. A v nelehké situaci budou vzhledem k rostoucím sazbám i lidé, kteří budou
muset refixovat.
Hypoteční banka je stále dostatečně kapitálově vybavena – kapitálová přiměřenost dle pravidel Basel III dosáhla k 31. 12. 2021
hodnoty 45,20 % (k 31. 12. 2020 45,87 %). Z rozhodnutí jediného akcionáře byla v květnu 2021 vyplacena dividenda v celkové
výši 1 568 mil. Kč, což představuje 100 % zisku po zdanění roku 2020 a zbytek nevyplaceného zisku předchozích let.
Meziročně došlo k poklesu čistého zisku Hypoteční banky za rok 2021 o 6,0 %. Hlavní důvod lze spatřovat v poklesu čistého
výnosu z úroků způsobeném vývojem úrokových sazeb na straně zdrojů, a především na straně poskytovaných úvěrů. Banka
používá zajišťovací swapy k minimalizaci rizika plynoucího z pohybu sazeb během trvání úvěrů, čistá úroková marže měla však
setrvalý sestupný trend. Negativní dopad na dosažený celkový výsledek měl také nižší čistý výnos z poplatků a provizí, způsobený
jak meziročním nárůstem placených provizí, tak poklesem inkasovaných poplatků. Ten byl způsoben především nemožností
vybírat náhradu ušlých nákladů při mimořádných splátkách úvěrů. V neposlední řadě měla negativní dopad do zisku i vykázaná
ztráta z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě. Negativní vlivy byly částečně kompenzovány pozitivním vývojem
nákladů na úvěrová rizika, které představovaly čistý výnos.
Bližší komentář k jednotlivým složkám zisku před zdaněním je uveden dále v této části výroční zprávy.
79
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Hypoteční banka je součástí kapitálově propojené skupiny ČSOB (dále též „Skupina ČSOB“), která je součástí mezinárodní
bankopojišťovací skupiny KBC (KBC Group, dále též „Skupina KBC“). ČSOB je hlavním a jediným akcionářem, a tím mateřskou
společností Hypoteční banky. K 31. 12. 2021 vlastnila 100 % akcií Hypoteční banky. Jediným akcionářem ČSOB je belgická
společnost KBC Bank NV, jejímž 100% vlastníkem je KBC Group NV.
PROVOZNÍ VÝSLEDKY
Klíčovým faktorem ovlivňujícím zisk Hypoteční banky je objem poskytnutých hypotečních úvěrů. Pohledávky z poskytnutých
úvěrů k 31. 12. 2021 činily 98 % celkových aktiv. Především od jejich objemu a od průměrné úrokové sazby uvěrového portfolia
se odvíjí výše provozního výsledku Banky tvořeného čistým úrokovým výnosem, čistým výnosem z poplatků a provizí, a rovněž
opravnými položkami k úvěrovým pohledávkám. Z výše objemu a počtu poskytnutých hypotečních úvěrů vychází i výše správních
nákladů. Objem nově uzavřených úvěrů v roce 2021 činil 105 352 mil. Kč na základě dat Ministerstva pro místní rozvoj. Celkový
objem poskytnutých úvěrů a pohledávek za klienty se meziročně zvýšil o 8 %.
Postupný nárůst úrokových sazeb na mezibankovním trhu, který nadále pokračoval i v roce 2021, ovlivnil pohyb úrokových sazeb
na trhu s hypotečními úvěry. Tento nárůst úrokových sazeb na mezibankovním trhu a současný tlak konkurence držet sazby
poskytovaných úvěrů co nejníže tak zapříčinil i meziroční pokles čistého úrokového výnosu o 24 %.
Čistý výnos z poplatků a provizí meziročně klesl dokonce o 56 %. Výše celkových správních nákladů poklesla o 15 % v porovnání
s předchozím rokem.
Rozbor podstatných změn čistých výnosů
Hospodářský výsledek Hypoteční banky byl v roce 2021 odvislý zejména od výše výnosů z poskytnutých hypotečních úvěrů.
Výnosy jsou tvořeny především čistým úrokovým výnosem, tj. rozdílem mezi přijatými a placenými úroky, a jednak čistým
výnosem z poplatků a provizí, tj. rozdílem mezi přijatými poplatky a placenými provizemi v souvislosti s poskytnutými
hypotečními úvěry.
Čisté úrokové výnosy k 31. 12. 2021 meziročně klesly o 24 %. Úrokové výnosy klesly oproti roku 2020 o 3 % díky snížení celkové
úrokové marže, na jedné straně byly pohyby ceny zdrojů, na druhé straně tlak trhu na nízké úrokové sazby poskytovaných úvěrů.
Tato několikaletá situace, kdy jsou úvěry v portfoliu nahrazovány úvěry s nízkými maržemi, se postupně projevuje stále více
na reálných číslech.
Čistý výnos z přijatých a placených poplatků a provizí meziročně poklesl o 56 % a byl způsoben především meziročním nárůstem
placených poplatků a provizí. Do výnosů z poplatků nejsou započítávány poplatky za zpracovaní úvěrů při jejich poskytnutí,
poplatky za zpracování odhadu nemovitosti a náklady z provizí vyplacených externím zprostředkovatelům poskytovaných úvěrů;
tyto jsou v souladu s metodou efektivní úrokové míry amortizovány do úrokových výnosů po celou dobu předpokládaného trvání
úvěru.
Do tvorby zisku v roce 2021 také významně zasáhly dopad tvorby, rozpouštění a použití opravných položek k pohledávkám, dopad
tvorby a rozpouštění rezerv k nenačerpaným úvěrovým rámcům a dopad prodeje a odpisů pohledávek. V roce 2021 představovaly
tyto položky souhrnně čistý výnos ve výši 549 mil. Kč, ve srovnání s čistým nákladem 358 mil. Kč v roce 2020.
Výkaz finanční pozice
V roce 2021 vzrostl objem aktiv o 6 % oproti roku 2020. Objem úvěrových pohledávek za klienty se zvýšil o 8 %. Téměř 100 %
těchto pohledávek tvořily pohledávky z hypotečních úvěrů fyzickým osobám. Nárůst úvěrů byl financován především vydáním 64
nových emisí HZL v celkovém objemu 47 700 mil. Kč.
Pozitivní vývoj kvality úvěrového portfolia v Hypoteční bance odpovídal vývoji celého trhu financování bydlení sledovaného
ČNB. Při řízení rizik Hypoteční banka úzce spolupracuje s ČSOB a jejím vlastníkem – belgickou KBC Bank NV. Také v roce 2020
Hypoteční banka maximálně využívala služeb registrů klientských informací CBCB a CRU.
1)
Dle informací Ministerstva pro místní rozvoj pravidelně zasílaných vykazujícím subjektům k 31. 12. 2020.
(Informace nejsou veřejně přístupné.)
80
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
HLAVNÍMI POLOŽKAMI AKTIV HYPOTEČNÍ BANKY K 31. 12. 2021 BYLY:
Pohledávky za bankami
Pohledávky za bankami dosáhly hodnoty 6 625 mil. Kč, meziročně tak jejich výše mírně vzrostla (2020: 6 623 mil. Kč).
Z hlediska struktury jsou totiž tvořeny dlouhodobými mezibankovními depozity, která Banka v minulosti využívala při řízení své
likvidní a úrokové pozice. Tyto obchody uzavírala výhradně s ČSOB.
Úvěry a pohledávky za klienty
Za rok 2021 se objem úvěrů klientům zvýšil o 27 486 mil. Kč, což představuje již zmíněný 8% narůst. Meziroční nárůst objemu
úvěrů klientům vzrostl z 6 % za rok 2020 na 8 % za rok 2021. K 31. 12. 2021 dosáhl objem úvěrů klientům hodnoty 361 321 mil.
Kč. Na zvýšení objemu úvěrů poskytovaných klientům se podílel zejména objem nově uzavřených úvěrů. V roce 2021 činila jejich
výše 105 352 mil. Kč
1
. Nárůst objemu úvěrů zajistily v roce 2021 výhradně hypoteční úvěry fyzickým osobám, přičemž objem
ostatních úvěrů, představovaných již neposkytovanými úvěry právnickým osobám, předhypotečními a ostatními úvěry, naopak
meziročně klesl.
Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově zajišťovaných položek
V souladu se zajišťovacím účetnictvím jsou portfoliově zajišťované položky (úvěry) přeceňované na reálnou hodnotu stejně jako
zajišťovací deriváty. Obě složky zajišťovacích vztahů mohou mít v jednotlivých případech jak kladnou, tak zápornou reálnou
hodnotu. Celkový objem tržního přecenění portfoliově zajišťovaných položek na reálnou hodnotu tvořil v součtu -8 170 mil. Kč,
ve srovnání s předchozím rokem, kdy byla tato hodnota kladná (1 740 mil. Kč).
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou
Tato položka aktiv byla v rozvaze Banky vykázána v souvislosti s využitím úrokových swapů jako nástroje k zajištění úrokového
rizika. Její celkový objem daný tržním přeceněním na reálnou hodnotu činil 7 341 mil. Kč (meziroční nárůst o 5 819 mil. Kč,
tj. 382 %).
Nehmotná aktiva, pozemky, budovy a zařízení
V účetní hodnotě dosáhl celkový objem nehmotných aktiv, pozemků, budov a zařízení Hypoteční banky k 31. 12. 2021 výše
638 mil. Kč oproti 840 mil. Kč k 31. 12. 2020.
U hmotného majetku došlo oproti roku 2020 k výraznému poklesu zůstatkové hodnoty z 304 mil. Kč na 75 mil. Kč.
Pokles souvisel především s integrací obchodních aktivit ve skupině. Banka tak postupně převádí svá obchodní místa, na kterých
evidovala technické zhodnocení, na svou mateřskou společnost, s tím souvisí i nižší potřeba vozového parku a vybavení pracovních
míst. Kategorii budovy, pozemky a zařízení i nadále představují pouze technická zhodnocení na pronajatých budovách a vybavení
těchto budov. Zmíněná technická zhodnocení nemovitostí eviduje Banka ve svém majetku a odepisuje je. Vzhledem ke změnám
v organizaci distribuční sítě Banka už příliš neinvestovala do tohoto technického zhodnocení na pronajatých budovách a v roce
2022 dojde k dalšímu snížení ve smyslu dokončení výše zmíněné reorganizace ve skupině.
Nehmotná aktiva Banky činila v zůstatkové hodnotě 563 mil. Kč, což v porovnání s rokem 2020 představuje nárůst o 27 mil. Kč.
Takto vysoký nárůst je způsoben především velkými investicemi do software v oblasti zlepšení obsluhy klientů (zejména další
rozvoj Hypoteční zóny pro klienty a významný rozvoj v oblasti digitalizace) a částečně vývojem hlavního transakčního systému
z důvodu implementace legislativních požadavků. Podíl software na nehmotných aktivech Banky představuje cca 99 %.
Banka tak nadále stejně jako v minulých letech průběžně investuje především do rozvoje informačních technologií. Podíl
nehmotných aktiv a budov a zařízení na celkových aktivech Banky činil k 31. 12. 2021 0,17 % oproti 0,24 % k 31. 12. 2020.
HLAVNÍ SLOŽKY PASIV HYPOTEČNÍ BANKY K 31. 12. 2021 TVOŘILY:
Závazky vůči bankám
Závazky vůči bankám na konci roku 2021 dosáhly 112 mil. Kč, jednalo se výhradně o běžné účty u tuzemských bank. Oproti roku
2020 vzrostly závazky vůči bankám o 29 mil. Kč.
Závazky vůči klientům
Závazky vůči klientům na konci roku 2021 dosáhly 2 mil. Kč a jejich výše se oproti roku 2020 nezměnila. Jednalo se výhradně
o netermínované vklady. Hypoteční banka, s výjimkou vkladů na technických účtech určených ke splácení úvěrů, primární vklady
nepřijímá.
81
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Závazky z dluhových cenných papírů
Hypoteční banka v roce 2021 využívala nové emise hypotečních zástavních listů jako svůj hlavní zdroj financování. Vydala celkem
64 nových emisí HZL v celkovém objemu 47 700 mil. Kč. Splaceno bylo 29 emisí HZL v objemu 28 100 mil. Kč. Nová úroková
sazba byla stanovena u 4 emisí HZL. Objem hypotečních zástavních listů v nominálních hodnotách vzrostl o 19 600 mil. Kč
na celkových 303 100 mil. Kč. Celkové závazky z hypotečních zástavních listů (včetně alikvótního úroku, amortizovaného
emisního ážia a dalších položek) dosáhly 311 157 mil. Kč. Na konci roku 2021 činil podíl HZL na celkových závazcích Banky 99 %.
Banka v roce 2022 počítá s vydáním dalších nových emisí HZL a také s financováním z vlastních zdrojů.
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou
Tato položka pasiv byla v rozvaze Banky vykázána v souvislosti s využitím úrokových swapů jako nástroje k zajištění úrokového
rizika. Její celkový objem daný tržním přeceněním na reálnou hodnotu činil 2 369 mil. Kč (meziroční pokles o 9 %).
Vlastní kapitál
Meziročně se vlastní kapitál zvýšil o 14 % na 53 585 mil. Kč. Hlavním důvodem byl přírůstek ostatních kapitálových fondů
o 6 500 mil. Kč. Banka i nadále vyhovuje pravidlům nízké kapitalizace pro daňovou uznatelnost úrokových nákladů Banky
plynoucích z financování ze skupiny ČSOB.
Nerozdělený zisk
Nerozdělený zisk k 31. 12. 2021 činil 1 478 mil. Kč a byl tvořen výhradně čistým ziskem za rok 2021.
Poměrové ukazatele k 31. 12. 2021
Rentabilita průměrných aktiv — ROAA (%) 0,41
Rentabilita průměrného kapitálu tier 1 — ROAE (%) 3,08
Aktiva na jednoho pracovníka (mil. Kč) 4 664
Správní náklady na jednoho pracovníka (mil. Kč)* 9,1
Čistý zisk na jednoho pracovníka (mil. Kč) 18,7
*) Nezahrnuje odpisy nehmotných aktiv, pozemků, budov a zařízení.
KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST
Kapitálová přiměřenost k 31. 12. 2021 činila podle pravidel vykazování dle Basel III 45,20 %
Kapitálové poměry k 31. 12. 2021 %
Kapitálový poměr pro kmenový kapitál tier 1 45,20
Kapitálový poměr pro kapitál tier 1 45,20
Kapitálový poměr pro celkový kapitál 45,20
Kapitál k 31. 12. 2021
Vlastní kapitál mil. Kč
Splacený základní kapitál 5 076
Emisní ážio 24 569
Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření (OCI) 47
Rezervní fondy 22 415
Nerozdělený zisk z předchozích období 0
Zisk nebo ztráta za běžné účetní období 1 478
53 585
82
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Úpravy CET1 kapitálu mil. Kč
Rezervní fond na zajištění peněžních toků -47
Úpravy hodnot podle požadavků pro obezřetné oceňování -21
Goodwill 0
Ostatní nehmotná aktiva, po odečtení daně -411
Nedostatek v krytí očekávaných ztrát úpravami o úvěrové riziko -802
Nepoužitelný zisk -1 478
Ostatní přechodné úpravy CET1 kapitálu 0
Úpravy CET1 kapitálu celkem -2 759
Úpravy CET2 kapitálu mil. Kč
Přebytek krytí očekávaných ztrát při přístupu IRB 0
Úpravy CET1 kapitálu celkem 0
Informace týkající se splnění kapitálových požadavků stanovených v článku 92 Nařízení č. 575/2013/EU a v článku 73 Směrnice
36/2013/EU k 31. 12. 2021
Rizikově vážené expozice (zveřejňované dle čl. 438 c) Nařízení č. 575/2013/EU) mil. Kč
Expozice vůči ústředním vládám nebo centrálním bankám 0
Expozice vůči regionálním vládám nebo místním orgánům 0
Expozice vůči subjektům veřejného sektoru 0
Expozice vůči mezinárodním rozvojovým bankám 0
Expozice vůči mezinárodním organizacím 0
Expozice vůči institucím 0
Expozice vůči podnikům 0
Retailové expozice 0
Expozice zajištěné nemovitostmi 5
Expozice v selhání 0
Expozice spojené s obzvláště vysokým rizikem 0
Expozice v krytých dluhopisech 0
Položky představující sekuritizované pozice 0
Expozice vůči institucím a podnikům s krátkodobým úvěrovým hodnocením 0
Expozice ve formě podílových jednotek nebo akcií v subjektech kolektivního investování 0
Akciové expozice 0
Ostatní položky 0
5
Kapitálové požadavky vypočítané podle čl. 92 odst. 3 písm. b) a c) Nařízení č. 575/2013/EU mil. Kč
K pozičnímu riziku 0
Pro velké expozice přesahující limity stanovené v článcích 395 až 401, pokud je instituci povoleno tyto
limity překročit 0
K měnovému riziku 0
K vypořádacímu riziku 0
Ke komoditnímu riziku 0
0
Kapitálové požadavky vypočítané podle části třetí hlavy III kapitol 2, 3, a 4 Nařízení č. 575/2013/EU
a zpřístupňované odděleně mil. Kč
Kapitálový požadavek podle hlavy III kapitoly 2 nařízení 575/2013/EU 0
Kapitálový požadavek podle hlavy III kapitoly 3 nařízení 575/2013/EU 364
Kapitálový požadavek podle hlavy III kapitoly 4 nařízení 575/2013/EU 0
364
83
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Rizikově vážené expozice (zveřejňované dle čl. 438 d) Nařízení č. 575/2013/EU) mil. Kč
Expozice vůči ústředním vládám nebo centrálním bankám 1
Expozice vůči institucím 435
Expozice vůči podnikům 0
Retailové expozice 6 994
Akciové expozice 0
Položky představující sekuritizované pozice 0
Jiná aktiva nemající povahu úvěrového závazku 1 197
8 627
Celkový kapitálový požadavek 8 996
VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT
Úrokové výnosy a náklady
Nejvýznamnější vliv na zisk Hypoteční banky v roce 2021 měly jako v předchozích letech úrokové výnosy a náklady. Úrokové
výnosy ve výši 7 111 mil. Kč zaznamenaly meziroční pokles o 244 mil. Kč a byly tvořeny převážně úrokovými výnosy z operací
s klienty. Úrokové náklady v částce 4 885 mil. Kč byly meziročně o 452 mil. Kč vyšší, přičemž v roce 2021 je opět generovaly
převážně náklady z vydaných HZL. Čistý úrokový výnos ve výsledku zaznamenal oproti skutečnosti roku 2020 pokles ve výši
696 mil. Kč (–24 %) a dosáhl hodnoty 2 226 mil. Kč.
Výnosy a náklady z poplatků a provizí
Výnosy z přijatých poplatků a provizí činily 257 mil. Kč a oproti roku 2020 se snížily o 12 mil. Kč. Oproti roku 2020 se snížily
především výnosy z poplatků za správu úvěru. Placené poplatky a provize dosáhly 173 mil. Kč, a meziročně se tak zvýšily
o 93 mil. Kč. Čistý výnos z poplatků a provizí tak činil 84 mil. Kč, což je o 105 mil. Kč (56 %) méně než v roce 2020.
Správní náklady
Správní náklady Banky v roce 2021 dosáhly hodnoty 832 mil. Kč. Meziročně tak došlo k poklesu o 144 mil. Kč, který byl způsoben
zejména snížením mzdových nákladů, souvisejícím s poklesem počtu zaměstnanců a nižšími odpisy a platbami za nájmy kvůli
pokračující integraci v ČSOB skupině. Toto snížení bylo na druhé straně částečně kompenzováno zvýšenými náklady za služby
poskytované v rámci těchto integrací a vyšším odvodem do Garančního fondu.
Ztráty ze snížení hodnoty aktiv
Dopad tvorby, rozpouštění a použití opravných položek k pohledávkám, výnosů z odepsaných a postoupených pohledávek
a odpisů a postoupení pohledávek do výkazu zisků a ztrát v roce 2021 představoval čistý výnos ve výši 549 mil. Kč, ve srovnání
s čistým nákladem 358 mil. Kč v roce 2020.
Zisk před zdaněním a po zdanění
Hypoteční banka za rok 2021 dosáhla zisku před zdaněním 1 817 mil. Kč, a meziročně tak došlo k jeho snížení o 120 mil. Kč (–6 %).
Zisk po zdanění činil 1 478 mil. Kč, což znamená proti předchozímu roku pokles o 88 mil. Kč (–6 %). Důvodem této skutečnosti
byl pokles čistého výnosu z úroků způsobený vývojem úrokových sazeb na straně zdrojů, a především na straně poskytovaných
úvěrů. Banka používá zajišťovací swapy k minimalizaci rizika plynoucího z pohybu sazeb během trvání úvěrů, čistá úroková marže
měla však setrvalý sestupný trend. Negativní dopad na dosažený celkový výsledek měl také nižší čistý výnos z poplatků a provizí,
způsobený jak meziročním nárůstem placených, tak poklesem inkasovaných poplatků a provizí. Ten byl způsoben především
nemožností vybírat náhradu ušlých nákladů při mimořádných splátkách úvěrů. V neposlední řadě měla negativní dopad do zisku
i vykázaná ztráta z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě. Negativní vlivy byly částečně kompenzovány pozitivním
vývojem nákladů na úvěrová rizika, které představovaly čistý výnos.
FINANČNÍ TOK
Ve výroční zprávě v části finanční výkazy je uveden výkaz Přehled o peněžních tocích. Nejvýznamnějšími peněžními toky
Hypoteční banky jsou toky spojené s čerpáním a splácením úvěrů (toky z provozní činnosti) a toky spojené s financováním
úvěrů, které Hypoteční banka zajišťuje převážně prostřednictvím emisí HZL (toky z finanční činnosti). Banka ukládá krátkodobě
přebytečnou likviditu na mezibankovním trhu, anebo si zde naopak půjčuje krátkodobé zdroje (toky z provozní činnosti). K zajištění
ukazatelů likvidity a náhradního krytí HZL Banka může část prostředků investovat do likvidních aktiv v podobě státních dluhopisů
a státních pokladničních poukázek (toky z investiční činnosti), k tomu však v letech 2021 a 2020 nepřistoupila.
84
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
V roce 2021 činil podle EU IFRS objem čistého peněžního toku z provozní činnosti -20 290 mil. Kč (-11 391 mil. Kč v roce 2020),
přičemž nejobjemnější byly peněžní toky spojené s čerpáním a splácením úvěrů, které představovaly -26 955 mil. Kč (–18 604 mil.
Kč v roce 2020). Peněžní tok z investiční činnosti v roce 2021 činil -85 mil. Kč (-162 mil. Kč v roce 2020). Peněžní tok z finanční
činnosti dosáhl kladné hodnoty ve výši 18 974 mil. Kč (v roce 2020 se jednalo o 12 654 mil. Kč) a odráželo se v něm především
vydání nových hypotečních zástavních listů v objemu 47 673 mil. Kč (48 620 mil. Kč v roce 2020). Celkový roční dopad
do peněžních toků Banky plynoucí z vydání a splacení (vč. plateb úroků) hypotečních zástavních listů činil 14 042 mil. Kč (11 600
mil. Kč v roce 2020). Peněžní tok z finanční činnosti byl v roce 2020 dále ovlivněn výplatou dividendy ve výši 1 568 mil. Kč
a posílením kapitálu Banky o příplatek ve výši 6 500 mil. Kč. Celkově peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty v roce 2021
poklesly o 1 401 mil. Kč (v roce 2020 vzrostly o 1 101 mil. Kč) a na konci období činily 326 mil. Kč (2020: 1 727 mil. Kč).
Platební schopnost Hypoteční banky
Hypoteční banka v roce 2021 financovala svá aktiva převážně prostřednictvím hypotečních zástavních listů (84% podíl) a dále
z vlastních zdrojů (16% podíl). Podíl závazků vůči bankám a primárních vkladů byl k 31. 12. 2021 zcela zanedbatelný. Jednotlivé
emise HZL jsou vždy parametrizovány s ohledem na časovou strukturu hypotečních úvěrů, které slouží k řádnému krytí těchto
HZL, a při jejich splatnosti jsou zajištěny dostatečné prostředky k výplatě držitelům těchto cenných papírů. Přitom k 31. 12. 2021
představoval objem všech uvěrových pohledávek za klienty 98 % všech aktiv Banky. S ohledem na strukturu svých aktiv a pasiv,
kdy doba trvání a peněžní toky spojené s většinou aktiv a pasiv jsou smluvně sjednány a předem známy, je Hypoteční banka
schopna zajistit svou platební schopnost a v každém okamžiku dostát svým splatným závazkům.
Očekávané výsledky hospodaření v roce 2022
Rok 2021 se stal rekordním v oblasti poskytnutých úvěrů na bydlení, byl i ojedinělý v růstu úrokových sazeb, kdy průměrná
úroková sazba vzrostla dle ukazatele Fincentrum Hypoindex o více než 1 p.b. (z lednových 1,94 % na prosincových 2,99 %),
což byl nejvyšší nárůst průměrné sazby během jednoho kalendářního roku v historii. V roce 2022 čeká hypoteční trh výrazné
ochlazení a růst sazeb na dlouho nevídané úrovně. Od dubna 2022 ČNB využije svou zákonnou pravomoc a dojde k opětovnému
nastavení hranice limitů úvěrových ukazatelů. Banky budou muset dodržovat limit ukazatele DTI a limit ukazatele DSTI. Rok 2022
rozhodně nebude pro nové zájemce o hypotéku nejpříznivější. A v nelehké situaci budou i lidé, kteří budou muset refinancovat.
Hospodářský výsledek Hypoteční banky bude v roce 2022 také významně ovlivněn vývojem úrokových sazeb na trhu, vývojem
pandemie a posuzováním klientů z hlediska možnosti splácet úvěr. Hypoteční banka si při konzervativním přístupu k popsaným
rizikům dává i přesto pro nadcházející rok za cíl obhájit svou pozici lídra na trhu s hypotečními úvěry.
85
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Souhrnná vysvětlující zpráva dle § 118, odst. 4, písm. b), c), e) a j), Zákona o podnikání na kapitálovém trhu č. 256/2004 Sb., v platném znění.
(Novela zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu.)
Odst. 4, písm.:
b) informace o zásadách a postupech vnitřní kontroly a pravidlech přístupu emitenta a jeho konsolidačního celku k rizikům, kterým emitent a jeho
konsolidační celek je nebo může být vystaven ve vztahu k procesu účetního výkaznictví; tyto informace začleňuje emitent do výroční zprávy
nebo konsolidované výroční zprávy jako část samostatné části, do níž začleňuje informace uvedené v písmenu j),
Ve vztahu k rizikům vyplývajícím z procesů účetního výkaznictví má Banka (dále také jen „emitent“) implementovány standardní postupy
odpovídající finanční instituci její velikosti a významu. Provádí celou řadu aktivit zajišťujících, že finanční výkazy ve všech významných
ohledech popisují věrně finanční situaci Banky a výsledky jejího hospodaření a podávají z tohoto pohledu ucelený obraz o společnosti.
Lze jmenovat např. standardizované a automatizované účetní postupy, kontroly čtyř očí, systém pravidelných kontrol dávajících ujištění
o správnosti stavů a vývoje jednotlivých účtů, automatizované postupy pro sestavování výkazů, koordinované postupy a také kontroly
provedených výkazů. Je rovněž zajištěna funkce monitoringu vývoje legislativy v této oblasti a standardů účetního výkaznictví. Tyto postupy
a procesy zajišťují, že finanční výkazy Banky jsou v souladu s legislativou a standardy platnými pro tuto oblast. V případě události operačního
rizika jsou bankovní procesy a plány nastaveny tak, aby nebylo ohroženo zpracování finančních výkazů v potřebné kvalitě a termínech.
c) popis postupů rozhodování a složení statutárního orgánu, dozorčí rady či jiného výkonného nebo kontrolního orgánu emitenta a, jsou-li
zřízeny, také jejich výborů; tyto informace začleňuje emitent do výroční zprávy nebo konsolidované výroční zprávy jako část samostatné
části, do níž začleňuje informace uvedené v písmeni j),
Stran jednání a rozhodování představenstva Emitenta lze doplnit, že se takové v principu neliší od obecných ustanovení § 435 a násl.
zákona o obchodních korporacích. Detailněji je pak uvedené upraveno ve stanovách společnosti, kde je stanoveno v článku XVIII., že
představenstvo má 4 členy, a dále v článku XIX., kde je upraveno jednání a rozhodování představenstva, které se k jednání schází nejméně
1x za měsíc. Představenstvo je usnášeníschopné v případě účasti nadpoloviční většiny členů, jeho rozhodnutí či usnesení je přijato
v případě, že pro něj hlasují alespoň 3 členové, tzn. nadpoloviční většina všech členů. Vhodné je doplnit, že stanovy emitenta umožňují tzv.
hlasování PER ROLLAM – tj. bez jednání s osobní účastí, písemně či pomocí technických prostředků (telefon, videokonference apod.).
Dozorčí rada má 3 členy a dále o ní beze zbytku platí to, co o představenstvu. Nosnou úpravou jsou ustanovení § 446 a násl. zákona
o obchodních korporacích a článek XXIV. stanov emitenta.
K oběma orgánům společnosti je vhodné doplnit, že jejich jednání se též řídí jednacím řádem každého z nich. Každý orgán si vlastní jednací
řád schvaluje.
Společnost stanovami zřizuje výbor pro audit, jenž je tříčlenný. Schází se nejméně dvakrát ročně, je usnášeníschopný v případě účasti
nadpoloviční většiny členů, přijímá rozhodnutí nadpoloviční většinou přítomných členů, v případě rovnosti hlasů rozhoduje hlas předsedy
výboru. Jednání výboru pro audit se mimo stanovy a zákona řídí též jeho jednacím řádem a opět je zde možnost rozhodování formou PER
ROLLAM.
Hypoteční banka, a.s., nemá interně ošetřenou politiku rozmanitosti pro představenstvo a dozorčí radu. Personální obsazení pozic
v představenstvu a dozorčí radě náleží do kompetence ČSOB, a. s., jako jediného akcionáře, a tudíž ČSOB je garantem naplňování politiky
rozmanitosti pro představenstvo a dozorčí radu Banky.
e) popis postupů rozhodování a základního rozsahu působnosti valné hromady emitenta nebo obdobného shromáždění vlastníků cenných
papírů představujících podíl na emitentovi; tyto informace začleňuje emitent do výroční zprávy nebo konsolidované výroční zprávy jako
část samostatné části, do níž začleňuje informace uvedené v písmeni j),
Působnost valné hromady vykonává jediný akcionář, kterým je společnost ČSOB, a. s. Působnost i rozhodování nejvyššího orgánu se řídí dle
ustanovení zákona o obchodních korporacích a dle čl. XIV. stanov emitenta.
j) informace o kodexech řízení a správy společnosti, které jsou pro něj závazné, nebo které dobrovolně dodržuje, a informace o tom, kde
je možno do kodexu nahlédnout; popřípadě informaci o tom, že některé ustanovení takového kodexu nedodržuje, nebo o tom, že žádný
kodex nedodržuje, včetně zdůvodnění, proč toto ustanovení nebo žádný kodex nedodržuje; tyto informace začleňuje emitent do výroční
zprávy nebo konsolidované výroční zprávy jako její samostatnou část.
Banka dodržuje Kodex správy a řízení společnosti OECD, který je k dispozici k nahlédnutí na stránkách Ministerstva financí ČR
(http://www.mfcr.cz).
86
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
KAPITÁL A VYDANÉ CENNÉ PAPÍRY
Základní kapitál
K 31. 12. 2021 činil základní kapitál Hypoteční banky 5 076 336 000 Kč a byl rozdělen do 10 152 672 kusů kmenových akcií
o jmenovité hodnotě jedné akcie 500 Kč. Tyto akcie jsou zaknihované, kotované cenné papíry a znějí na majitele. Základní kapitál
je plně splacen. Hypoteční banka nevydala žádné prioritní nebo zaměstnanecké akcie ani dluhopisy, s nimiž je spojeno právo
požadovat v době v nich určené vydání akcií nebo předkupní právo na akcie ve jmenovité hodnotě v nich určené. V období
od 1. 1. do 31. 12. 2021 nedržela Hypoteční banka žádné vlastní akcie. Na akcie emitenta nebyla vydána žádná opce.
Základní kapitál společnosti je rozvržen na kmenové akcie na majitele, každá akcie má jmenovitou hodnotu 500 Kč a je s ní spojen
1 hlas. Akcie jsou vydány jako zaknihované cenné papíry a jsou neomezeně převoditelné. Převodem akcie se převádějí všechna
práva a povinnosti s ní spojené, ledaže obecně závazné právní předpisy, zejména zákon o obchodních korporacích, nestanoví
jinak. Seznam akcionářů je nahrazen evidencí zaknihovaných cenných papírů. Uvedené je upraveno zejména čl. 5 stanov emitenta
v plném souladu se zákonem o obchodních korporacích.
Emise akcií
Hypoteční banka v souladu s rozhodnutím valné hromady dne 30. 5. 1996 a na základě povolení Ministerstva financí České
republiky k emisi akcií a k veřejnému obchodováni s nimi, vydala 1 128 373 kusy akcií o jmenovité hodnotě 1 000 Kč znějící
na majitele, v zaknihované podobě, ISIN CZ0008030509.
Hypoteční banka v souladu s rozhodnutím valné hromady dne 24. 6. 1999 navýšila základní kapitál úpisem nových akcií dne
18. 2. 2000 o celkem 200 000 ks kmenových akcií o jmenovité hodnotě 1 000 Kč na majitele, na hodnotu 1 328 373 000 Kč.
Rozhodnutím Komise pro cenné papíry ze dne 31. 5. 2000 bylo nové emisi akcií přiděleno stejné ISIN CZ0008030509 a povoleno
veřejné obchodování.
Valná hromada akcionářů rozhodla na svém jednání dne 30. 11. 2001 o snížení základního kapitálu na 664 186 500 Kč. Důvodem
byla úhrada kumulované ztráty z předchozích let, která vznikla z převážné části v důsledku likvidace špatných aktiv bývalé
Regiobanky a její transformací. Snížení základního kapitálu bylo provedeno snížením jmenovité hodnoty akcií z 1 000 Kč
na 500 Kč. Toto snížení bylo zapsáno do obchodního rejstříku dne 17. 7. 2002.
V souladu s rozhodnutím valné hromady dne 11. 3. 2003 bylo v červnu 2003 upsáno a v souladu s podmínkami úpisu splaceno
celkem 1 310 060 kusů akcií o jmenovité hodnotě 500 Kč. Celková nominální hodnota úpisu činila 655 030 000 Kč. Do obchodního
rejstříku bylo toto zvýšení kapitálu zapsáno dne 13. 8. 2003. Rozhodnutím Komise pro cenné papíry ze dne 24. 9. 2003 bylo
nové emisi akcií přiděleno stejné ISIN CZ0008030509. Nově vydané akcie byly zaregistrovány ve Středisku cenných papírů dne
23. 10. 2003.
V souladu s rozhodnutím valné hromady dne 7. 5. 2004 byly v červenci 2004 upsány a v souladu s podmínkami úpisu
splaceny celkem 2 631 044 kusy o celkové nominální hodnotě 1 315 522 000 Kč (nominální hodnota jedné akcie byla 500 Kč).
Do obchodního rejstříku bylo toto zvýšení kapitálu zapsáno dne 1. 9. 2004. Rozhodnutím Komise pro cenné papíry ze dne
12. 10. 2004 bylo nové emisi akcií přiděleno stejné ISIN CZ0008030509. Nově vydané akcie byly zaregistrovány ve Středisku
cenných papírů dne 29. 11. 2004.
V souladu s rozhodnutím valné hromady Banky dne 30. 10. 2006 bylo v prosinci 2006 upsáno a v souladu s podmínkami úpisu
splaceno celkem 1 646 737 kusů akcií o celkové nominální hodnotě 823 368 500 Kč (nominální hodnota jedné akcie byla 500 Kč).
Do obchodního rejstříku bylo toto zvýšení kapitálu zapsáno dne 25. 1. 2007. Rozhodnutím České národní banky ze dne 16. 2. 2007
bylo nové emisi akcií přiděleno stejné ISIN CZ0008030509. Nově vydané akcie byly zaregistrovány ve Středisku cenných papírů
dne 10. 4. 2007.
V souladu s rozhodnutím valné hromady Banky dne 17. 12. 2007 byly v březnu 2008 upsány a v souladu s podmínkami úpisu
splaceny celkem 3 236 442 kusy akcií o celkové nominální hodnotě 1 618 221 000 Kč (nominální hodnota jedné akcie byla
500 Kč). Do obchodního rejstříku bylo toto zvýšení kapitálu zapsáno dne 11. 4. 2008. Rozhodnutím České národní banky ze dne
87
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
14. 5. 2008 bylo nové emisi akcií přiděleno stejné ISIN CZ0008030509. Nově vydané akcie byly zaregistrovány ve Středisku
cenných papírů dne 11. 7. 2008.
Představenstvo ČSOB, a. s., na svém 41. zasedání dne 18. 11. 2009 z pozice 100% akcionáře Hypoteční banky, a.s., rozhodlo
o zvýšení kapitálu Hypoteční banky, a.s., ze stávajících 5 076 328 000 Kč o 3 000 Kč na 5 076 331 000 Kč. Navýšení bylo
realizováno úpisem 6 ks akcií o jmenovité hodnotě 500 Kč. Do obchodního rejstříku bylo toto zvýšení kapitálu zapsáno dne
11. 12. 2009. Rozhodnutím České národní banky ze dne 19. 1. 2010 bylo nové emisi akcií přiděleno stejné ISIN CZ0008030509.
Představenstvo ČSOB, a. s., z pozice 100% akcionáře Hypoteční banky, a.s., rozhodlo dne 30. 3. 2011 o zvýšení základního
kapitálu Hypoteční banky, a.s., o 2 500 Kč ze stávajících 5 076 331 000 Kč na 5 076 333 500 Kč. Zvýšení základního kapitálu
bylo provedeno upsáním pěti nových kmenových akcií na majitele, v zaknihované podobě, o jmenovité hodnotě 500 Kč. Emisní
kurz každé akcie byl 500 000 000 Kč s tím, že emisní ážio každé akcie bylo 499 999 500 Kč. Nová výše základního kapitálu byla
zapsána do obchodního rejstříku dne 27. 4. 2011.
Představenstvo ČSOB, a. s., z pozice 100% akcionáře Hypoteční banky, a.s., rozhodlo dne 17. 5. 2012 o zvýšení základního
kapitálu Hypoteční banky, a.s., o 500 Kč ze stávajících 5 076 333 500 Kč na 5 076 334 000 Kč. Zvýšení základního kapitálu bylo
provedeno upsáním jedné nové kmenové akcie na majitele v zaknihované podobě o jmenovité hodnotě 500 Kč. Emisní kurz
akcie byl 1 004 690 585,49 Kč s tím, že emisní ážio akcie bylo 1 004 690 085,49 Kč. Nová výše základního kapitálu byla zapsána
do obchodního rejstříku dne 13. 6. 2012.
Představenstvo ČSOB, a. s., z pozice 100% akcionáře Hypoteční banky, a.s., rozhodlo dne 21. 9. 2012 o zvýšení základního kapitálu
Hypoteční banky, a.s., o 500 Kč ze stávajících 5 076 334 000 Kč na 5 076 334 500 Kč. Zvýšení základního kapitálu bylo provedeno
upsáním jedné nové kmenové akcie na majitele v zaknihované podobě o jmenovité hodnotě 500 Kč. Emisní kurz akcie byl
1 600 000 000 Kč s tím, že emisní ážio akcie bylo 1 599 999 500 Kč. Nová výše základního kapitálu byla zapsána do obchodního
rejstříku dne 15. 10. 2012.
Představenstvo ČSOB, a. s., z pozice 100% akcionáře Hypoteční banky, a.s., rozhodlo dne 19. 2. 2014 o zvýšení základního kapitálu
Hypoteční banky, a.s., o 500 Kč ze stávajících 5 076 334 500 Kč na 5 076 335 000 Kč. Zvýšení základního kapitálu bylo provedeno
upsáním jedné nové kmenové akcie na majitele v zaknihované podobě o jmenovité hodnotě 500 Kč. Emisní kurz akcie byl
2 500 000 000 Kč s tím, že emisní ážio akcie bylo 2 499 999 500 Kč. Nová výše základního kapitálu byla zapsána do obchodního
rejstříku dne 6. 3. 2014.
Představenstvo ČSOB, a. s., z pozice 100% akcionáře Hypoteční banky, a.s., rozhodlo dne 19. 3. 2015 o zvýšení základního
kapitálu Hypoteční banky, a.s., o 500 Kč ze stávajících 5 076 335 000 Kč na 5 076 335 500 Kč. Zvýšení základního kapitálu bylo
provedeno upsáním jedné nové kmenové akcie na majitele v zaknihované podobě o jmenovité hodnotě 500 Kč. Emisní kurz akcie
byl 600 000 000 Kč s tím, že emisní ážio akcie bylo 599 999 500 Kč. Nová výše základního kapitálu byla zapsána do obchodního
rejstříku dne 2. 4. 2015.
Představenstvo ČSOB, a. s., z pozice 100% akcionáře Hypoteční banky, a.s., rozhodlo dne 16. 12. 2015 o zvýšení základního
kapitálu Hypoteční banky, a.s., o 500 Kč ze stávajících 5 076 335 500 Kč na 5 076 336 000 Kč. Zvýšení základního kapitálu bylo
provedeno upsáním jedné nové kmenové akcie na majitele v zaknihované podobě o jmenovité hodnotě 500 Kč. Emisní kurz
akcie byl 2 500 000 000 Kč s tím, že emisní ážio akcie bylo 2 499 999 500 Kč. Nová výše základního kapitálu byla zapsána
do obchodního rejstříku dne 11. 1. 2016.
Všechny akcie vydané Hypoteční bankou jsou zaknihované cenné papíry a znějí na majitele. Nebyly vydány žádné akcie, které by
nepředstavovaly kapitál. Hypoteční banka nevydala žádné prioritní nebo zaměstnanecké akcie ani dluhopisy, s nimiž je spojeno
právo požadovat v době v nich určené vydání akcií nebo předkupní právo na akcie ve jmenovité hodnotě v nich určené. Žádné
akcie Hypoteční banky nejsou v držení Hypoteční banky nebo v držení jejím jménem či v držení jejích dceřiných společností.
Hypoteční banka nevydala převoditelné cenné papíry, vyměnitelné cenné papíry nebo cenné papíry s opčními listy. Hypoteční
banka nevydala, nenabyla a nevlastní žádné zatímní listy. Na akcie Hypoteční banky nebyla vydána žádná opce nebo uzavřena
dohoda o opci.
Emise hypotečních zástavních listů
Informace o emisích Hypotečních zástavních listů jsou uvedeny v kapitole Hypoteční zástavní listy.
Veřejné trhy, na kterých jsou cenné papíry emitované Bankou přijaty k obchodování
Všechny akcie Hypoteční banky, a.s., byly registrovány pro obchodování v RM-SYSTÉMU do 4. 5. 2009. Od tohoto data jsou
z obchodování v RM-SYSTÉMU vyřazeny.
Emise HZL 47 byla přijata k obchodování na regulovaném trhu Burzy cenných papírů Praha, a.s., od 13. 9. 2007, HZL 52
od 25. 10. 2007, HZL 53 od 15. 11. 2007, HZL 56 a HZL 57 od 20. 12. 2007, HZL 247 od 10. 11. 2017 a HZL 312 od 12. 12. 2018.
88
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Hypoteční zástavní listy
Číslo emise HZL ISIN Objem emise v mil. Kč Typ sazby Datum emise Datum splatnosti
HZL 22 CZ0002000581 2 500 3Y Swap 21. 07. 2005 21. 07. 2035
HZL 23 CZ0002000607 2 000 3Y Swap 15. 09. 2005 15. 09. 2035
HZL 26 CZ0002000714 1 000 3Y Swap 24. 11. 2005 24. 11. 2035
HZL 27 CZ0002000722 2 000 5Y Swap 24. 11. 2005 24. 11. 2035
HZL 28 CZ0002000730 3 000 3Y Swap 07. 12. 2005 07. 12. 2035
HZL 29 CZ0002000748 1 000 5Y Swap 07. 12. 2005 07. 12. 2035
HZL 40 CZ0002001001 2 000 Swap 3Y+1 % 16. 05. 2007 16. 05. 2037
HZL 42 CZ0002001076 1 000 Swap 4Y + 1,5 % 13. 06. 2007 13. 06. 2035
HZL 43 CZ0002001092 2 500 Swap 3Y + 1,5 % 21. 06. 2007 21. 06. 2037
HZL 44 CZ0002001100 2 000 Swap 3Y + 1,5 % 24. 07. 2007 24. 07. 2037
HZL 45 CZ0002001118 1 500 Swap 3Y + 1,4 % 09. 08. 2007 09. 08. 2037
HZL 46 CZ0002001167 2 000 Swap 3Y + 1,4 % 23. 08. 2007 23. 08. 2037
HZL 47 CZ0002001183 2 000 Swap 5Y + 2 % 13. 09. 2007 13. 09. 2037
HZL 48 CZ0002001217 1 500 Swap 3Y + 1,4 % 27. 09. 2007 27. 09. 2037
HZL 49 CZ0002001233 500 6,30 % 11. 10. 2007 11. 10. 2027
HZL 50 CZ0002001241 500 6,20 % 11. 10. 2007 11. 10. 2022
HZL 51 CZ0002001258 500 Swap 10Y + 1,4 % 11. 10. 2007 11. 10. 2037
HZL 52 CZ0002001266 2 000 Swap 3Y + 2 % 25. 10. 2007 25. 10. 2037
HZL 53 CZ0002001308 1 500 Swap 5Y + 2 % 15. 11. 2007 15. 11. 2037
HZL 54 CZ0002001621 2 000 Swap 3Y + 1,4 % 22. 11. 2007 22. 11. 2037
HZL 55 CZ0002001738 1 500 Swap 5Y +1,6 % 14. 12. 2007 14. 12. 2037
HZL 56 CZ0002001712 5 000 Swap 3Y + 2,0 % 20. 12. 2007 20. 12. 2037
HZL 57 CZ0002001720 5 000 Swap 5Y + 2,0 % 20. 12. 2007 20. 12. 2037
HZL 58 CZ0002001936 6 000 Swap 3Y + 1,4 % 20. 12. 2007 20. 10. 2037
HZL 59 CZ0002001944 7 000 Swap 3Y + 1,4 % 19. 12. 2007 19. 02. 2037
HZL 60 CZ0002001951 6 000 Swap 5Y + 1,4 % 20. 12. 2007 20. 07. 2037
HZL 61 CZ0002001969 6 000 5Y Swap + 1,4 % 19. 12. 2007 19. 03. 2037
HZL 62 CZ0002001977 6 000 Swap 3Y + 1,4 % 19. 12. 2007 19. 04. 2037
HZL 122 CZ0002003965 500 1,58 % 19. 03. 2015 19. 03. 2022
HZL 130 CZ0002004039 500 1,70 % 27. 05. 2015 27. 05. 2022
HZL 134 CZ0002004070 500 1,81 % 22. 06. 2015 22. 06. 2022
HZL 139 CZ0002004138 500 1,79 % 16. 07. 2015 16. 07. 2022
HZL 145 CZ0002004195 500 1,57 % 25. 09. 2015 25. 09. 2022
HZL 151 CZ0002004252 500 1,44 % 23. 11. 2015 23. 11. 2022
HZL 152 CZ0002004260 500 1,34 % 04. 12. 2015 04. 12. 2022
HZL 159 CZ0002004336 500 1,42 % 07. 01. 2016 07. 01. 2022
HZL 160 CZ0002004344 500 1,57 % 15. 01. 2016 15. 01. 2023
HZL 164 CZ0002004385 500 1,25 % 03. 03. 2016 03. 03. 2023
HZL 166 CZ0002004393 500 1,34 % 18. 03. 2016 18. 03. 2023
HZL 169 CZ0002004427 500 1,68 % 11. 04. 2016 11. 04. 2026
HZL 172 CZ0002004476 1 000 1,42 % 01. 06. 2016 01. 06. 2023
HZL 174 CZ0002004518 500 1,26 % 21. 06. 2016 21. 06. 2023
HZL 175 CZ0002004526 1 000 1,23 % 04. 07. 2016 04. 07. 2023
HZL 177 CZ0002004534 400 1,43 % 15. 07. 2016 15. 07. 2025
HZL 179 CZ0002004567 1 000 1,28 % 11. 08. 2016 11. 08. 2023
HZL 181 CZ0002004583 500 1,23 % 18. 08. 2016 18. 08. 2023
HZL 182 CZ0002004575 500 1,57 % 18. 08. 2016 18. 08. 2026
HZL 184 CZ0002004617 300 1,71 % 21. 09. 2016 21. 09. 2026
HZL 185 CZ0002004625 500 1,33 % 21. 09. 2016 21. 09. 2023
HZL 187 CZ0002004641 500 1,34 % 10. 10. 2016 10. 10. 2023
HZL 188 CZ0002004658 500 1,40 % 17. 10. 2016 17. 10. 2023
HZL 191 CZ0002004682 1 000 1,50 % 03. 11. 2016 03. 11. 2023
HZL 192 CZ0002004690 250 1,91 % 03. 11. 2016 03. 11. 2026
89
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Číslo emise HZL ISIN Objem emise v mil. Kč Typ sazby Datum emise Datum splatnosti
HZL 195 CZ0002004732 1 000 1,58 % 28. 11. 2016 28. 11. 2023
HZL 196 CZ0002004724 250 2,02 % 28. 11. 2016 28. 11. 2026
HZL 200 CZ0002004781 1 000 1,16 % 21. 12. 2016 21. 12. 2023
HZL 202 CZ0002004765 250 1,42 % 21. 12. 2016 21. 12. 2025
HZL 203 CZ0002004815 1 000 0,83 % 09. 01. 2017 09. 01. 2022
HZL 204 CZ0002004807 1 000 1,15 % 09. 01. 2017 09. 01. 2024
HZL 205 CZ0002004831 2 000 0,75 % 18. 01. 2017 18. 01. 2022
HZL 206 CZ0002004823 500 1,43 % 18. 01. 2017 18. 01. 2027
HZL 207 CZ0002004849 500 1,11 % 30. 01. 2017 30. 01. 2023
HZL 208 CZ0002004856 500 1,25 % 30. 01. 2017 30. 01. 2024
HZL 209 CZ0002004872 250 1,63 % 14. 02. 2017 14. 02. 2027
HZL 210 CZ0002004864 1 500 0,96 % 14. 02. 2017 14. 02. 2022
HZL 211 CZ0002004880 500 1,02 % 23. 02. 2017 23. 02. 2022
HZL 212 CZ0002004898 500 1,33 % 23. 02. 2017 23. 02. 2024
HZL 213 CZ0002004906 1 000 1,19 % 10. 03. 2017 10. 03. 2022
HZL 214 CZ0002004914 250 1,86 % 10. 03. 2017 10. 03. 2027
HZL 216 CZ0002004948 1 500 0,96 % 05. 04. 2017 05. 04. 2022
HZL 217 CZ0002004930 1 000 1,11 % 05. 04. 2017 05. 04. 2023
HZL 218 CZ0002004971 1 000 1,19 % 27. 04. 2017 27. 04. 2022
HZL 219 CZ0002004997 1 500 1,22 % 11. 05. 2017 11. 05. 2022
HZL 220 CZ0002004989 500 1,51 % 11. 05. 2017 11. 05. 2024
HZL 222 CZ0002005002 1 500 1,19 % 25. 05. 2017 25. 05. 2022
HZL 223 CZ0002005028 500 1,33 % 25. 05. 2017 25. 05. 2023
HZL 225 CZ0002005051 1 500 1,06 % 09. 06. 2017 09. 06. 2022
HZL 226 CZ0002005069 250 1,67 % 09. 06. 2017 09. 06. 2027
HZL 227 CZ0002005085 1 000 1,10 % 14. 06. 2017 14. 06. 2022
HZL 228 CZ0002005077 500 1,39 % 14. 06. 2017 14. 06. 2024
HZL 229 CZ0002005119 2 000 1,11 % 21. 06. 2017 21. 06. 2022
HZL 230 CZ0002005101 500 1,39 % 21. 06. 2017 21. 06. 2024
HZL 231 CZ0002005135 750 1,39 % 10. 07. 2017 10. 07. 2023
HZL 232 CZ0002005143 750 1,53 % 10. 07. 2017 10. 07. 2024
HZL 234 CZ0002005168 250 1,96 % 28. 07. 2017 28. 07. 2027
HZL 235 CZ0002005176 1 000 1,31 % 09. 08. 2017 09. 08. 2022
HZL 236 CZ0002005184 750 1,60 % 09. 08. 2017 09. 08. 2024
HZL 238 CZ0002005192 1 000 1,36 % 17. 08. 2017 17. 08. 2022
HZL 239 CZ0002005226 1 250 1,39 % 29. 08. 2017 29. 08. 2022
HZL 240 CZ0002005218 500 1,55 % 29. 08. 2017 29. 08. 2023
HZL 241 CZ0002005234 1 000 1,69 % 05. 09. 2017 05. 09. 2024
HZL 242 CZ0002005259 1 500 1,58 % 21. 09. 2017 21. 09. 2022
HZL 243 CZ0002005242 300 2,12 % 21. 09. 2017 21. 09. 2027
HZL 244 CZ0002005267 1 500 1,57 % 09. 10. 2017 09. 10. 2022
HZL 245 CZ0002005283 1 000 1,78 % 27. 10. 2017 27. 10. 2022
HZL 246 CZ0002005291 500 2,05 % 27. 10. 2017 27. 10. 2024
HZL 247 CZ0002005275 1 000 PRIBOR 6M - 0,18 % 10. 11. 2017 10. 11. 2022
HZL 248 CZ0002005309 500 2,04 % 10. 11. 2017 10. 11. 2024
HZL 249 CZ0002005317 1 000 1,91 % 23. 11. 2017 23. 11. 2022
HZL 250 CZ0002005325 500 2,18 % 23. 11. 2017 23. 11. 2024
HZL 251 CZ0002005341 750 2,08 % 11. 12. 2017 11. 12. 2024
HZL 252 CZ0002005358 1 500 1,93 % 08. 01. 2018 08. 01. 2023
HZL 253 CZ0002005366 250 2,18 % 08. 01. 2018 08. 01. 2025
HZL 254 CZ0002005374 250 2,45 % 08. 01. 2018 08. 01. 2028
HZL 257 CZ0002005408 500 1,97 % 25. 01. 2018 25. 01. 2023
HZL 258 CZ0002005416 500 2,22 % 25. 01. 2018 25. 01. 2025
HZL 259 CZ0002005424 1 000 2,00 % 13. 02. 2018 13. 02. 2023
HZL 260 CZ0002005432 500 2,26 % 13. 02. 2018 13. 02. 2025
90
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Číslo emise HZL ISIN Objem emise v mil. Kč Typ sazby Datum emise Datum splatnosti
HZL 261 CZ0002005440 300 2,50 % 13. 02. 2018 13. 02. 2028
HZL 262 CZ0002005481 750 1,77 % 09. 03. 2018 09. 03. 2022
HZL 263 CZ0002005473 750 2,18 % 09. 03. 2018 09. 03. 2025
HZL 264 CZ0002005465 250 2,42 % 09. 03. 2018 09. 03. 2028
HZL 265 CZ0002005515 1 000 1,88 % 09. 04. 2018 09. 04. 2023
HZL 266 CZ0002005507 1 000 2,13 % 09. 04. 2018 09. 04. 2025
HZL 267 CZ0002005523 300 2,36 % 09. 04. 2018 09. 04. 2028
HZL 268 CZ0002005531 1 000 1,83 % 23. 04. 2018 23. 04. 2023
HZL 269 CZ0002005549 500 1,96 % 23. 04. 2018 23. 04. 2024
HZL 270 CZ0002005556 250 2,08 % 23. 04. 2018 23. 04. 2025
HZL 271 CZ0002005572 1 500 1,89 % 10. 05. 2018 10. 05. 2023
HZL 272 CZ0002005580 500 2,15 % 10. 05. 2018 10. 05. 2025
HZL 273 CZ0002005598 250 2,38 % 10. 05. 2018 10. 05. 2028
HZL 275 CZ0002005614 500 1,99 % 16. 05. 2018 16. 05. 2023
HZL 276 CZ0002005622 500 2,25 % 16. 05. 2018 16. 05. 2025
HZL 277 CZ0002005630 500 2,06 % 25. 05. 2018 25. 05. 2023
HZL 278 CZ0002005648 500 2,20 % 25. 05. 2018 25. 05. 2024
HZL 279 CZ0002005655 250 2,48 % 25. 05. 2018 25. 05. 2027
HZL 280 CZ0002005671 1 500 2,06 % 11. 06. 2018 11. 06. 2023
HZL 281 CZ0002005663 1 000 2,31 % 11. 06. 2018 11. 06. 2025
HZL 283 CZ0002005705 2 000 2,08 % 21. 06. 2018 21. 06. 2023
HZL 284 CZ0002005713 500 2,56 % 21. 06. 2018 21. 06. 2028
HZL 285 CZ0002005721 2 000 2,14 % 11. 07. 2018 11. 07. 2023
HZL 286 CZ0002005739 500 2,33 % 11. 07. 2018 11. 07. 2025
HZL 287 CZ0002005747 400 2,51 % 11. 07. 2018 11. 07. 2028
HZL 288 CZ0002005754 1 500 2,24 % 25. 07. 2018 25. 07. 2023
HZL 289 CZ0002005762 250 2,50 % 25. 07. 2018 25. 07. 2026
HZL 290 CZ0002005770 200 2,61 % 25. 07. 2018 25. 07. 2028
HZL 291 CZ0002005788 1 000 2,40 % 08. 08. 2018 08. 08. 2023
HZL 292 CZ0002005796 1 000 2,59 % 08. 08. 2018 08. 08. 2025
HZL 293 CZ0002005812 1 500 2,41 % 22. 08. 2018 22. 08. 2023
HZL 294 CZ0002005820 500 2,52 % 22. 08. 2018 22. 08. 2024
HZL 295 CZ0002005838 500 2,79 % 22. 08. 2018 22. 08. 2028
HZL 296 CZ0002005853 1 000 2,50 % 11. 09. 2018 11. 09. 2023
HZL 297 CZ0002005861 500 2,69 % 11. 09. 2018 11. 09. 2025
HZL 298 CZ0002005879 500 2,87 % 11. 09. 2018 11. 09. 2028
HZL 299 CZ0002005887 500 2,63 % 21. 09. 2018 21. 09. 2023
HZL 300 CZ0002005895 500 2,80 % 21. 09. 2018 21. 09. 2025
HZL 301 CZ0002005903 250 2,96 % 21. 09. 2018 21. 09. 2028
HZL 302 CZ0002005911 1 000 2,71 % 05. 10. 2018 05. 10. 2023
HZL 303 CZ0002005929 1 000 2,88 % 05. 10. 2018 05. 10. 2025
HZL 304 CZ0002005937 750 3,04 % 05. 10. 2018 05. 10. 2028
HZL 305 CZ0002005945 2 000 2,84 % 17. 10. 2018 17. 10. 2023
HZL 306 CZ0002005952 500 3,01 % 17. 10. 2018 17. 10. 2025
HZL 307 CZ0002005960 500 3,18 % 17. 10. 2018 17. 10. 2028
HZL 308 CZ0002005978 750 2,74 % 09. 11. 2018 09. 11. 2023
HZL 309 CZ0002005986 750 2,90 % 09. 11. 2018 09. 11. 2025
HZL 310 CZ0002005994 500 3,01 % 09. 11. 2018 09. 11. 2028
HZL 311 CZ0002006018 500 2,97 % 27. 11. 2018 27. 11. 2028
HZL 312 CZ0002006000 1 000 PRIBOR 6M - 0,18 % 12. 12. 2018 12. 12. 2023
HZL 313 CZ0002006067 100 2,76 % 17. 12. 2018 17. 12. 2032
HZL 314 CZ0002006075 100 2,79 % 17. 12. 2018 17. 12. 2033
HZL 315 CZ0002006083 500 1,97 % 08. 01. 2019 08. 01. 2024
HZL 316 CZ0002006091 1 000 1,99 % 08. 01. 2019 08. 01. 2026
HZL 317 CZ0002006109 250 2,11 % 08. 01. 2019 08. 01. 2029
91
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Číslo emise HZL ISIN Objem emise v mil. Kč Typ sazby Datum emise Datum splatnosti
HZL 318 CZ0002006117 1 250 2,05 % 21. 01. 2019 21. 01. 2024
HZL 319 CZ0002006125 200 2,21 % 21. 01. 2019 21. 01. 2029
HZL 320 CZ0002006133 200 2,25 % 21. 01. 2019 21. 01. 2030
HZL 321 CZ0002006141 750 1,98 % 08. 02. 2019 08. 02. 2026
HZL 322 CZ0002006182 150 2,21 % 18. 02. 2019 18. 02. 2029
HZL 323 CZ0002006158 100 2,23 % 18. 02. 2019 18. 08. 2029
HZL 324 CZ0002006166 100 2,27 % 18. 02. 2019 18. 08. 2030
HZL 325 CZ0002006174 100 2,28 % 18. 02. 2019 18. 02. 2031
HZL 326 CZ0002006190 500 2,34 % 11. 03. 2019 11. 03. 2029
HZL 327 CZ0002006208 250 2,39 % 11. 03. 2019 11. 03. 2030
HZL 328 CZ0002006216 500 2,09 % 15. 04. 2019 15. 04. 2026
HZL 329 CZ0002006224 250 2,22 % 15. 04. 2019 15. 04. 2029
HZL 330 CZ0002006232 100 2,25 % 15. 04. 2019 15. 10. 2029
HZL 331 CZ0002006265 750 2,20 % 14. 05. 2019 14. 05. 2024
HZL 332 CZ0002006273 1 000 2,24 % 14. 05. 2019 14. 05. 2026
HZL 333 CZ0002006281 500 2,36 % 14. 05. 2019 14. 05. 2029
HZL 334 CZ0002006299 250 2,00 % 30. 05. 2019 30. 05. 2024
HZL 335 CZ0002006307 750 2,02 % 30. 05. 2019 30. 05. 2026
HZL 336 CZ0002006315 500 2,15 % 30. 05. 2019 30. 05. 2029
HZL 337 CZ0002006323 750 1,96 % 11. 06. 2019 11. 06. 2026
HZL 338 CZ0002006331 100 2,15 % 11. 06. 2019 11. 06. 2030
HZL 339 CZ0002006349 100 2,18 % 11. 06. 2019 11. 06. 2031
HZL 341 CZ0002006364 75 2,04 % 19. 06. 2019 19. 12. 2029
HZL 342 CZ0002006372 75 2,09 % 19. 06. 2019 19. 12. 2030
HZL 343 CZ0002006398 500 1,81 % 28. 06. 2019 28. 09. 2024
HZL 344 CZ0002006406 500 1,83 % 28. 06. 2019 28. 09. 2025
HZL 345 CZ0002006414 500 1,85 % 28. 06. 2019 28. 06. 2026
HZL 346 CZ0002006422 500 1,86 % 28. 06. 2019 28. 09. 2026
HZL 347 CZ0002006430 250 1,72 % 08. 07. 2019 08. 07. 2025
HZL 348 CZ0002006448 500 1,74 % 08. 07. 2019 08. 07. 2026
HZL 349 CZ0002006455 1 000 1,82 % 17. 07. 2019 17. 07. 2024
HZL 350 CZ0002006463 1 000 1,82 % 17. 07. 2019 17. 07. 2026
HZL 351 CZ0002006471 1 000 1,38 % 15. 08. 2019 15. 11. 2024
HZL 352 CZ0002006489 1 000 1,39 % 15. 08. 2019 15. 08. 2026
HZL 353 CZ0002006497 200 1,41 % 15. 08. 2019 15. 08. 2027
HZL 354 CZ0002006505 250 1,45 % 28. 08. 2019 28. 08. 2024
HZL 355 CZ0002006513 750 1,43 % 28. 08. 2019 28. 08. 2026
HZL 356 CZ0002006521 250 1,48 % 28. 08. 2019 28. 08. 2029
HZL 357 CZ0002006539 500 1,57 % 10. 09. 2019 10. 03. 2027
HZL 358 CZ0002006547 500 1,57 % 10. 09. 2019 10. 09. 2027
HZL 359 CZ0002006554 100 1,61 % 10. 09. 2019 10. 09. 2029
HZL 360 CZ0002006570 750 1,78 % 30. 09. 2019 30. 12. 2024
HZL 361 CZ0002006588 500 1,70 % 30. 09. 2019 30. 09. 2026
HZL 362 CZ0002006596 500 1,78 % 09. 10. 2019 09. 10. 2023
HZL 363 CZ0002006604 250 1,66 % 09. 10. 2019 09. 04. 2025
HZL 364 CZ0002006612 1 000 1,56 % 09. 10. 2019 09. 10. 2026
HZL 365 CZ0002006620 250 1,53 % 09. 10. 2019 09. 10. 2029
HZL 366 CZ0002006638 1 000 1,71 % 16. 10. 2019 16. 10. 2026
HZL 367 CZ0002006646 750 1,89 % 23. 10. 2019 23. 01. 2025
HZL 368 CZ0002006653 750 1,80 % 23. 10. 2019 23. 10. 2026
HZL 369 CZ0002006661 500 1,93 % 07. 11. 2019 07. 05. 2025
HZL 370 CZ0002006679 1 000 1,86 % 07. 11. 2019 07. 11. 2026
HZL 371 CZ0002006687 500 1,86 % 07. 11. 2019 07. 05. 2027
HZL 372 CZ0002006695 1 000 1,95 % 28. 11. 2019 28. 02. 2025
HZL 373 CZ0002006703 1 000 1,84 % 28. 11. 2019 28. 05. 2027
92
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Číslo emise HZL ISIN Objem emise v mil. Kč Typ sazby Datum emise Datum splatnosti
HZL 374 CZ0002006711 250 1,98 % 06. 12. 2019 06. 06. 2025
HZL 375 CZ0002006729 1 000 1,91 % 06. 12. 2019 06. 12. 2026
HZL 376 CZ0002006737 500 1,91 % 06. 12. 2019 06. 06. 2027
HZL 377 CZ0002006745 1 000 2,03 % 18. 12. 2019 18. 03. 2025
HZL 378 CZ0002006752 750 1,97 % 18. 12. 2019 18. 12. 2026
HZL 379 CZ0002006760 500 1,96 % 18. 12. 2019 18. 03. 2027
HZL 380 CZ0002006786 500 2,12 % 08. 01. 2020 08. 07. 2025
HZL 381 CZ0002006778 1 500 2,06 % 08. 01. 2020 08. 01. 2027
HZL 382 CZ0002006794 500 2,14 % 24. 01. 2020 24. 01. 2026
HZL 383 CZ0002006802 1 250 2,12 % 24. 01. 2020 24. 01. 2027
HZL 384 CZ0002006828 1 000 1,97 % 11. 02. 2020 11. 02. 2027
HZL 385 CZ0002006836 500 2,17 % 18. 02. 2020 18. 05. 2023
HZL 386 CZ0002006844 500 2,07 % 18. 02. 2020 18. 08. 2027
HZL 387 CZ0002006851 500 2,11 % 24. 02. 2020 24. 08. 2023
HZL 388 CZ0002006869 1 000 1,99 % 24. 02. 2020 24. 11. 2027
HZL 389 CZ0002006885 1 000 1,66 % 05. 03. 2020 05. 06. 2025
HZL 390 CZ0002006877 1 000 1,64 % 05. 03. 2020 05. 03. 2027
HZL 391 CZ0002006901 500 1,08 % 19. 03. 2020 19. 06. 2023
HZL 392 CZ0002006919 1 500 1,27 % 19. 03. 2020 19. 03. 2027
HZL 393 CZ0002006927 500 0,81 % 08. 04. 2020 08. 10. 2023
HZL 394 CZ0002006935 750 1,02 % 08. 04. 2020 08. 04. 2027
HZL 395 CZ0002006943 500 0,97 % 23. 04. 2020 23. 04. 2027
HZL 396 CZ0002006950 500 1,04 % 23. 04. 2020 23. 04. 2028
HZL 397 CZ0002006968 500 0,51 % 14. 05. 2020 14. 11. 2023
HZL 398 CZ0002006976 1 000 0,83 % 14. 05. 2020 14. 05. 2027
HZL 399 CZ0002006984 750 0,66 % 28. 05. 2020 28. 08. 2025
HZL 400 CZ0002006992 750 0,84 % 28. 05. 2020 28. 08. 2027
HZL 401 CZ0002007008 500 0,48 % 08. 06. 2020 08. 09. 2023
HZL 402 CZ0002007016 1 500 0,79 % 08. 06. 2020 08. 06. 2027
HZL 403 CZ0002007024 500 0,59 % 22. 06. 2020 22. 09. 2023
HZL 404 CZ0002007032 500 0,79 % 22. 06. 2020 22. 06. 2025
HZL 405 CZ0002007040 1 500 0,98 % 22. 06. 2020 22. 06. 2027
HZL 406 CZ0002007065 500 0,48 % 29. 06. 2020 29. 06. 2023
HZL 407 CZ0002007073 500 0,72 % 29. 06. 2020 29. 09. 2025
HZL 408 CZ0002007081 1 500 0,88 % 29. 06. 2020 29. 06. 2027
HZL 409 CZ0002007099 1 500 0,83 % 07. 07. 2020 07. 07. 2027
HZL 410 CZ0002007107 500 0,79 % 20. 07. 2020 20. 07. 2025
HZL 411 CZ0002007115 1 500 0,98 % 20. 07. 2020 20. 07. 2027
HZL 412 CZ0002007123 500 0,79 % 07. 08. 2020 07. 08. 2025
HZL 413 CZ0002007131 1 500 0,96 % 07. 08. 2020 07. 08. 2027
HZL 414 CZ0002007156 500 0,72 % 19. 08. 2020 19. 02. 2024
HZL 415 CZ0002007149 500 0,92 % 19. 08. 2020 19. 11. 2025
HZL 416 CZ0002007164 1 000 1,06 % 19. 08. 2020 19. 05. 2027
HZL 417 CZ0002007172 650 1,14 % 26. 08. 2020 26. 02. 2028
HZL 418 CZ0002007180 500 0,79 % 02. 09. 2020 02. 12. 2023
HZL 419 CZ0002007198 500 0,94 % 02. 09. 2020 02. 12. 2024
HZL 420 CZ0002007206 1 750 1,28 % 02. 09. 2020 02. 09. 2027
HZL 421 CZ0002007222 1 000 0,86 % 17. 09. 2020 17. 09. 2025
HZL 422 CZ0002007230 500 1,08 % 17. 09. 2020 17. 09. 2027
HZL 423 CZ0002007248 500 0,79 % 23. 09. 2020 23. 12. 2025
HZL 424 CZ0002007255 500 0,99 % 23. 09. 2020 23. 12. 2027
HZL 425 CZ0002007263 250 0,55 % 30. 09. 2020 30. 12. 2023
HZL 426 CZ0002007271 500 0,95 % 30. 09. 2020 30. 09. 2027
HZL 427 CZ0002007289 500 0,64 % 07. 10. 2020 07. 10. 2024
HZL 428 CZ0002007297 500 0,74 % 07. 10. 2020 07. 10. 2025
93
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Číslo emise HZL ISIN Objem emise v mil. Kč Typ sazby Datum emise Datum splatnosti
HZL 429 CZ0002007305 500 0,90 % 07. 10. 2020 07. 04. 2027
HZL 430 CZ0002007313 1 000 0,71 % 16. 10. 2020 16. 10. 2025
HZL 431 CZ0002007321 500 0,91 % 16. 10. 2020 16. 10. 2027
HZL 432 CZ0002007339 500 0,75 % 23. 10. 2020 23. 10. 2025
HZL 433 CZ0002007347 1 000 0,91 % 23. 10. 2020 23. 04. 2027
HZL 434 CZ0002007354 1 000 0,70 % 30. 10. 2020 30. 10. 2025
HZL 435 CZ0002007362 500 0,91 % 30. 10. 2020 30. 10. 2027
HZL 436 CZ0002007370 1 000 0,97 % 13. 11. 2020 13. 11. 2025
HZL 437 CZ0002007388 500 1,19 % 13. 11. 2020 13. 11. 2027
HZL 438 CZ0002007396 1 500 1,35 % 04. 12. 2020 04. 12. 2027
HZL 439 CZ0002007404 1 000 1,16 % 14. 12. 2020 14. 12. 2025
HZL 440 CZ0002007412 1 000 1,19 % 21. 12. 2020 21. 12. 2025
HZL 441 CZ0002007420 1 500 1,35 % 08. 01. 2021 08. 01. 2028
HZL 442 CZ0002007438 1 250 1,18 % 28. 01. 2021 28. 01. 2026
HZL 443 CZ0002007446 750 1,38 % 28. 01. 2021 28. 01. 2028
HZL 444 CZ0002007453 750 1,09 % 04. 02. 2021 04. 02. 2025
HZL 445 CZ0002007461 1 000 1,24 % 04. 02. 2021 04. 02. 2026
HZL 446 CZ0002007479 250 1,46 % 04. 02. 2021 04. 05. 2028
HZL 447 CZ0002007487 500 1,33 % 25. 02. 2021 25. 08. 2024
HZL 448 CZ0002007495 1 000 1,55 % 25. 02. 2021 25. 02. 2026
HZL 449 CZ0002007503 500 1,76 % 25. 02. 2021 25. 05. 2028
HZL 450 CZ0002007511 1 500 1,69 % 18. 03. 2021 18. 03. 2026
HZL 451 CZ0002007529 500 1,89 % 18. 03. 2021 18. 03. 2028
HZL 452 CZ0002007537 200 2,20 % 18. 03. 2021 18. 03. 2032
HZL 453 CZ0002007545 500 1,30 % 31. 03. 2021 31. 03. 2024
HZL 454 CZ0002007552 1 000 1,74 % 31. 03. 2021 31. 03. 2026
HZL 455 CZ0002007560 500 1,93 % 31. 03. 2021 31. 03. 2028
HZL 456 CZ0002007578 250 2,13 % 31. 03. 2021 31. 03. 2031
HZL 457 CZ0002007586 250 2,24 % 31. 03. 2021 30. 09. 2032
HZL 458 CZ0002007644 1 000 1,68 % 16. 04. 2021 16. 04. 2026
HZL 459 CZ0002007677 2 000 1,75 % 28. 04. 2021 28. 04. 2026
HZL 460 CZ0002007685 500 1,95 % 28. 04. 2021 28. 04. 2028
HZL 461 CZ0002007693 1 250 1,94 % 17. 05. 2021 17. 05. 2026
HZL 462 CZ0002007701 750 2,07 % 17. 05. 2021 17. 05. 2028
HZL 463 CZ0002007727 500 1,63 % 24. 05. 2021 24. 05. 2024
HZL 464 CZ0002007735 1 000 1,95 % 24. 05. 2021 24. 05. 2026
HZL 465 CZ0002007743 250 2,23 % 24. 05. 2021 24. 05. 2031
HZL 466 CZ0002007750 500 1,62 % 07. 06. 2021 07. 06. 2024
HZL 467 CZ0002007768 1 500 1,90 % 07. 06. 2021 07. 06. 2026
HZL 468 CZ0002007776 500 1,62 % 14. 06. 2021 14. 06. 2024
HZL 469 CZ0002007792 500 1,71 % 14. 06. 2021 14. 12. 2024
HZL 470 CZ0002007784 500 1,89 % 14. 06. 2021 14. 06. 2026
HZL 471 CZ0002007818 1 000 PRIBOR 1M 21. 06. 2021 21. 06. 2022
HZL 472 CZ0002007834 500 1,64 % 21. 06. 2021 21. 09. 2024
HZL 473 CZ0002007826 500 1,85 % 21. 06. 2021 21. 06. 2026
HZL 474 CZ0002007867 500 1,62 % 09. 07. 2021 09. 07. 2023
HZL 475 CZ0002007883 500 1,73 % 09. 07. 2021 09. 01. 2024
HZL 476 CZ0002007875 500 1,83 % 09. 07. 2021 09. 07. 2024
HZL 477 CZ0002007891 500 1,83 % 15. 07. 2021 15. 10. 2024
HZL 478 CZ0002007909 2 500 2,00 % 15. 07. 2021 15. 07. 2026
HZL 479 CZ0002007917 500 2,04 % 15. 07. 2021 15. 07. 2028
HZL 480 CZ0002007941 1 500 2,14 % 11. 08. 2021 11. 08. 2026
HZL 481 CZ0002007958 500 2,17 % 11. 08. 2021 11. 08. 2028
HZL 482 CZ0002007982 750 2,56 % 29. 09. 2021 29. 09. 2029
HZL 483 CZ0002007990 250 2,59 % 29. 09. 2021 29. 09. 2031
94
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Číslo emise HZL ISIN Objem emise v mil. Kč Typ sazby Datum emise Datum splatnosti
HZL 484 CZ0002008022 500 2,96 % 13. 10. 2021 13. 10. 2026
HZL 485 CZ0002008030 1 500 2,96 % 13. 10. 2021 13. 10. 2028
HZL 486 CZ0002008048 250 2,95 % 13. 10. 2021 13. 10. 2029
HZL 487 CZ0002008055 250 2,95 % 13. 10. 2021 13. 10. 2030
HZL 488 CZ0002008071 750 3,21 % 27. 10. 2021 27. 10. 2026
HZL 489 CZ0002008089 1 000 3,18 % 27. 10. 2021 27. 10. 2028
HZL 490 CZ0002008097 500 3,17 % 27. 10. 2021 27. 01. 2029
HZL 491 CZ0002008105 250 3,13 % 27. 10. 2021 27. 04. 2030
HZL 492 CZ0002008139 500 3,65 % 16. 11. 2021 16. 02. 2025
HZL 493 CZ0002008147 750 3,50 % 16. 11. 2021 16. 11. 2026
HZL 494 CZ0002008154 1 000 3,38 % 16. 11. 2021 16. 11. 2028
HZL 495 CZ0002008162 750 3,37 % 16. 11. 2021 16. 02. 2029
HZL 496 CZ0002008170 250 3,29 % 16. 11. 2021 16. 05. 2032
HZL 497 CZ0002008188 1 500 3,23 % 10. 12. 2021 10. 12. 2026
HZL 498 CZ0002008196 2 000 3,10 % 10. 12. 2021 10. 12. 2028
HZL 499 CZ0002008212 250 3,06 % 10. 12. 2021 10. 03. 2030
HZL 500 CZ0002008204 250 2,99 % 10. 12. 2021 10. 06. 2032
HZL 501 CZ0002008220 500 3,84 % 17. 12. 2021 17. 12. 2024
HZL 502 CZ0002008238 750 3,58 % 17. 12. 2021 17. 12. 2026
HZL 503 CZ0002008246 1 000 3,41 % 17. 12. 2021 17. 12. 2028
HZL 504 CZ0002008253 250 3,25 % 17. 12. 2021 17. 12. 2031
Pozn.: HZL 56–62 jsou tranšové.
K 31. 12. 2021 byl již určitý počet emisí v souladu s emisními podmínkami řádně splacen, konkrétně 1. až 14. emise, 16. až
21. emise, 24. a 25. emise, 30. a 31. emise, 33. a 34. emise, 37. až 39. emise, 41. emise, 63. až 121. emise, 123. až 129. emise,
131. až 133. emise, 135. až 138. emise, 140. až 144. emise, 146. emise až 150. emise, 153. až 158. emise, 161. až 163. emise,
165. emise, 167. a 168. emise, 170. a 171. emise, 173. emise, 176. emise, 178. emise, 180. emise, 183. emise, 186. emise,
189. a 190. emise, 193. a 194. emise, 197. až 199. emise, 201. emise, 215. emise, 221. emise, 224. emise, 233. emise, 237. emise,
255. a 256. emise, 274. emise, 282. emise a 340. emise. Čtyři emise (15., 32., 35. a 36.) byly v souladu s emisními podmínkami
zrušeny předčasně.
Emise HZL 47., 52., 53., 56., 57., 247. a 312. jsou zaknihované, kotované cenné papíry a znějí na doručitele. Jsou obchodovány
na regulovaném trhu Burzy cenných papírů Praha, a.s.
Emise HZL 22.–23., 26.–29., 40., 42.–46., 48.–51., 54.–55., 58.–62. jsou listinné, nekotované cenné papíry a znějí na doručitele.
Emise HZL 115., 122., 130., 134., 138.–139., 145., 147., 151.–152., 159.–197., 199.–200., 202.–214., 216.–220., 222.–223., 225.–246.,
248.–254., 256.–311. a 313.–440. jsou listinné, nekotované cenné papíry a znějí na řad.
Emise HZL 8.–21. (včetně nekotovaných) byly vydány v rámci prvního dluhopisového programu Hypoteční banky, který
19. 3. 2002 schválila Komise pro cenné papíry svým rozhodnutím č. j. 45/N/468/2002/1. Současně schválila i prospekt
vypracovaný pro dluhopisový program. Nejvyšší objem nesplacených dluhopisů vydaných v rámci dluhopisového programu
činí 30 miliard korun. Doba trvání dluhopisového programu je deset let. Splatnost jakékoli emise vydané v rámci dluhopisového
programu je nejvýše deset let.
Emise HZL 22.–71. a 73. byly vydány v rámci druhého dluhopisového programu Hypoteční banky, který 9. 5. 2005 schválila
Komise pro cenné papíry svým rozhodnutím č. j. 45/N/36/2005/1. Současně schválila i prospekt vypracovaný pro dluhopisový
program. Nejvyšší objem nesplacených dluhopisů vydaných v rámci dluhopisového programu činí 100 miliard korun. Doba trvání
dluhopisového programu je třicet let.
Emise HZL 72. a 74.–417. byly vydány v rámci třetího dluhopisového programu Hypoteční banky, který dne 12. 6. 2013 schválila
Česká národní banka svým rozhodnutím č. j. 2013/6827/570. Současně schválila i prospekt vypracovaný pro dluhopisový program.
V roce 2019 byl vyhotoven nový prospekt, který schválila Česká národní banka dne 20. 6. 2019. Nejvyšší objem nesplacených
dluhopisů vydaných v rámci dluhopisového programu činí 200 miliard korun. Doba trvání dluhopisového programu je třicet let.
Emise HZL 418.–504. byly vydány v rámci čtvrtého dluhopisového programu Hypoteční banky, který dne 21. 8. 2020 schválila
Česká národní banka svým rozhodnutím č. j. 2020/102737/CNB/572. Současně schválila i prospekt vypracovaný pro dluhopisový
program. Nejvyšší objem nesplacených dluhopisů vydaných v rámci dluhopisového programu činí 200 miliard korun.
95
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Krytí závazků z HZL
Na základě zákona č. 190/2004 Sb., o dluhopisech, ve znění pozdějších předpisů a na základě vyhlášky České národní banky, vede
Hypoteční banka evidenci krytí závazků z jí vydaných HZL, které jsou v oběhu. Za tímto účelem přijala Banka vnitřní předpis, který
tuto oblast upravuje.
Prostřednictvím svého odborného útvaru průběžně sleduje a analyzuje vývoj cen nemovitostí v České republice. Reálná situace
na trhu se okamžitě promítá do prováděných ocenění a supervizí nemovitostí. U stávajících zástav se provádějí pravidelná
přecenění v souladu s metodikou Banky. Při schvalování úvěrů se pro stanovení zástavní hodnoty nemovitostí aplikují koeficienty,
které dle typu a umístění nemovitosti zohledňují možný pokles tržní ceny nemovitosti z dlouhodobého hlediska.
Hypoteční banka v souladu s vyhláškou České národní banky a na základě údajů ze svého informačního systému vyhotovuje
průběžně přehled pohledávek z hypotečních úvěrů, které slouží ke krytí závazků z HZL. Na základě těchto dat zpracovává sestavu,
ve které eviduje závazky z HZL, řádné krytí HZL a přehled aktiv pro náhradní krytí. Příslušný útvar provádí průběžně kontrolu
stavu krytí. Podle výsledků těchto kontrol přijme Banka opatření směřující k nápravě stavu, pokud budou nutná.
K 31. 12. 2021 činily závazky z vydaných emisí HZL (jistina včetně naběhlého poměrného úrokového výnosu) 307 442 mil. Kč
a objem řádného krytí k tomuto datu činil 307 442 mil. Kč.
Přehled krytí závazků z HZL k 31. 12. 2021 je uveden v následujících tabulkách.
k 31. 12. 2021, v mil. Kč
Krytí celkem 307 442
Řádné krytí (pohledávkami po ocenění) 307 442
Náhradní krytí celkem 0
Řádné krytí emisí HZL k 31. 12. 2021, v mil. Kč
Počet úvěrových smluv na HÚ k řádnému krytí HZL (ks) 202 045
Zástavní hodnota zastavených nemovitostí 816 703
Nesplacené pohledávky z HÚ ke krytí (aktuální výše) — jistina 307 264
Nesplacené pohledávky z HÚ ke krytí (aktuální výše) — příslušenství 334
Nesplacené pohledávky z HÚ ke krytí (po ocenění) — jistina 307 164
Nesplacené pohledávky z HÚ ke krytí (po ocenění) — příslušenství 278
LIDSKÉ ZDROJE
K 31. 12. 2021 bylo v evidenčním stavu Hypoteční banky 79 zaměstnanců.
DIVERZITA A ROVNÉ PŘÍLEŽITOSTI
Hypoteční banka vnímá různost svých zaměstnanců jako významný faktor stability systému, který ve svém důsledku napomáhá
výkonu každého člena týmu a přináší kvalitnější společný výsledek. V Hypoteční bance jsou zastoupeni muži i ženy jak
v manažerských pozicích, tak i mezi odbornými specialisty.
WORK-LIFE BALANCE
Flexibilita pracovní doby významně ovlivňuje slaďování pracovního a soukromého života. Hypoteční banka umožňuje formu
zkrácených pracovních úvazků, a to nejen rodičům malých dětí. Schválení úpravy pracovní doby nebo pracovního volna bez
náhrady příjmů je posuzováno individuálně s ohledem na charakter práce či potřebné kompetence.
Od roku 2020 je práce z domova standardem u všech zaměstnanců Banky.
V průběhu roku mohli zaměstnanci, kteří se dostali do složité situace v souvislosti s péčí o osoby blízké, čerpat až 5 dnů placeného
volna na tuto péči.
96
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
VZDĚLÁVÁNÍ A ROZVOJ
Rok 2021 byl v oblasti vzdělávání výrazně ovlivněn omezeními v souvislosti s pandemií covid-19. Zaměstnanci měli možnost se
vzdělávat téměř výhradně v rámci online kurzů, a to především v oblasti odborného rozvoje a povinných certifikací.
ODMĚŇOVÁNÍ A ZAMĚSTNANECKÉ BENEFITY
Příslušnost k finanční skupině ČSOB nabízí zaměstnancům možnost využít výhod celé skupiny ČSOB. Mezi nejvyužívanější
benefity tradičně patří 5 týdnů dovolené a sick days.
Zaměstnanci využívají příspěvky na penzijní připojištění a životní pojištění. V rámci elektronického systému Cafeterie mají
zaměstnanci možnost vybírat takové benefity, které vyhovují jejich zájmům a potřebám.
ŘÍZENÍ RIZIK
Hypoteční banka se v roce 2021 držela v rámci svého definovaného rizikového apetitu, a to napříč jednotlivými typy rizik.
Úvěrové riziko, nejvýznamnější typ rizika, je v roce 2021 spojeno se zvýšenou tvorbou nákladů v reakci na celkové zhoršení
makroekonomického prostředí narušeného zásahem celosvětové pandemie covid-19.
Úvěrová politika Banky postupně reagovala na změny v oblasti hypoték a rezidenčního bydlení. Regulatorní prostředí v roce 2021
procházelo dalšími změnami, kdy se naopak oproti předchozím letům úvěrové standardy postupně rozvolňovaly.
PRINCIPY ODMĚŇOVÁNÍ, STŘET ZÁJMŮ, VLASTNICTVÍ AKCIÍ A ÚČAST ZAMĚSTNANCŮ NA KAPITÁLU BANKY
Představenstvo
Příjem členů představenstva se v roce 2021 skládal z fixní a variabilní odměny za výkon funkce člena představenstva. Na fixní
odměnu je navázáno vyplacení variabilní odměny, jejíž výše závisí na míře splnění předem stanovených cílů (KPIs). Při 100%
splnění stanovených cílů tvoří 30 % fixní odměny. Základním předpokladem přidělení variabilní odměny je splnění tzv. „risk
gateways“, viz níže. KPIs členů představenstva v roce 2021 obsahovaly:
• Vykazovaný zisk společnosti upravený o rizika za daný rok v porovnání s rokem předchozím
• Počet skupinových primárních klientů
• Cíle zaměřené na oblast rizika a udržitelnosti
• Zisk Hypoteční banky po zdanění
• Výnosy z bankopojištění
• Spolupráce a dialog s vnitřními klienty
• Cíl týkající se zaměstnanců Hypoteční banky
Výsledná částka variabilní odměny je rozdělena v poměru 50:50, kdy polovinu z částky bonusu představuje plnění v hotovosti
a druhou polovinu představuje nefinanční plnění, tj. plnění formou tzv. virtuálního investičního certifikátu (dále jen „VIC“). VIC je
z 50 % navázán na vývoj ceny akcií KBC a z 50 % na vývoj EVA skupiny ČSOB.
Hodnota VIC závisí na plnění plánu měřeného pomocí nezávislého ukazatele ekonomické přidané hodnoty, přičemž 1 %
přeplnění/nedoplnění tohoto ukazatele vůči plánu daného roku schválného akcionářem vede k 1 % nárůstu/poklesu hodnoty
VIC. Není stanovena spodní ani horní hranice hodnoty VIC (s výjimkou absolutního minima, což je 0). Ohodnocení VIC se provádí
v momentu výplaty a týká se pouze části, která je v daném roce splatná.
Je zaveden kvantitativní rizikově upravený systém měření výkonnosti, který má vliv na výši variabilní odměny alokované
jednotlivým členům představenstva. Tento systém je kombinací tzv. „risk gateways“ a individuálních cílů zaměřených
na specifická rizika. Risk gateways jsou souborem finančně-rizikových ukazatelů (viz tabulka níže). Risk gateways se považují
za splněné za předpokladu, že jsou splněny všechny ukazatele, kterými jsou risk gateways tvořeny. Jestliže kterýkoliv z ukazatelů
risk gateways není splněn, žádná variabilní odměna se za daný hodnocený rok nevyplatí a odložené částky z minulých let, splatné
v následujícím roce po roce hodnoceném, nebudou uvolněny a propadnou.
HB risk gateway podmínky:
• Celkový kapitálový poměr Hypoteční banky
• LCR ČSOB likviditní podskupiny
• NSFR ČSOB likviditní podskupiny
• Zisk Hypoteční banky
97
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Variabilní odměňovaní je dále předmětem ex-post rizikových úprav. Ex-post úprava o riziko funguje buď na základě snížení
odložených, ale dosud nevyplacených odměn (malus), nebo vrácení již udělených odložených nebo dokonce vyplacených částek,
maximálně do pěti let po vyplacení (clawback).
Střet zájmů na úrovni správních, řídicích a dozorčích orgánů
Bance je známo riziko možného střetu zájmů členů dozorčí rady s jejich jinými povinnostmi v rámci skupiny ČSOB. Toto riziko
střetu zájmů bylo popsáno, posouzeno a byla přijata opatření na jeho zmírnění, a proto je Banka přesvědčena, že negativně
neovlivňuje výkon jejich povinností.
Mimo toto riziko Bance nejsou známy možné střety zájmů mezi povinnostmi výše uvedených osob k Bance a jejich soukromými
zájmy nebo jinými povinnostmi. Hypoteční banka má zpracován Etický kodex, který stanoví, jak při případném střetu zájmů
postupovat. Bance nejsou známa žádná ujednání nebo dohody s hlavními akcionáři, zákazníky, dodavateli či jinými subjekty, podle
kterých by byla osoba v představenstvu nebo dozorčí radě vybrána jako člen správních, řídicích a dozorčích orgánů nebo člen
vrcholového vedení.
Nikdo ze současných členů dozorčí rady ani představenstva nevykonává hlavní činnosti mimo svou činnost pro Banku, které
mohou být z pohledu vlivu na Banku významné.
Vzhledem k tomu, že žádná z osob na úrovni správních, řídicích a dozorčích orgánů není vlastníkem akcií, resp. práv k akciím,
nemohou být sjednána žádná omezení s jejich disponováním.
Akcie a akciové opce ve vlastnictví členů správních, řídicích a dozorčích orgánů
Nikdo z členů představenstva ani členů dozorčí rady nevlastní akcie Hypoteční banky ani opce, na jejichž základě tyto osoby
mohou získat další účastnické cenné papíry Hypoteční banky nebo uskutečnit jejich převody. Hypoteční bance není známo, že by
osoby blízké výše uvedeným osobám vlastnily akcie Hypoteční banky ani výše zmíněné opce.
Ujednání o účasti zaměstnanců na kapitálu Banky
Zaměstnanci Hypoteční banky se neúčastní na základním kapitálu Hypoteční banky. Od května 2009 je jediným akcionářem
Banky ČSOB.
Odměňování 2021, mil. Kč
peněžní nepeněžní
Členové statutárního orgánu — představenstvo 8 1
Členové dozorčí rady 0 0
Ostatní osoby s řídicí pravomocí 11 1
Pozn.: Výše uvedené odměny zahrnují i odložené bonusy členů statutárního orgánu včetně těch, kteří již ve statutárním orgánu Banky nejsou, ale odložené bonusy
se na ně vztahují.
Nepeněžní plnění zahrnují především příspěvky na penzijní, životní a další pojištění a poskytnutí služebních vozidel pro soukromé účely.
Zaměstnanci Hypoteční banky, s výjimkou členů představenstva a zaměstnanců tehdejšího oddělení Řízení aktiv a pasiv, se mohli
účastnit na základním kapitálu Hypoteční banky standardním nákupem akcií Banky prostřednictvím RM-SYSTÉMU. Od května
2009 je však jediným akcionářem Banky ČSOB a registrace akcií k obchodování na RM-SYSTÉMU byla ukončena.
INFORMAČNÍ OTEVŘENOST
Hypoteční banka plní veškeré informační povinnosti vyplývající z příslušných zákonů. Navíc pravidelně informuje veřejnost
o svých aktivitách, obchodních a hospodářských výsledcích a významných událostech prostřednictvím médií a svých webových
stránek. Na nich je také dostupná široká paleta údajů nad zákonný rámec. Uvnitř Banky je provozován interní informační systém
Hypoland, a to na intranetu Společnosti. Prostřednictvím tohoto systému, ale i pravidelných informačních memorand, mají
zaměstnanci přístup k řadě důležitých informací.
STŘET ZÁJMŮ
Hypoteční banka dbá, aby nedocházelo ke zneužívání vnitřních informací. Současně Banka dodržuje bezpečnost zpracovávaných
informací, a to jak z hlediska možnosti zneužití informací v obchodě, tak z hlediska ochrany osobních dat a údajů. Úvěry
poskytované vedoucím zaměstnancům Banky všech stupňů podléhají specifické schvalovací proceduře završené schvalováním
v představenstvu společnosti. Je sledována vzájemná propojenost fyzických i právnických osob.
98
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
POLITIKA SPOLEČNOSTI VŮČI ZAINTERESOVANÝM STRANÁM
Hypoteční banka se řídí zásadami, které vedou k plnění role dobrého „korporátního“ občana. Svých klientů si velmi váží a nabízí
spolehlivé úvěrové produkty a služby, které jsou zpracovány a poskytnuty na míru každému klientovi.
Zaměstnancům, kromě spravedlivé odměny za jejich práci, nabízí kvalitní Zaměstnanecký program a příjemné, zdravotně
nezávadné pracovní prostředí. Charitativně se podílí na podpoře programu SOS dětských vesniček, což souvisí s její celkovou
orientací na podporu bydlení. Investoři si mohou zakoupit hypoteční zástavní listy, které již svou podstatou patří mezi bezpečné
a velmi transparentní nástroje kapitálového trhu. Marketingové kampaně a vztahy s veřejností a médii jsou vedeny korektně.
Celková komunikace ze strany Banky odpovídá jejím postojům a její roli na trhu. Hypoteční banka je specializovanou institucí,
která poskytuje kvalitní a rychlé služby klientům, jichž si váží. Mediální obraz společnosti je korektní a pozitivní. Veškerá činnost
společnosti a jejích zaměstnanců je podřízena zásadám Etického kodexu.
Hypoteční banka se koncem roku 2005 přihlásila ke Kodexu chování mezi bankami a klienty doporučenému Českou bankovní
asociací. Hypoteční banka rovněž jako první v České republice přistoupila k tzv. Code of Conduct (Hypoteční kodex) – jde
o formulář Evropské komise, o který může klient požádat a porovnat podmínky hypotéky v jednotlivých zemích EU.
DALŠÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI
HLAVNÍ TRHY
Hypoteční banka, jako specialista na hypoteční financování, pokračovala od 1. 1. 2021 v rozvoji svých aktivit na trhu hypotečních
úvěrů výhradně v segmentu úvěrů pro fyzické osoby. Stejně jako v minulých letech Hypoteční banka poskytovala hypoteční úvěry
pouze v českých korunách a na trhu v České republice. Podíl pohledávek z poskytnutých hypotečních úvěrů dosáhl na konci roku
2021 výše 98 % z celkového objemu aktiv Banky, přičemž objem pohledávek z poskytnutých hypotečních úvěrů pro fyzické osoby
tvořil téměř 100 % celkového úvěrového portfolia Banky.
ROZPIS SPRÁVNÍCH NÁKLADŮ – NÁKLADY NA AUDIT, PRÁVNÍ A DAŇOVÉ PORADENSTVÍ
mil. Kč
2021
2020
Služby auditora 3 2
z toho statutární audit 2 2
z toho ostatní ověřovací služby 1 0
Právní a daňové poradenství 3 4
Celkem 6 6
NEMOVITOSTI, STROJE, ZAŘÍZENÍ
Hypoteční banka k 31. 12. 2021 nevlastnila žádné nemovitosti.
INVESTICE
Hlavní nefinanční investice
V roce 2021 investovala Hypoteční banka do hmotného a nehmotného majetku celkem 126 mil. Kč. Prakticky celou částku tvořily
investice do informačních technologií, ostatní investice především do rozvoje pobočkové sítě činily zanedbatelnou částku.
Hlavní finanční investice
V oblasti finančních investic Hypoteční banka neuskutečnila žádné investice a nevlastní žádné státní dluhopisy ani pokladniční
poukázky.
99
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Budoucí investice
V roce 2022 Banka plánuje nefinanční investice v objemu zhruba 152 mil. Kč. Největší položkou budou opět investice v oblasti
informačních technologií (vývoj informačních systémů, nákupy hardwaru a softwaru a elektronické zpracování dokumentů), které
budou představovat cca 151 mil. Kč. Zbývající 1 mil. Kč budou tvořit převážně investice do obnovy vozového parku.
Mimo potenciálních investic do státních dluhopisů a státních pokladničních poukázek Banka neplánuje držet jiné cenné papíry
a finanční investice.
OVĚŘENÍ HISTORICKÝCH ROČNÍCH FINANČNÍCH ÚDAJŮ
Zpráva o vztazích, finanční údaje, včetně historických finančních údajů, soulad finančních informací ve výroční zprávě s účetní
závěrkou a náležitosti výroční zprávy v rozsahu požadovaném legislativou byly ověřeny auditory.
ÚČETNÍ ZÁVĚRKA HYPOTEČNÍ BANKY ZA ROK 2021 A 2020 BYLA AUDITOVÁNA:
Obchodní firma: PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Evidenční číslo oprávnění: 021
Sídlo auditora: Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4
IČ: 40765521
Auditor: Ing. Marek Richter, evidenční číslo 1800
DALŠÍ POVINNÉ ÚDAJE
Transakce se spřízněnými stranami
Údaje o transakcích se spřízněnými stranami jsou uvedeny v Příloze účetní závěrky za rok končící 31. 12. 2021 a Zprávě o vztazích
mezi propojenými osobami.
Závislost emitenta na jiných subjektech ve skupině
Banka není závislá na jiných subjektech ve Skupině ve smyslu požadavku vyplývajícího z bodu 6.2. Přílohy XI Nařízení Komise (ES)
č. 809/2004, ze dne 29. 4. 2004, kterým se provádí směrnice Evropského parlamentu a Rady 2003/71/ES.
Údaje o majetkových účastech
Hypoteční banka k 31. 12. 2021 nedrží žádný majetkový podíl na osobě, jež činí nejméně 10 % jejího vlastního kapitálu nebo 10 %
čistého ročního zisku nebo ztráty banky. Banka neplánuje držet žádné majetkové účasti.
Výzkum a vývoj
Aktivity výzkumu a vývoje se soustředí především do oblasti informačních technologií, rozvoje internetových aplikací (Hypoteční
zóna), robotizace a automatizace procesů a rozvoje stávajících systémů.
Patenty a licence
Hypoteční banka je majitelkou několika ochranných známek zapsaných u Úřadu průmyslového vlastnictví, především ve vztahu
k označení společnosti a jejím produktům či ke grafickým návrhům komunikačních materiálů, další jsou přihlášeny k zápisu
do rejstříku. Hypoteční banka není vlastníkem žádných patentů ani licencí s výjimkou licencí nutných k provozování zakoupeného
software určeného pro provoz Banky.
Povinné minimální rezervy
Hypoteční banka s výjimkou vkladů na běžných účtech určených ke splácení úvěrů primární vklady nepřijímá.
V průběhu roku 2021 tak primární vklady nepřekročily 1% podíl na objemu aktiv Hypoteční banky. Během tohoto období
Hypoteční banka požadovanou výši povinných minimálních rezerv (nyní 2 % objemu vkladů) vždy plnila.
Informace o trendech
Informace o trendech jsou uvedeny v kapitolách Zpráva představenstva a Analýza finančních výsledků.
Významné smlouvy
Banka nemá uzavřeny takové smlouvy, které by mohly vést ke vzniku závazků nebo nároku kteréhokoli člena skupiny, které by
byly podstatné pro schopnost Banky plnit závazky. Stejně tak jí není známo, že by kterýkoli člen skupiny uzavřel jiné smlouvy,
Hypoteční banka, a.s.
Ladislav Neuhäuser
člen představenstva
a vrchní ředitel pro oblast finance
Hypoteční banka, a.s.
Jiří Feix
předseda představenstva
a generální ředitel
100
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
které by obsahovaly jakékoli ustanovení, podle kterého má kterýkoli člen skupiny jakýkoli závazek nebo nárok, které jsou k datu
zpracování výroční zprávy podstatné pro schopnost skupiny dostát závazkům.
Organizační složky v zahraničí
Banka nemá organizační složky v zahraničí.
Obchodní místa Hypoteční banky
Od 1. 4. 2021 je pobočková síť Banky plně integrována do retailové obchodní sítě ČSOB. Banka nadále nemá vlastní pobočky a své
produkty nabízí prostřednictvím obchodních míst ČSOB a strategických partnerů ve skupině.
Údaje o státních, soudních nebo rozhodčích řízeních
Bance není známo, že by byla k datu vyhotovení výroční zprávy účastníkem soudních, správních ani rozhodčích řízení na území
a mimo území České republiky, které by mohly zásadně negativně ovlivnit její finanční situaci a které by zároveň byly významné
v souvislosti s vydáním výroční zprávy.
Ostatní
Skupina ČSOB je od 1. 3. 2019 uspořádána koncernově a Hypoteční banka, a.s., je součástí koncernu ČSOB (dále Koncern). Tato
skutečnost nemá významný vliv na informace uvedené v této Výroční zprávě.
ČSOB dne 1. 3. 2019 zveřejnila v souladu s § 79 odst. 3 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon
o obchodních korporacích) („ZOK“), na svých internetových stránkách informaci o existenci Koncernu, v jehož rámci je ČSOB
řídicí osobou ve smyslu § 79 odst. 1 ZOK. Bližší informace ke Koncernu lze nalézt na https://www.csob.cz/portal/csob/o- csob-a-
skupine/koncern-csob.
ZAMĚSTNANCI HYPOTEČNÍ BANKY
Průměrný počet zaměstnanců
2021
2020 2019 2018 2017 2016 2015
Evidenční 152 430 511 543 554 551 533
Přepočtený 144 417 497 526 539 536 521
Index 21/20 20/19 19/18 18/17 17/16 16/15
Evidenční 0,35 0,84 0,94 0,98 1,01 1,03
Přepočtený 0,35 0,84 0,94 0,98 1,01 1,03
OSOBY ODPOVĚDNÉ ZA VÝROČNÍ ZPRÁVU
Za údaje ve výroční zprávě Hypoteční banky, a.s., za rok 2021 je odpovědná Hypoteční banka, a.s., Praha 5, Radlická 333/150,
PSČ 150 57.
Hypoteční banka, a.s., prohlašuje, že při vynaložení veškeré přiměřené péče jsou podle jejího nejlepšího vědomí údaje obsažené
ve výroční zprávě Hypoteční banky, a.s., za rok 2021 správné a že v ní nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit
význam této výroční zprávy.
V Praze dne 12. 4. 2022
101
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Dozorčí rada společnosti Hypoteční banka, a.s. (dále jen „dozorčí rada“ a „Hypoteční banka“) pravidelně zasedala v souladu se
svými stanovami. V roce 2021 zasedala celkem čtyřikrát a na svých zasedáních se v souladu se schváleným ročním plánem
pravidelně zabývala mj. výsledky hospodaření Hypoteční banky a vývojem portfolia klasifikovaných úvěrů, sledovala přípravu
obchodního a finančního plánu Hypoteční banky, jakož i agendu řízení rizik a Compliance, výsledky činnosti vnitřního auditu
a zásadní relevantní novou legislativu. Dozorčí rada rovněž přezkoumala Výroční zprávu Hypoteční banky za rok 2021 a Zprávu
o vztazích mezi propojenými osobami.
V roce 2021 pracovala dozorčí rada v pozměněném složení, dosavadní předseda dozorčí rady Petr Hutla byl odvolán k 31. 12. 2020
a od 1. 1. 2021 byl nahrazen Janem Sadilem, který byl členy dozorčí rady zvolený jejím předsedou.
V roce 2021 v souladu se stanoveným plánem agendy rovněž fungoval výbor pro audit Hypoteční banky. Dozorčí rada byla
o závěrech jednání tohoto výboru průběžně informována na svých zasedáních.
Pozornost dozorčí rady byla standardně věnována oblasti Corporate Governance, vnějšímu i vnitřnímu auditu, a v detailní míře
rovněž i vývoji obchodů a hospodaření Hypoteční banky. Soustředěná pozornost byla standardně věnována oblasti kvality
úvěrového portfolia, úvěrových rizik a oblasti Compliance a aktuálním významným legislativním změnám. Dozorčí rada se trvale
zabývá i otázkami strategií, kooperace a synergie v rámci Skupiny ČSOB, zejména oblastí Group Client a prodejem souvisejících
skupinových bankovních a pojistných produktů. Dozorčí rada konstatuje, že ji představenstvo Hypoteční banky informovalo o všech
zásadních otázkách vývoje společnosti a že jí umožnilo řádný výkon kontrolní funkce.
Spolupráce a komunikace mezi dozorčí radou a představenstvem Hypoteční banky byla obdobně jako v minulých letech
zabezpečena účastí členů představenstva Hypoteční banky na jednáních dozorčí rady a setkáváním předsedů obou orgánů
Hypoteční banky. Vzájemné komunikaci rovněž přispívá zapojení Hypoteční banky do řady výborů a pracovních skupin napříč
Skupinou ČSOB.
Dozorčí rada se seznámila s výroční zprávou a v ní obsaženou účetní závěrkou za rok 2021 auditovanou auditorskou společností
PricewaterhouseCoopers Audit s.r.o. a s výrokem auditora k výroční zprávě, který zněl „bez výhrad“.
Dozorčí rada s potěšením konstatuje, že i přes náročný rok 2021 (zejména dopady pandemie a realizace rozsáhlé integrace)
přineslo vynaložené úsilí všech zaměstnanců Hypoteční banky svůj výsledek. Stanovené úkoly finančního plánu byly překročeny
a hospodaření Hypoteční banky skončilo za rok 2021 čistým ziskem – podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví
přijatými Evropskou Unií – ve výši 1 478 mil. Kč.
Na základě výše uvedených skutečností předkládá dozorčí rada jedinému akcionáři Hypoteční banky, tj. společnosti Československá
obchodní banka, a. s., která vykonává působnost valné hromady, toto vyjádření:
1. Dozorčí rada v souladu se Zprávou nezávislých auditorů akcionářům Hypoteční banky, a.s., vypracovanou auditorskou
společností PricewaterhouseCoopers Audit s.r.o. nemá výhrady výroční zprávě a v ní obsažené auditované řádné účetní
závěrce Hypoteční banky sestavené k 31. 12. 2021 (výkaz finanční pozice, výkaz o souhrnném výsledku, přehled o změnách
vlastního kapitálu, přehled o peněžních tocích, příloha účetní závěrky).
2. Při posuzování činnosti členů představenstva Hypoteční banky a Hypoteční banky, kterou dozorčí radě ukládají právní
předpisy a stanovy společnosti, nebyly dozorčí radou v činnosti představenstva Hypoteční banky a Hypoteční banky shledány
nedostatky.
3. V souladu s § 83 odst. 1 zákona o obchodních korporacích dozorčí rada přezkoumala Zprávu o vztazích mezi propojenými
osobami a nemá k ní výhrady.
4. Dozorčí rada doporučuje Československé obchodní bance, a. s., jako jedinému akcionáři Hypoteční banky, schválit výroční
zprávu a auditovanou řádnou účetní závěrku Hypoteční banky sestavenou k 31. prosinci 2021, stejně jako návrh na rozdělení
zisku Hypoteční banky za rok 2021 tak, jak ho k rozhodnutí předkládá představenstvo Hypoteční banky.
Schváleno dozorčí radou dne 22. dubna 2022.
Za dozorčí radu společnosti Hypoteční banka, a.s.
Jan Sadil
předseda dozorčí rady
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, Česká republika
T: +420 251 151 111, www.pwc.com/cz
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze,
oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod evidenčním číslem 021.
Zpráva nezávislého auditora
akcionáři společnosti Hypoteční banka, a. s.
Zpráva o auditu účetní závěrky
Náš výrok
Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice banky
Hypoteční banka, a. s., se sídlem Radlická 333/150, Praha 5 („Banka“) k 31. prosinci 2021
a její finanční výkonnosti a jejích peněžních toků za rok končící 31. prosince 2021 v souladu
s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií.
Předmět auditu
Účetní závěrka Banky se skládá z:
výkazu finanční pozice k 31. prosinci 2021,
výkazu o souhrnném výsledku za rok končící 31. prosince 2021,
přehledu o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2021,
přehledu o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2021,
přílohy účetní závěrky, která obsahuje podstatné účetní metody a další vysvětlující informace.
Základ pro výrok
Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, nařízením Evropského parlamentu
a Rady (EU) č. 537/2014 („nařízení EU“) a auditorskými standardy Komory auditorů České republiky,
kterými jsou Mezinárodní standardy auditu doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami
(společně „auditorské předpisy“). Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána
v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky.
Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ
pro vyjádření našeho výroku.
Nezávislost
V souladu s Mezinárodním etickým kodexem pro auditory a účetní odborníky (včetně Mezinárodních
standardů nezávislosti) vydaným Radou pro mezinárodní etické standardy účetních („kodex IESBA“)
a přijatým Komorou auditorů České republiky, se zákonem o auditorech a nařízením EU jsme
na Bance nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z kodexu IESBA, ze zákona
o auditorech a nařízení EU.
102
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
2
Přístup k auditu
Přehled
Celková hladina významnosti představuje 5 %
z tříletého průměru zisku Banky před zdaněním
za roky 2019 - 2021, což činí 113 mil. Kč.
Riziko znehodnocení hypotečních úvěrů
a půjček, zahrnující dopad pandemie Covid-19.
Při plánování auditu jsme stanovili hladinu významnosti a vyhodnotili rizika výskytu významné
nesprávnosti v účetní závěrce. Konkrétně jsme určili oblasti, ve kterých vedení uplatnilo svůj úsudek,
např. v případě významných účetních odhadů, které zahrnují stanovení předpokladů a posouzení
budoucích skutečností, které jsou z podstaty nejisté. Tak jako v případě všech našich auditů jsme
se zaměřili také na rizika obcházení vnitřních kontrol vedením, včetně vyhodnocení toho, zda nebyla
zjištěna předpojatost, jež by vytvářela riziko výskytu významné nesprávnosti z důvodu podvodu.
Hladina významnosti
Rozsah našeho auditu byl ovlivněn použitou hladinou významnosti. Audit je plánován tak, abychom
získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významnou nesprávnost způsobenou
podvodem nebo chybou. Nesprávnosti jsou považovány za významné, pokud lze reálně předpokládat,
že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé účetní závěrky
na jejím základě přijmou.
Na základě našeho odborného úsudku jsme stanovili určité kvantitativní hladiny významnosti,
včetně celkových hladin významnosti vztahujících se k účetní závěrce jako celku (viz tabulku níže).
Na jejich základě jsme, společně s kvalitativním posouzením, určili rozsah našeho auditu, včetně
povahy, načasování a rozsahu auditních postupů, a vyhodnotili dopad zjištěných nesprávností
individuálně i v souhrnu na účetní závěrku jako celek.
Celková hladina
významnosti
pro Banku
113 mil. Kč
Jak byla stanovena Hladina významnosti pro Banku byla stanovena na úrovni 5 % z tříletého
průměru zisku před zdaněním za roky 2019 - 2021.
Zdůvodnění
použitého základu
pro stanovení
významnosti
Zvolili jsme tříletý průměr ze zisku před zdaněním, protože cílem Banky
je dosahování zisku a zisk je jedním z několika klíčových ukazatelů
výkonnosti pro různé skupiny zainteresované na činnosti Banky. Pandemie
Covid-19 významně ovlivňuje ziskovost Banky, a proto jsme pomocí
tříletého průměru eliminovali příliš vysoký výkyv hladiny významnosti.
Hladina významnosti na úrovni 5 % z použitého základu je standardním
ukazatelem a odpovídá optimální auditorské praxi pro tuto veličinu
u subjektů veřejného zájmu.
Hladina
významnosti
Hlavní
záležitosti
auditu
103
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
3
Hlavní záležitosti auditu
Hlavní záležitosti auditu jsou záležitosti, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu účetní
závěrky za běžné období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu
účetní závěrky jako celku a v souvislosti s utvářením názoru na tuto účetní závěrku. Samostatný výrok
k těmto záležitostem nevyjadřujeme.
Hlavní záležitost auditu Jak audit pracoval s hlavní záležitostí auditu
Riziko znehodnocení hypotečních úvěrů a
půjček, zahrnující dopad pandemie Covid-19.
Banka vykázala ve Výkazu o finanční pozici
k 31. prosinci 2021 klientské úvěrové portfolio
ve výši 361 321 milionů Kč.
Riziko nesplacení poskytnutých úvěrů
je nedílnou součástí bankovních činností,
vyčíslení znehodnocení je pak
nejvýznamnějším odhadem, který přímo
a významně ovlivňuje hospodářský výsledek.
Postup vedení při stanovení předpokladů,
které mají nejvyšší vliv na řádný odhad
ocenění úvěrů je popsán v bodech 2, 3 a 5
účetní závěrky.
Opravné položky se vypočítávají pomocí
modelů, které přibližují dopad současných
ekonomických a úvěrových podmínek, a také
prospektivních informací a prognóz na úvěrové
portfolio Banky.
Pokračující pandemie Covid-19 měla
významný dopad na úvěrové riziko a výsledky
za rok 2021. Významně ovlivnila především
tržby a ziskovost řady ohrožených oborů
a dlužníků a přispěla k nárůstu nejistoty.
V této specifické situaci je kritické, aby bylo
významného zhoršení úvěrového rizika včas
identifikováno. Identifikace momentu
znehodnocení a očekávané budoucí peněžní
toky zahrnují komplexní účetní odhady.
Banka udržuje dodatečnou částku opravných
položek na očekávané úvěrové ztráty
(„management overlay“), která byla přidána
k výsledkům standardních modelů ECL,
protože ty nemohou zachytit specifická rizika,
která Covid-19 přináší. Overlay je založen na
komplexních modelech odrážejících
očekávaný vývoj úvěrových portfolií.
Omezený vliv vzhledem k jedinečnosti stávající
situace mělo letos zpětné testování úvěrových
modelů.
Naše auditorské postupy v běžném roce týkající
se úvěrového rizika a znehodnocení úvěrů byly
konkrétně zaměřeny na dopad pandemie Covid-
19 pro účely posouzení jejího vlivu na hodnotu
úvěrového portfolia a vypočtené opravné položky
na očekávané úvěrové ztráty.
Náš přístup byl založen na testování vnitřního
kontrolního systému zavedeného bankou pro tuto
oblast a na přímém testování finančních částek
vykazovaných v účetní závěrce Banky.
Posuzovali jsme především stávající zásady
tvorby opravných položek na očekávané úvěrové
ztráty, včetně systému oceňování zajištění, jejich
soulad s požadavky IFRS 9 a posuzovali jsme
také dodržování stávajícího kontrolního systému.
Do hodnocení modelů (včetně modelu
pro výpočet management overlay) používaných
pro kvantifikaci očekávaných úvěrových ztrát jsme
zapojili naše odborníky na modelování finančních
rizik.
Posuzovali jsme také přístup k identifikaci
významného zhoršení úvěrového rizika s ohledem
na regulatorní doporučení.
Vzhledem ke klíčové úloze bankovních systémů
a systémů vnitřní kontroly k identifikaci
významného zhoršení úvěrového rizika
a vyčíslení očekávaných úvěrových ztrát, včetně
přidělení interního kreditního skóre a zařazení
do poolu (skupina retailových expozic se stejnou
úrovní rizika), jsme využili též naše specialisty
na informační technologie, kteří ověřili přístupová
oprávnění, zpracování dat a automatických
kalkulací v klíčových systémech, včetně výpočtu
ztrát ze znehodnocení úvěrů.
Na vybraném vzorku úvěrů jsme ověřili přiřazení
úvěrů do tří stupňů definovaných IFRS 9.
Zkontrolovali jsme též identifikaci významného
zhoršení úvěrového rizika a vyčíslení
pravděpodobnosti selhání a výše úvěrové
expozice a ztrát při selhání a zohlednění
104
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
4
prospektivních informací, neboť tyto faktory mají
zásadní vliv na vyčíslení úvěrových ztrát již
vzniklých i ztrát očekávaných.
Prověřili jsme též přiměřenost zveřejněných
informací, které příslušné IFRS standardy
vyžadují.
Jak jsme stanovili rozsah auditu?
Rozsah auditu jsme stanovili tak, abychom získali dostatečné informace, které nám umožní vyjádřit
výrok k účetní závěrce jako celku. Vzali jsme v úvahu strukturu Banky, její účetní procesy a kontroly
a specifika odvětví, ve kterém Banka působí.
Ostatní informace
Za ostatní informace odpovídá představenstvo Banky. Jak je definováno v § 2 písm. b) zákona
o auditorech, ostatními informacemi jsou informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku
a naši zprávu auditora.
Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je součástí našich povinností
souvisejících s auditem účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení,
zda ostatní informace nejsou ve významném nesouladu s účetní závěrkou či s našimi znalostmi
o Bance získanými během auditu nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně nesprávné.
Také jsme posoudili, zda ostatní informace byly ve všech významných ohledech vypracovány
v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace
splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti i na postup vypracování ostatních
informací v kontextu významnosti.
Na základě provedených postupů v průběhu našeho auditu, do míry, již dokážeme posoudit,
jsou dle našeho názoru:
ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce,
ve všech významných ohledech v souladu s účetní závěrkou a
ostatní informace vypracované v souladu s právními předpisy.
Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o Bance a o prostředí, v němž působí,
k nimž jsme dospěli při provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné nesprávnosti.
Žádnou významnou nesprávnost jsme nezjistili.
Odpovědnost představenstva, dozorčí rady a výboru pro audit Banky za účetní
závěrku
Představenstvo Banky odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz
v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií,
a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak,
aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.
Při sestavování účetní závěrky je představenstvo Banky povinno posoudit, zda je Banka schopna
nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky záležitosti týkající se jejího
nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky, s výjimkou
případů, kdy představenstvo plánuje zrušení Banky nebo ukončení její činnosti, resp. kdy nemá jinou
reálnou možnost než tak učinit.
Za dohled nad procesem účetního výkaznictví odpovídá dozorčí rada Banky.
Za sledování postupu sestavování účetní závěrky odpovídá výbor pro audit Banky.
105
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
5
Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky
Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou
nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok.
Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu
s auditorskými předpisy ve všech případech v účetní závěrce odhalí případnou existující významnou
nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné,
pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí,
která uživatelé účetní závěrky na jejím základě přijmou.
Při provádění auditu v souladu s auditorskými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého
auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností:
Identifikovat a vyhodnotit rizika významné nesprávnosti účetní závěrky způsobené podvodem
nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné
a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko,
že neodhalíme významnou nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko
neodhalení významné nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být
tajné dohody, falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních
kontrol.
Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem Banky relevantním pro audit v takovém rozsahu,
abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli
abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému.
Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů
a informace, které v této souvislosti představenstvo Banky uvedlo v příloze účetní závěrky.
Posoudit vhodnost použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky
představenstvem, a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná
nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost
Banky trvat nepřetržitě. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná nejistota existuje, je naší
povinností upozornit v naší zprávě na informace uvedené v této souvislosti v příloze účetní
závěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry
týkající se schopnosti Banky trvat nepřetržitě vycházejí z důkazních informací, které jsme získali
do data naší zprávy. Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu, že Banka
ztratí schopnost trvat nepřetržitě.
Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to,
zda účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému
zobrazení.
Naší povinností je informovat představenstvo, dozorčí radu a výbor pro audit mimo jiné o plánovaném
rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně
zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému.
Naší povinností je rovněž poskytnout výboru pro audit prohlášení o tom, že jsme splnili příslušné
etické požadavky týkající se nezávislosti, a informujeme jej o veškerých vztazích a dalších
záležitostech, u nichž se lze reálně domnívat, že by mohly mít vliv na naši nezávislost, a o případných
krocích eliminujících hrozby nebo o přijatých opatřeních.
Dále je naší povinností vybrat na základě záležitostí, o nichž jsme informovali dozorčí radu a výbor
pro audit, ty, které jsou z hlediska auditu účetní závěrky za běžný rok nejvýznamnější, a které tudíž
představují hlavní záležitosti auditu, a tyto záležitosti popsat v této zprávě. Tato povinnost neplatí,
když právní předpisy zakazují zveřejnění takové záležitosti nebo pokud ve zcela výjimečném případě
usoudíme, že bychom o dané záležitosti neměli v naší zprávě informovat, protože lze reálně očekávat,
že možné negativní dopady zveřejnění převáží nad přínosem z hlediska veřejného zájmu.
106
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
6
Zpráva o jiných požadavcích stanovených právními předpisy
Informace vyžadované nařízením EU
V souladu s článkem 10 odst. 2 nařízení EU uvádíme následující informace vyžadované nad rámec
Mezinárodních standardů auditu:
Soulad výroku s dodatečnou zprávou výboru pro audit
Potvrzujeme, že náš výrok auditora je v souladu s dodatečnou zprávou pro výbor pro audit Banky,
kterou jsme vyhotovili dnes dle článku 11 nařízení EU.
Určení auditora a délka provádění auditu
Auditorem Banky pro roky 2019 až 2021 nás dne 1. srpna 2019 jmenovala valná hromada Banky.
Auditorem Banky jsme nepřetržitě 6 let.
Poskytnuté neauditorské služby
Prohlašujeme, že síť PwC neposkytla Bance neauditorské služby zakázané článkem 5 (1) nařízení
EU ve znění upraveném českými předpisy dle článku 5 (3) nařízení EU.
Neauditorské služby, které jsme poskytli Bance za období od 1. ledna 2021 do 31. prosince 2021
jsou uvedeny v části Ostatní informace výroční zprávy.
Partnerem odpovědným za zakázku, jejímž výsledkem je tato zpráva nezávislého auditora,
je Ing. Marek Richter.
22. dubna 2022
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o.
zastoupená partnerem
Ing. Marek Richter
statutární auditor, evidenční č. 1800
107
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
Obchodní firma: Hypoteční banka, a.s.
Sídlo: Praha 5, Radlická 333/150
Identifikační číslo: 13584324
Daňové identifikační číslo: CZ13584324
LEI: 315700P9VEX9V24RXR14
Kód Banky (BANIS): 2100
Den zápisu do obchodního rejstříku: 10. 1. 1991
Doba trvání: Společnost byla založena na dobu neurčitou.
Rejstříkový soud: Městský soud v Praze
Číslo zápisu u rejstříkového soudu: oddíl B, vložka 3511
Hlavní právní předpisy, kterými se Banka řídí při své činnosti:
zákon č. 21/1992 Sb., o bankách, zákon č. 6/1993 Sb., o České národní bance
Právní forma: akciová společnost
Základní kapitál: 5 076 mil. Kč k 31. 12. 2021
Datum uzávěrky této výroční zprávy: 19. 4. 2022
Předmět podnikání: Článek 2 stanov společnosti:
1. Provádění všech bankovních obchodů v souladu se zákonem o bankách a prováděni dalších činnosti v rozsahu vymezeném
obecně závaznými právními předpisy, jakož i licenci, povoleními a souhlasy České národní banky, pokud jsou pro výkon
těchto činností potřebné.
2. Vydávaní hypotečních zástavních listů podle zvláštního zákona.
Auditor: PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4
Telefon: 224 116 515
E-mail: info@hypotecnibanka.cz
Webové stránky: www.hypotecnibanka.cz
108
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2021
HYPOTEČNÍ BANKA, A.S.
©2022 Hypoteční banka, a.s.
Produkce a poradenství: Red Robin s.r.o.
Design: Milan Sypěna
www.hypotecnibanka.cz