VÝROČNÍ
ZPRÁVA
2O2O
OBSAH
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
KDO JSME
Kdo jsme
Jsme moderní, flexibilní, specializovaná banka na hypoteční
úvěry, s unikátním přístupem k našim partnerům a klientům.
Baví nás dělat věci na špičkové úrovni.
Naše krédo
Jsme férová banka.
Naše poslání
Pomáháme našim klientům bydlet.
Vize hypoteční jedničky pro skupinové
klienty je plná příběhů:
• Příběhů KLIENTŮ, kteří řeší své vysněné bydlení.
• Příběhů našich bankovních SPECIALISTŮ, kteří společně
se svými partnery – finančními poradci poskytují našim
klientům dlouhodobé financovaní jejich vysněného bydlení.
• Příběhů dalších subjektů finanční SKUPINY ČSOB, která
nabízí celou škálu souvisejících bankovních a pojišťovacích
služeb.
Naše hodnoty
• Smysluplnost
• Spolupráce
• Otevřenost
• Ambice
• Respekt a uznání
• Spolehlivost
• Optimismus a radost
Historie
Hypoteční banka byla založena v roce 1991 v Hradci Králové
jako univerzální banka regionálního charakteru.
V říjnu 1995 získala jako první z tuzemských bank licenci
na vydávání hypotečních zástavních listů. V roce 2000,
po koupi skupiny IPB, se stala jejím novým majoritním
akcionářem společnost ČSOB, která je součástí belgické
KBC Group NV. Od roku 2009 je ČSOB jediným akcionářem
Hypoteční banky.
Pod současným názvem působí Hypoteční banka na trhu
od roku 2006. Centrálu společnosti naleznete v Praze
v Radlicích.
Současnost
Hypoteční banka je úzce specializovanou bankou, jejímž
základním produktem je hypoteční úvěr – tj. nemovitostí
zajištěný úvěr na bydlení. V pobočkové síti Hypoteční banky
(dále jen „Banka“) ale najdou naši klienti také další bankovní
produkty skupiny ČSOB a služby související s hypotečním
financováním – jako je pojištění nemovitostí a domácnosti
nebo pojištění schopnosti splácet. Její specializace umožňuje
přicházet na trh s novými a pro klienty zajímavými produkty
a službami, které život s hypotékou zjednoduší.
Hypoteční banka má 29 poboček. Kromě své pobočkové sítě
nabízí Banka své služby prostřednictvím strategických partnerů
– ČSOB, Poštovní spořitelny a ČSOB Stavební spořitelny.
Hypoteční banka spolupracuje také s řadou externích
hypotečních a finančních poradců. Od roku 2007 se Hypoteční
banka nepřetržitě drží na absolutním vrcholu hypotečního trhu
v České republice. Je největším poskytovatelem hypotečních
úvěrů poskytnutých občanům v ČR a každoročně se drží v čele
v oblasti nově poskytnutých hypotečních úvěrů.
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
1
Rok 2020 byl pro hypoteční trh rokem plným paradoxů
a zvratů. Ačkoliv jsme do něj vstupovali s očekáváním mírného
poklesu, což následně ještě umocnil nástup koronavirové
krize, nakonec jsme dosáhli rekordního objemu poskytnutých
hypoték. Trh financování bydlení poprvé v historii dosáhl
na magickou hranici 250 miliard korun, a překonal tak dosud
rekordní roky 2016 a 2017. Oproti slabšímu roku 2019 pak
zaznamenal meziroční nárůst o téměř 40 %.
Jsem velmi hrdý, že jsme na novou situaci dokázali zareagovat
a už 13. rok v řadě si díky tomu společně s celou skupinou
ČSOB držíme pozici jedničky na trhu financování bydlení.
Zároveň můžeme být pyšní na to, že ačkoli se rok 2020 nesl
především ve znamení epidemie onemocnění Covid-19,
podařilo se nám situaci maximálně přizpůsobit. A to i ve chvíli,
kdy celá Banka procházela pokračujícími integračními
aktivitami a náročnou transformací. Postupně se do struktury
ČSOB začlenily další odbory: Rizikové obchody, Úvěrové
centrum, Schvalování úvěrů a Správa a vymáhání pohledávek.
Další vlnou integrace Hypoteční banka projde v dubnu
roku 2021, kdy dojde ke sloučení distribuční sítě včetně
vztahového managementu a Odboru oceňování nemovitostí.
Celá transformace by měla ve výsledku přinést zjednodušení
nabídky produktů a sjednocení podmínek jejich poskytování.
Díky znalosti potřeb klientů sdílených napříč skupinou bude
mít Banka možnost připravit pro klienty nabídku při řešení
bydlení přímo na míru.
I přes všechny tyto změny jsme ve výsledku dokázali pomoci
65 tisícům klientů s odkladem jejich splátek ve složité době
plné ekonomické nejistoty. Stejně tak jsme ale dokázali
pokračovat ve vytyčených cílech a představili nové inovace,
produkty i služby. Za tyto úspěchy patří velké díky všem našim
zaměstnancům a obchodním partnerům. Věřím, že se nám
společně podaří úspěšně čelit i dalším změnám, které ještě
pandemie může v oblasti bydlení přinést, stejně jako jakýmkoli
jiným výzvám do budoucna.
Přes veškeré komplikace, ztížené podmínky i nejasný vývoj
tak byl loňský rok pro Hypoteční banku úspěšný. Celkový
objem námi poskytnutých hypoték na rozvaze překonal hranici
332 miliard korun, objem nově poskytnutých hypoték dosáhl
61 miliard korun.
Faktorů, které k růstu hypotečního trhu přispěly, je hned
několik. Jedním z nejvýraznějších je bezesporu zrušení daně
z nabytí nemovitosti. Dalším pak pokles sazeb u hypoték, které
se v posledních letech až na malé výkyvy stále snižují. Tyto
dva jevy motivují nejen zájemce o koupi vlastního bydlení, ale
i investory, kteří v nemovitostech vidí atraktivní a bezpečné
investiční aktivum.
K růstu zájmu o hypotéky ale nepochybně přispěl i jarní
lockdown, který se stal pro lidi příležitostí k přemýšlení nad
tím, jak by měl vypadat jejich domov a v jakém prostředí
chtějí trávit svůj čas. S tím souvisí i růst zájmu o rekreační
objekty, který navíc podpořily komplikace spojené
s cestováním do zahraničí. Možnost pracovat z domova pak lidi
motivovala k hledání bydlení za městem a nárůst pozorujeme
i u dlouhodobějšího trendu – bydlení v mobilních domech.
Spolu se zájmem o rezidenční nemovitosti přirozeně
pokračoval i dlouhodobý růst jejich cen, a to jak u bytů,
rodinných domů, tak i pozemků. Jak ukázal poslední zveřejněný
HB Index ze čtvrtého kvartálu minulého roku, nejvíce zdražily
pozemky, které spolu s byty dosáhly meziročního růstu cen
okolo 13 procent. U rodinných domů kupní ceny meziročně
vzrostly o 9,9 pcb. Zdražování rezidenčních nemovitostí tak
nezastavila ani druhá vlna pandemie.
Právě bezprecedentně vysoké ceny sehrály roli na loňském
rekordním objemu poskytnutých hypotečních úvěrů, stejně
jako na průměrné výši hypotečního úvěru, která vzrostla
na 3,02 milionu Kč. Celkový čistý zisk Hypoteční banky za rok
2020 podle mezinárodních standardů účetního výkaznictví
IFRS dosáhl výše 1 566 milionů korun.
25 LET NA TRHU
Loňský rok byl pro Hypoteční banku důležitý i z dalšího důvodu
– oslavili jsme polokulaté výročí 25 let na trhu. Hypoteční
banka má dlouhou tradici a stála na samotném počátku
moderního hypotečního trhu v České republice. Hypotéky
se od té doby staly nedílnou součástí života mnoha Čechů,
a jak ukázal náš průzkum, 97 % lidí je vnímá jako prostředek
ke splnění snu o bydlení. Toto výročí jsme pojali jako příležitost
k bilancování a není na škodu si připomenout, jak to bylo
s hypotékami dříve. Tak například – místo podnikatelů, kteří
plánovali stavbu nového domu v satelitu za Prahou, si dnes lidé
SLOVO PŘEDSEDY
PŘEDSTAVENSTVA
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
2
půjčují hlavně na nákup stávajících nemovitostí. Postavit dnes
nový dům od základů chce za pomoci hypotéky jen pětina
žadatelů. A zatímco v roce 1995 si zájemci museli poradit se
žádostí o 14 stranách a mít trpělivost s dlouhými vyřizovacími
lhůtami na úřadech, dnes stačí jen pár kliknutí a zastavit se pro
podpis na pobočce.
Zmíněný průzkum odhalil, že pro 85 % lidí, kteří hypotéku
mají nebo měli, by neexistence úvěru na bydlení představovala
velký problém. Ze své praxe zároveň víme, že pro mnoho
mladých lidí představují bariéru na cestě k vlastnímu bydlení
nedostatečné úspory. Nejen tyto důvody nás ve skupině
ČSOB vedly k přemýšlení, jak klientům zajistit úspěšnou cestu
za vlastním bydlením. Také proto byl rok 2020 ve znamení
integrace v rámci skupiny, která vyvrcholila změnou názvu
Českomoravské stavební spořitelny na ČSOB Stavební
spořitelnu v březnu 2021. Naší snahou je poskytnout klientům
komplexní služby a produkty v oblasti bydlení pod jednou
střechou. V našich pobočkách si tak klienti mohou uzavřít
hypotéku, financovat zelené technologie v domácnosti nebo
zajistit pojištění nemovitosti.
INOVACE A NOVÉ SLUŽBY
Další oblastí, kde jsme v mých očích urazili velký kus cesty,
jsou inovace. V rámci naší dlouhodobé strategie určovat
trendy na trhu jsme představili například službu Hypotéka
na dosah. Díky ní si potenciální klient může během 20 minut
online ověřit, na jakou hypotéku s nejvyšší pravděpodobností
dosáhne. Nejrychlejší vyhodnocení na trhu dostane zcela
zdarma na základě dat, která sám vyplní. Významnou inovaci
jsme nabídli i našim obchodním partnerům, pro něž jsme
vytvořili unikátní fintechové rozhraní API, které finančním
poradcům a poradenským firmám zjednodušilo a zrychlilo
zprostředkování hypotečních úvěrů jejich klientům.
V roce 2020 jsme nezapomínali ani na další z našich
dlouhodobých cílů, kterým je podpora udržitelného bydlení
a souvisejících technologických inovací. Našim klientům
prostřednictvím Zelené hypotéky trvale nabízíme výhodnější
podmínky. Ačkoli se ale zelené bydlení dostává do hledáčku
stále více lidí, pro laika může být složité se v potřebných
technických řešeních zorientovat. V rámci skupin ČSOB
jsme vytvořili speciální elektronickou knížku, která obsahuje
mnoho tipů na dostupné technologie, dotace a další možnosti
financování udržitelného bydlení. Na našem speciálním webu
Myslimezelene.cz si ji může stáhnout každý.
Na závěr mi prosím dovolte poděkovat všem za úspěšnou
spolupráci v obtížném roce 2020, zejména mým kolegům,
zaměstnancům a spolupracovníkům Hypoteční banky. Díky
samozřejmě směřujeme i k našim obchodním partnerům
a klientům. Velmi si vážíme toho, že nám i v období změn
a ekonomické nejistoty důvěřovali a zvolili si nás jako partnera
na cestě k vysněnému domovu. Věřím, že je nezklameme ani
letos, a těším se, že společně představíme takové inovace
a novinky, které hypoteční trh zase posunou o další kus
dopředu.
Jiří FEIX
generální ředitel a předseda
představenstva Hypoteční banky
a ČSOB Stavební spořitelny
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
3
VZTAHY S AKCIONÁŘI
Od 4. 5. 2009 má Hypoteční banka jediného akcionáře, kterým
je společnost Československá obchodní banka, a.s. Tento jediný
akcionář – s ohledem na ustanovení § 12 zákona o obchodních
korporacích – vykonává působnost valné hromady Banky.
Skupina ČSOB
Z HISTORIE ČSOB
1964 ČSOB založena státem jako banka pro poskytování
služeb v oblasti financování zahraničního
obchodu a volnoměnových operací s působností
na československém trhu.
1993 Pokračování aktivit ČSOB na českém i slovenském
trhu i po rozdělení Československa.
1999 Privatizace ČSOB – majoritním vlastníkem ČSOB se
stala belgická KBC Bank.
2000 Převzetí podniku Investiční a Poštovní banky (IPB).
2007 KBC Bank se stala jediným akcionářem ČSOB
po odkoupení minoritních podílů.
Nová ekologická budova ústředí v Praze-Radlicích
(Stavba roku 2007).
2008 Slovenská organizační složka ČSOB transformována
k 1. 1. do samostatné právnické osoby ovládané
společností KBC Bank prostřednictvím 100% podílu
na hlasovacích právech.
2009 V prosinci ČSOB prodala KBC Bank svůj zbývající
podíl ve slovenské ČSOB.
2013 Vytvoření obchodní divize Česká republika v rámci
KBC Group.
2017 Nová desetiletá (pro období 2018-2027) partnerská
dohoda o exkluzivním poskytování finančních
a pojišťovacích služeb podepsána s Českou poštou.
2019 ČSOB uzavřela dohodu o koupi zbývajícího 45%
vlastnického podílu v Českomoravské stavební
spořitelně (nyní ČSOB Stavební spořitelna) dosud
vlastněného společností Bausparkasse Schwäbisch
Hall a stala se tak jediným akcionářem společnosti.
Touto akvizicí konsolidovala ČSOB svoji pozici lídra
trhu v oblasti financování bydlení.
PROFIL ČSOB A SKUPINY ČSOB
Československá obchodní banka, a.s., (dále jen „ČSOB“), působí
jako univerzální banka v České republice. Jejím akcionářem je
od roku 1999 (od roku 2007 jediným) belgická KBC Bank, která
je součástí mezinárodní bankopojišťovací skupiny KBC Group.
Od 1. 1. 2013 uspořádala KBC Group své aktivity na klíčových
trzích do tří obchodních divizí – Belgie, Česká republika
(zahrnuje všechny obchodní aktivity KBC v České republice)
a Mezinárodní trhy.
ČSOB poskytuje své služby všem klientským segmentům,
tj. fyzickým osobám, malým a středním podnikům,
korporátním a institucionálním klientům. V retailovém
bankovnictví v ČR působí ČSOB pod základními obchodními
značkami – ČSOB (pobočky) a Poštovní spořitelna (obchodní
místa České pošty). ČSOB svým zákazníkům nabízí širokou
škálu bankovních produktů a služeb, včetně produktů
a služeb ostatních společností skupiny ČSOB.
Skupina ČSOB je tvořena ČSOB a společnostmi, s nimiž je
ČSOB propojena. Finanční skupina ČSOB zahrnuje strategické
společnosti v ČR ovládané přímo či nepřímo ČSOB, případně
KBC, které nabízejí finanční služby, a to zejména: Hypoteční
banku, ČSOB Pojišťovnu, ČSOB Stavební spořitelnu,
ČSOB Penzijní společnost, ČSOB Leasing, ČSOB Factoring,
Patria Finance a Ušetřeno.cz.
Do produktového portfolia skupiny ČSOB (divize Česká
republika) kromě standardních bankovních služeb
patří: financování potřeb spojených s bydlením (hypotéky
a půjčky ze stavebního spoření), pojistné produkty, penzijní
fondy, produkty kolektivního financování a správa aktiv,
specializované služby (leasing a factoring), služby spojené
s obchodováním s akciemi na finančních trzích.
Svými celkovými aktivy vykázanými k 31. 12. 2020 ve výši
1 756,4 mld. Kč a celkovým čistým ziskem za rok 2020 ve výši
8,5 mld. Kč se skupina ČSOB řadí mezi tři nejvýznamnější
bankovní skupiny působící na území České republiky.
K 31. 12. 2020 vykazovala skupina ČSOB vklady celkem ve výši
1 073 mld. Kč a úvěrové portfolio v objemu 792 mld. Kč.
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
4
SKUPINA ČSOB V ČÍSLECH
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Klienti ČSOB (tis.) 4 231 4 240
Klienti Ušetřeno.cz
a Top-Pojištění.cz (tis.) 128 173
ČSOB pobočky (pouze banka) 212 225
Pobočky ČSOB pro Retail/SME
pobočky včetně sloučených
(ČSOB + PS) 190 203
Pobočky ČSOB Private Banking 11 11
Korporátní pobočky ČSOB 11 11
Pobočky ČSOB Pojišťovny 97 97
Centra Hypoteční banky 29 29
Poradenská místa
ČSOB Stavební spořitelny 262 273
Leasingové pobočky 7 7
PS – obchodní místa
České pošty cca 2 500 cca 2 600
– z toho specializované
bankovní přepážky 230 226
Franšízové pobočky
České pošty cca. 700 cca. 600
Bankomaty
1)
1 025 1 068
– z toho bezkontaktní 601 492
Zaměstnanci
(přepočtený stav)
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Zaměstnanci skupiny ČSOB 8 349 8 626
– z toho zaměstnanci ČSOB, a.s. 7 117 6 993
Výroční zprávy a další informace o ČSOB a skupině ČSOB
jsou k dispozici na webových stránkách www.csob.cz.
Skupina KBC
PROFIL SKUPINY KBC
ČSOB je stoprocentní dceřinou společností KBC Bank NV, jejíž
akcie jsou drženy společností KBC Group NV. Obě společnosti
sídlí v Bruselu v Belgii.
KBC Group je integrovaná bankopojišťovací skupina, která
se zaměřuje především na klientelu v oblasti fyzických
osob, privátního bankovnictví, malých a středních podniků
a středně velkých korporací. Geograficky skupina působí
především na svých domácích trzích v Belgii, v České republice,
na Slovensku, v Maďarsku, v Bulharsku a v Irsku. V několika
dalších zemích světa působí KBC jako podpora korporátních
klientů z hlavních trhů. Na konci roku 2020 skupina KBC
na svých domácích trzích obsluhovala přes 12 milionů klientů
a zaměstnávala cca 41 tisíc zaměstnanců; z toho více než
polovinu v zemích střední a východní Evropy.
Akcie KBC Group jsou z většiny obchodovány na burze
Euronext v Bruselu. 40 % akcií KBC Group drží kmenoví
akcionáři (KBC Ancora, Cera, MRBB a ostatní kmenoví
akcionáři).
ZJEDNODUŠENÉ SCHÉMA SKUPINY KBC
(k 31. 12. 2020)
100 %
99,76 %
0,24 %
100 %
100 %
KBC Group NV
Akcie volně obchodované
Kmenoví akcionáři
KBC Bank
ČSOB
KBC Insurance
ČSOB Pojišťovna
2)
Číselné údaje ve schématu představují podíl na základním kapitálu společnosti
Přehled společností skupiny KBC lze nalézt na webových
stránkách www.kbc.com (sekce About us – Our structure).
1)
Včetně bankomatů partnerských bank.
2)
Podíl na hlasovacích právech ČSOB Pojišťovny: 40 % ČSOB, 60 % KBC Insurance.
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
5
KBC Group v číslech
31. 12.
2020
31. 12.
2019
Aktiva celkem mld. EUR 320,7 290,6
Klientské úvěry a pohledávky
(bez reverzních repo operací) mld. EUR 159,6 155,8
Klientská depozita a dluhové
cenné papíry (bez repo operací) mld. EUR 215,4 203,4
Čistý zisk mil. EUR 1 440 2 489
Ukazatel vlastního kapitálu
(Basel III, plně aplikováno) % 17,6 17,1
Poměr nákladů k výnosům (C/I),
bankovní část % 60,0 57,9
Dlouhodobý rating
(k 11. 2. 2021) Fitch Moody’s S & P
KBC Bank A+ A1 A+
KBC Insurance - - A
KBC Group A Baa1 A-
Výroční zprávy a další informace o skupině KBC jsou
k dispozici na webových stránkách www.kbc.com.
ČSOB jako osoba ovládaná a ovládající
V rámci skupiny KBC a skupiny ČSOB působí ČSOB jako osoba
ovládaná i osoba ovládající.
ČSOB je osobou ovládanou jediným akcionářem, společností
KBC Bank NV (IČ BE 0462.920.226), resp. jejím akcionářem,
společností KBC Group NV (IČ BE 0403.227.515). KBC Bank
i KBC Group mají sídlo na adrese: Havenlaan 2, B-1080 Brusel
(Sint-Jans Molenbeek), Belgie.
Ovládání je vykonáváno prostřednictvím rozhodování jediného
akcionáře v působnosti valné hromady ve smyslu zákona
o obchodních korporacích. Ovládající osoba dále vykonává
svůj vliv rovněž prostřednictvím svých zástupců v orgánech
ČSOB, zejména v dozorčí radě a případně v představenstvu
společnosti, a to v limitech stanovených právními předpisy.
Jde především o kooperaci a koordinaci v oblasti řízení rizik,
výkonu auditu a dodržování pravidel obezřetnosti. Za obchodní
vedení ČSOB je odpovědné představenstvo.
ČSOB dodržuje právní předpisy České republiky, které zabraňují
zneužití kontroly ovládající osobou. Při své činnosti se ČSOB
řídí především zákonem o obchodních korporacích, předpisy
regulujícími činnost bank a daňovými předpisy včetně pravidel
pro stanovení transferových cen mezi propojenými osobami.
Činnost ČSOB rovněž podléhá dohledu ČNB. Regulatorní
a dohledový systém kontroly je doplněn vnitřním kontrolním
systémem, který je zajištěn zejména činností představenstva
společnosti, dozorčí rady, výboru pro audit a specializovaných
oddělení vnitřního auditu, compliance a řízení rizik ČSOB.
Za funkčnost vnitřního kontrolního systému je odpovědné
představenstvo.
V období od 1. 1. do 31. 12. 2020 ČSOB nedržela žádné vlastní
akcie ani akcie KBC Bank či KBC Group.
ČSOB je zároveň osobou ovládající. Údaje o společnostech
ovládaných ČSOB k 31. 12. 2020 jsou uvedeny v kapitole
Společnosti skupiny ČSOB.
ČSOB není závislá na žádné jiné společnosti ve Skupině.
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
6
V uplynulém roce oslavila Hypoteční banka své 25. výročí.
Během našeho působení jsme se stali jedničkou na trhu
financování bydlení a tuto pozici si držíme již třináctým
rokem. Vedle plnění snů našich klientů o vlastním bydlení
však nikdy nezapomínáme ani na roli společensky odpovědné
firmy. Hlavním zaměřením našich CSR aktivit je oblast
udržitelného soběstačného bydlení, které vnímáme jako
jeden z nejdůležitějších trendů budoucnosti. Společně tak
podporujeme projekty, které pomáhají rozšiřovat povědomí
veřejnosti o nových udržitelných technologiích v našich
domovech. Proto jsme dlouholetým partnerem SOS dětských
vesniček. Přesto se však rok 2020 nesl v trochu odlišném
duchu, který ukázal připravenost Banky i celé skupiny ČSOB
řešit složité životní situace svých klientů.
POMOHLI JSME 65 TISÍCŮM KLIENTŮ
Hypoteční banka se v tomto roce zaměřila na pomoc klientům,
které negativně zasáhla epidemie koronaviru. Ta ovlivnila
finanční stabilitu mnohých Čechů i některých našich klientů.
V rámci celé skupiny ČSOB jsme odkladem splátek pomohli
65 tisícům klientů, z toho polovinu tvořily úvěry na bydlení.
Ještě před schválením vládního moratoria jsme klientům
nabídli vlastní, tj. bankovní řešení odkladů splátek hypoték.
Většina klientů, kteří těchto možností využili, se po uplynutí
dohodnuté doby k řádnému splácení vrátila. Pouze malé
procento klientů se potýká s přetrvávajícími obtížemi. U nich
pak hledáme individuální řešení jejich situace. Našim klientům
jsme byli, a i nadále vždy budeme, partnerem a tento přístup
zastáváme i v případě složitých životních situací, které rok
2020 ve zvýšené míře přinesl.
HYPOTÉKA Z POHODLÍ DOMOVA
Koronavirová epidemie v plné síle ukázala, jak rychle se
mohou měnit naše životy a s nimi i naše potřeby. Přestože
pobočky Banky zůstaly pro naše klienty po celý rok otevřeny,
díky dlouhodobé podpoře digitálních technologií jsme byli
schopni veškeré naše služby zajistit také online a z pohodlí
domova. Zákazníci tak mají možnost využít virtuálních
poboček Banky, které fungují o všedních dnech, a pro lepší
časovou dostupnost také o víkendech. Žadatelé o hypotéku
mají od letošního roku navíc možnost využít služby Hypotéky
na dosah, díky které si lze jednoduše a rychle ověřit, zda
klient dosáhne na financování vybrané nemovitosti, a získat
předběžné posouzení úvěru. Vyhodnocení žádosti zabere
jen 20 minut a probíhá i online na základě dat sdělených
klientem. Jediný moment, kdy je třeba, aby klient přišel na naši
pobočku, je podpis úvěrových smluv. Náš klient nemusí ani
pro list vlastnictví k nemovitosti nebo složitě zajišťovat odhad
nemovitosti. Vše pro něho vyřídíme online a zdarma. Neustálý
přehled nad hypotékou z pohodlí domova nabízí stávajícím
klientům Hypoteční zóna, unikátní hypoteční bankovnictví.
Šetří tak nejen čas, pohodlí a peníze našich klientů, ale
v tomto roce také jejich zdraví. Čerpání finančních prostředků
z hypotéky nebo jakoukoliv změnu v úvěru totiž zvládne
online.
POMÁHÁME SOS DĚTSKÝM VESNIČKÁM
SOS dětské vesničky jsou jednou z nejstarších neziskových
organizací v České republice poskytující pomoc ohroženým
dětem. Pomáhají stovkám dětí, které se potýkají s nepřízní
osudu ve svých rodinách, a pomáhají jim tak zajistit láskyplný
domov a lepší začátek jejich životů. Naše spolupráce trvá
už téměř 20 let, a proto budou mít navždy zvláštní místo
v srdcích našich zaměstnanců. Po celou dobu spolupráce
odvádí Hypoteční banka vesničkám 20 korun z každé uzavřené
smlouvy. Péče vesniček využívá každoročně přes 100 dětí. Díky
našemu příspěvku na každé z nich připadne přes 4 500 korun.
UDRŽITELNOST V NAŠICH DOMOVECH
Ochrana životního prostředí a celková udržitelnost jsou
tématy, která nejen v Hypoteční bance, ale v celé skupině
ČSOB, rezonují nejvíce. Věříme proto, že ekologické bydlení
a celkovou šetrnost k naší přírodě je třeba podporovat v co
největší míře. Již několik let proto našim klientům nabízíme
Zelenou hypotéku. Tu mohou využít všichni, kteří mají zájem
o pořízení energeticky úsporného bydlení. Zájemci se mohou
těšit na velký balíček finančních benefitů. Tím je chceme
odměnit za jejich zodpovědný přístup k životnímu prostředí
a zároveň edukovat v možnostech, které mohou při pořizování
svého bydlení uplatnit.
ZELENÉ E-BOOKY HYPOTEČNÍ BANKY
A CENTRA PASIVNÍHO DOMU
Již poněkolikáté jsme spojili síly s Centrem pasivního domu,
díky čemuž mohly vzniknout dvě elektronické knížky pro
všechny zájemce o udržitelné bydlení. Obě publikace jsou
ke stažení zdarma a nabízejí rady nejen ohledně stavby
samotné, ale i praktické tipy na dostupné technologie, dotace
a další možnosti financování. Přestože zájem o zelené bydlení
roste, vidíme, že spoustu zájemců od nízkoenergetických
řešení odrazuje, že si se stavbou neví rady. A právě na to
jsme se v obou knížkách zaměřili. Náš e-book Úsporný dům,
který jsme připravili v rámci skupiny ČSOB, přináší přehled
jednoduchých rad, aktuálních technologií a návodů ke stavbě
rodinného domu, včetně možností financování a dostupných
dotací. Publikace Centra pasivního domu, na které jsme
se podíleli také, je praktickým rádcem, jak se neztratit při
složitém stavebním procesu nízkoenergetického domu.
Vedle nabídky zelených produktů a edukace klientů
spolupracujeme také s další neziskovou organizací, jejíž snahou
je zvyšovat povědomí veřejnosti o možnostech zelených
staveb. Již od počátku jsme hrdým partnerem projektu Český
soběstačný dům, který pomáhá urychlovat nástup šetrnějších
technologií do běžné české zástavby. V roce 2018 začala
výstavba prvního zcela soběstačného domu, jehož návrh
vychází z architektonické studentské soutěže, kterou Český
soběstačný dům každoročně pořádá. V roce 2020 jsme se měli
dočkat slavnostního otevření prvního ze dvou plánovaných
domů, který bude sloužit veřejnosti jako laboratoř nových
technologií. Kvůli epidemii je však slavnostní otevření
odloženo, těšit se na něj můžeme snad v roce 2021.
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
7
CSR AKTIVITY A ODPOVĚDNÝ PŘÍSTUP
ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA
O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI
HYPOTEČNÍ BANKY
V loňském roce překonal hypoteční trh magickou hranici
250 miliard, a se svým meziročním nárůstem o téměř 40 %
se tak zapsal do historie. Zatímco vývoj první poloviny
roku nedával tento výsledek tušit, zejména poslední kvartál
překonal veškerá očekávání. I díky této situaci očekáváme také
do roku 2021 přetrvávající silný zájem o bydlení, a zejména
o rekreační objekty, které byly hitem roku 2020.
Ačkoliv uplynulý rok zaznamenal rekordní objem hypoték,
počty poskytnutých hypoték byly nižší než v některých
dřívějších letech. Příčinou dobrého výsledku hypotečního trhu
je proto setrvalé zvyšování cen nemovitostí a s nimi rostoucí
průměrná výše hypotéky, která v případě skupiny ČSOB
dosahuje hranice téměř 3 milionů korun.
Makroekonomické prostředí
Vývoj ekonomiky v roce 2020 výrazně poznamenala pandemie
koronaviru, která v České republice propukla už v průběhu
března. Prohlubující se restrikce ovlivňující mezinárodní obchod
zkomplikovaly do té doby hladké fungování dodavatelských
řetězců a v dané situaci přiměly tuzemské podniky
k omezování výroby a v některých případech i odstávkám.
Vedle toho vládní restrikce zavedené v rámci boje s nákazou
zasáhly především odvětví služeb (zejména tzv. HORECA,
respektive cestovní ruch) a byly jedním z hlavních důvodů
recese ekonomiky v první polovině roku. Postupné uvolňování
protiepidemických omezení vedlo už od konce druhého
čtvrtletí k oživení v téměř všech odvětvích hospodářství
a ve třetím kvartále už ekonomika vykazovala velmi
dynamický růst. Podzimní vlna pandemie si však vynutila další
restriktivní opatření, která opět negativně ovlivnila především
služby. Největší tuzemské odvětví – zpracovatelský průmysl –
se však už vůči této vlně pandemie ukázal jako do značné míry
imunní.
S cílem pomoci postiženým firmám a podnikatelům
přijala vláda řadu opatření, která měla negativní dopad
na hospodaření veřejného sektoru. Tím nejvýznamnějším byl
program Antivirus, i díky kterému byl nárůst nezaměstnanosti
v průběhu roku jen pozvolný. Vedle toho bylo zavedeno
i šestiměsíční moratorium na splátky bankovních úvěrů
a dočasné moratorium u nájemného. Na mimořádnou situaci
v ekonomice reagovala i ČNB, která snížila svoji hlavní
úrokovou sazbu o 200 bps, zmírnila podmínky pro poskytování
hypoték a výrazně zredukovala i anticyklickou kapitálovou
přirážku pro bankovní sektor. Výsledkem tohoto úsilí byl
výrazný pokles úrokových sazeb i výnosů na dluhopisovém
trhu. Negativně se pandemie odrazila ve zvýšené averzi k riziku
i na vývoji kurzu koruny, která krátkodobě vůči euru oslabovala
až o 10 %, nicméně v průběhu roku své ztráty částečně
smazala.
Hypoteční trh v roce 2020
Za rok 2020 bylo podle ukazatele Fincentrum Hypoindex
sjednáno přesně 92 226 hypotečních úvěrů v celkové hodnotě
254 023 mil. Kč. Průměrná úroková sazba za rok 2020 se
v průběhu celého roku pozvolna snižovala z lednových 2,36 %
až na prosincový průměr ve výši 1,96 %. Přestože byl rok 2020
rekordní co do objemu sjednaných hypoték, s ohledem na nový
počet hypoték je až pátý v pořadí.
Srovnání celkových počtů a objemů sjednaných hypoték
v minulých letech
Rok Celkové objemy (mld. Kč) Celkové počty
2020 254,023 92 226
2019 181,578 77 388
2018 218,411 99 477
2017 225,798 109 618
2016 225,809 114 550
2015 190,420 104 639
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
8
STRUČNÉ SHRNUTÍ:
• Objem poskytnutých hypoték za celý rok 2020 stoupl
meziročně o téměř 40 % na rekordních 254 053 mil. Kč.
1)
• Průměrná výše úvěru se zvýšila z 2,3 mil. Kč v roce 2019
na 2,7 mil. Kč roce 2020.
2)
• V posledním kvartálu průměrná výše úvěru dosáhla
hodnoty 2,91 mil. Kč. Ve stejném období průměrný úvěr
skupiny ČSOB překonal hranici 3 milionů Kč.
3)
• Tržní podíl skupiny ČSOB v oblasti financování bydlení
za rok 2020 dosáhl 25,1 %.
4)
Rok 2020 přišel po roce plném adaptací na doporučení
ČNB z října 2018, která pro poskytování úvěru doporučila
dodržovat horní hranici ukazatelů DTI a DSTI. Vstupovali
jsme do něj s určitou mírou skepse a očekávání mírného
poklesu, což následně umocnil také nástup koronavirové krize
v březnu 2020. Přes všechny predikce ale zažil hypoteční trh
jednoznačně úspěšný rok, který dosáhl rekordního objemu
hypoték.
Změn se dočkaly také některé podmínky v poskytování
hypoték. V reakci na epidemii koronaviru ČNB od 1. dubna
zmírnila podmínky nastavené v říjnu 2018 k posuzování
hypotečních úvěrů. Limit ukazatele LTV, tedy výše hypotéky
v poměru k hodnotě zastavované nemovitosti, se zvýšil z 80 %
na 90 %. Došlo také ke zvýšení ukazatele DSTI, tedy poměru
celkové dluhové služby a čistého příjmu žadatele o úvěr,
z původních 45 % na 50 %. Ukazatel DTI zrušila ČNB úplně.
ČNB nadále respektuje, že malá část úvěrových případů má
specifické charakteristiky, a proto umožňuje poskytovatelům
pokrýt specifické případy v režimu 5% výjimky.
Druhým opatřením, které bylo schváleno v roce 2020, je
zrušení daně z nabytí nemovitostí. Povinnost platit daň zanikla
zpětně od 1. prosince 2019. Opatření se tedy týká všech,
kteří dokončili vklad na katastr v prosinci 2019 nebo později.
Snižuje se také limit odpočtu úroků z původních 300 000 korun
na 150 000 korun, který platí pro nemovitosti obstarané
po 1. lednu 2021.
Ceny nemovitostí již tradičně zaznamenaly růst, a to jak
u bytů, rodinných domů i pozemků. Meziroční nárůst ceny
bytů a pozemků činní 13 pcb, nárůst ceny rodinných domů
se zastavil na 9,9 pcb. Roste také podíl investičních nákupů,
a to nejen v Praze, ale i v krajských městech, kde dosahuje
40–50 %. Ve srovnání dat z Eurostatu zaznamenala Česká
republika pátý nejrychlejší meziroční růst cen nemovitostí.
S průměrnými cenami klesá také průměrná výměra bytů, která
se nyní pohybuje okolo 65 m
2
.
Hypoteční banka v roce 2020
Hypoteční banka je dlouhodobě největším emitentem
hypotečních zástavních listů v České republice. K 31. 12. 2020
činil nominální objem HZL v oběhu 283 500 mil. Kč.
Celková jmenovitá hodnota hypotečních zástavních listů,
které Hypoteční banka vydala od roku 1996 dosáhla výše
461 700 mil. Kč.
Ke konci roku dosáhla celková výše nesplacených jistin
poskytnutých úvěrů hodnoty 331 374 mil. Kč.
Hypoteční banka se s výsledky za rok 2020 už po třinácté
v řadě stala jedničkou hypotečního trhu z pohledu celkového
objemu nesplacených jistin. U svých obchodních partnerů
i klientů si drží pověst silného, stabilního a spolehlivého
hráče. Oporou je jí silné zázemí skupiny ČSOB a výborná
spolupráce se všemi subjekty. V roce 2020 se tak skupina
zaměřila na hlubší propojení jednotlivých entit, které povzbudí
další rozvoj vzájemných vztahů nejen uvnitř skupiny, ale také
mezi našimi obchodními partnery. Integrace větve bydlení
v rámci skupiny ČSOB má za cíl především propojení všech
nabízených produktů a služeb našim klientům, kteří tak
budou moci pod jednou střechou získat veškeré informace
a servis potřebné k získání vysněného bydlení. Vyústěním
dlouhodobých integračních procesů je změna dosavadního
názvu Českomoravské stavební spořitelny na ČSOB Stavební
spořitelnu, která proběhla v březnu 2021. Nejen změna
1)
Dle dat Fincentrum Hypoindex k 31. 12. 2020.
2)
Dle informací Ministerstva pro místní rozvoj pravidelně zasílaných
vykazujícím subjektům k 31. 12. 2020. Informace nejsou veřejně přístupné.
3)
Dle informací Ministerstva pro místní rozvoj pravidelně zasílaných
vykazujícím subjektům k 31. 12. 2020. Informace nejsou veřejně přístupné.
4)
Dle informací Ministerstva pro místní rozvoj pravidelně zasílaných
vykazujícím subjektům k 31. 12. 2020. Informace nejsou veřejně přístupné.
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
9
jména, ale také změny v představenstvu stavební spořitelny
jsou dalším posunem směrem k vzájemnému propojení
a integraci, které dají tomuto segmentu jasný a jednotný směr
do budoucna.
Svou silnou pozici skupina ČSOB prokázala také v rámci
koronavirové krize, ve které aktivně hledala řešení pro
své klienty. Ještě před plošně vyhlášeným moratoriem
skupina ČSOB představila možnost odkladu splátek jistin až
o 12 měsíců. Celkově Banka pomohla 65 tisícům klientům, kteří
se ocitli ve složité životní situaci, a využili tak odkladů svých
splátek. Polovinu z nich tvořily splátky na bydlení. Koncem
roku, kdy skončilo vládní moratorium, se drtivá většina klientů
vrátila k původním splátkám. S klienty, kterým jejich finanční
situace neumožnila vrátit se k běžným splátkám, řeší Banka vše
individuálně, se snahou najít společné východisko.
I přes to, že byl rok postižen koronavirovou epidemií,
představila Banka několik novinek, které zjednoduší přístup
nových klientů k hypotečnímu úvěru. Tou první novinkou bylo
představení speciálního rozhraní API pro externí partnery. To
poradenským společnostem zajistilo propojení se systémy
Banky, které umožňují jednoduchou výměnu informací
a elektronickou komunikaci s Bankou. Díky tomuto propojení
s bankovními registry získá poradce orientační nabídku pro
klienta v řádech minut, a to zcela bez ohledu na otevírací dobu
pobočky. Založení digitální žádosti o úvěr tak zvládne poradce
online a bez papírování.
Novinkou, která pomůže přímo zájemcům o hypotéky
ze strany veřejnosti, je od května nová služba Hypotéka
na dosah. Díky této službě si klient jednoduše a rychle ověří,
zda dosáhne na financování vybrané nemovitosti a může
získat potvrzení o předschváleném úvěru. Celé vyhodnocení
zabere jen 20 minut a probíhá online na základě dat sdělených
klientem. Klientům takto šetříme jejich drahocenný čas,
a zároveň poskytujeme výhodu oproti jiným zájemcům, kteří
na schválení hypotéky svou bankou musejí čekat.
Právě neustálé vylepšování našich služeb a hledání cest,
jak zjednodušit klientům cestu za vlastním bydlením, jsou
jedněmi z důvodů, proč si Hypoteční banka, člen skupiny
ČSOB, drží svou přední pozici na trhu. Dnes je hypotéka
běžnou součástí života mnoha Čechů. Pro většinu z nich je
především prostředkem ke splnění snu o bydlení. Vnímá ji
tak 97 % lidí, jak ukázal náš podzimní výzkum. Celých 95 %
lidí zpětně hodnotí rozhodnutí vzít si hypotéku pozitivně.
V neposlední řadě jsme pyšni na to, že představitelé Banky
i naši zaměstnanci jsou předními odborníky na hypoteční trh
a jsou tak vnímáni nejen našimi klienty, ale i veřejností a médii.
Hospodářské výsledky
Zisk Hypoteční banky před zdaněním za rok 2020 podle
Mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve znění
přijatém Evropskou unií (EU IFRS) dosáhl hodnoty 1 937 mil. Kč
a čistý zisk dosáhl 1 566 mil. Kč. Oproti roku 2019 meziročně
klesl zisk před zdaněním o 35,9 %, a čistý zisk o 36,0 %.
Důvodem je pokles čistého výnosu z úroků. Na celkovém
výsledku se dále podílel také nepříznivý vývoj položky Změny
ve snížení hodnoty aktiv (oproti předchozímu roku, kdy byl
čistý pohyb v daném období výnosem). Součástí položky
Změny ve snížení hodnoty aktiv byla v roce 2020 i vykázaná
ztráta z modifikace finančních aktiv, zaúčtovaná poprvé
v červnu v důsledku opatření nařízených vládou, jakožto
změna reálné hodnoty u úvěrů, kde odkládáme splátku
na konec života úvěru. Negativní dopad na celkový dosažený
výsledek měl také nižší výnos z poplatků a provizí, který byl
částečně kompenzován čistým výnosem z finančních nástrojů.
Pokles provozních výnosů Banky způsobil meziroční nárůst
poměrového ukazatele provozních nákladů k provozním
výnosům, který v roce 2020 dosáhl výše 29,8 %, zatímco
v roce 2019 byl na hodnotě 26,3 %.
Objem aktiv k 31. 12. 2020 činil 346 505 mil. Kč, přičemž
v porovnání s rokem 2019 došlo k růstu aktiv o 22 452 mil. Kč
(+7 %). Důvodem růstu aktiv byl hlavně přírůstek objemu
úvěrů a pohledávek za klienty, který k 31. 12. 2020 činil
333 835 mil. Kč a meziročně vzrostl o 6 %. Převážnou část
aktiv tvoří hypoteční úvěry fyzickým osobám.
Pozitivní vývoj kvality úvěrového portfolia v Hypoteční bance
odpovídal vývoji celého trhu financování bydlení sledovaného
ČNB. Při řízení rizik Hypoteční banka úzce spolupracuje s ČSOB
a jejím vlastníkem – belgickou KBC Bank NV. Také v roce
2020 Hypoteční banka maximálně využívala služeb registrů
klientských informací CBCB a CRU.
Na základě rozhodnutí jediného akcionáře došlo v červnu
2020 k výplatě dividendy v celkové výši 2 446 mil. Kč (2019:
3 554 mil. Kč). Dividenda na akcii představovala 240,92 Kč
(2019: 350,06 Kč).
Stav majetku
V účetní hodnotě dosáhl celkový objem nehmotných aktiv,
pozemků, budov a zařízení Hypoteční banky k 31. 12. 2020
výše 840 mil. Kč oproti 861 mil. Kč k 31. 12. 2019.
U hmotného majetku došlo oproti roku 2019 k výraznému
poklesu zůstatkové hodnoty z 393 mil. Kč na 304 mil. Kč.
Pokles byl způsoben především odpisováním investic
do budov v nájmu v souladu s IFRS 16, který entitám
nařizuje vykazovat příslušné nájemní smlouvy jako aktivum.
Ostatní hmotný majetek dosahuje stále 80 mil. Kč, úbytek
na stavu vozidel byl kompenzován vyššími investicemi do
zařízení výpočetní techniky. Kategorii budovy, pozemky
a zařízení i nadále představují pouze technická zhodnocení
na pronajatých budovách a vybavení těchto budov. Zmíněná
technická zhodnocení nemovitostí eviduje Banka ve svém
majetku a odepisuje je. Vzhledem k předpokládaným změnám
v organizaci distribuční sítě Banka už příliš neinvestovala
do tohoto technického zhodnocení na pronajatých budovách.
Nehmotná aktiva Banky činila v zůstatkové hodnotě
536 mil. Kč, což v porovnání s rokem 2019 představuje nárůst
o 68 mil. Kč. Takto vysoký nárůst je způsoben především
velkými investicemi do software v oblasti zlepšení obsluhy
klientů (zejména další rozvoj Hypoteční zóny pro klienty
a významný rozvoj v oblasti digitalizace) a částečně vývojem
hlavního transakčního systému z důvodu implementace
legislativních požadavků. Podíl software na nehmotných
aktivech Banky představuje cca 98 %.
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
10
Banka tak nadále zvyšuje hodnotu svých aktiv tím, že
stejně jako v minulých letech průběžně investuje především
do rozvoje informačních technologií. Podíl nehmotných
aktiv a budov a zařízení na celkových aktivech Banky činil
k 31. 12. 2020 0,24 % (bez započtení vlivu standardu IFRS
16 by tento poměr dosáhl výše 0,18 %) oproti 0,27 % (bez
započtení vlivu IFRS 16 by tento poměr dosáhl výše 0,17 %)
k 31. 12. 2019.
Lidské zdroje
K 31. 12. 2020 bylo v evidenčním stavu Hypoteční banky
327 zaměstnanců.
DIVERZITA A ROVNÉ PŘÍLEŽITOSTI
Hypoteční banka vnímá různost svých zaměstnanců jako
významný faktor stability systému, který ve svém důsledku
napomáhá výkonu každého člena týmu a přináší kvalitnější
společný výsledek. V Hypoteční bance jsou zastoupeni muži
i ženy jak v manažerských pozicích, tak i mezi odbornými
specialisty.
WORK-LIFE BALANCE
Flexibilita pracovní doby významně ovlivňuje slaďování
pracovního a soukromého života. Hypoteční banka umožňuje
formu zkrácených pracovních úvazků, a to nejen rodičům
malých dětí. Schválení úpravy pracovní doby nebo pracovního
volna bez náhrady příjmů je posuzováno individuálně
s ohledem na charakter práce či potřebné kompetence.
V průběhu roku 2020 se stala standardem práce z domova
u všech zaměstnanců Banky.
V průběhu roku mohli zaměstnanci, kteří se dostali do složité
situace v souvislosti s péčí o osoby blízké, čerpat až 5 dnů
placeného volna na tuto péči.
VZDĚLÁVÁNÍ A ROZVOJ
Rok 2020 byl v oblasti vzdělávání výrazně ovlivněn omezeními
v souvislosti s pandemií Covid-19. Zaměstnanci měli možnost
se vzdělávat téměř výhradně v rámci online kurzů, a to
především v oblasti odborného rozvoje a povinných certifikací.
ODMĚŇOVÁNÍ A ZAMĚSTNANECKÉ BENEFITY
Příslušnost k finanční skupině ČSOB nabízí zaměstnancům
možnost využít výhod celé skupiny ČSOB. Mezi nejvyužívanější
benefity tradičně patří 5 týdnů dovolené a sick days.
Zaměstnanci využívají příspěvky na penzijní připojištění
a životní pojištění. Hypoteční banka rovněž umožňovala
absolvovat nadstandardní kontrolu zraku zcela hrazenou
zaměstnavatelem. V rámci elektronického systému Cafeterie
mají zaměstnanci možnost vybírat takové benefity, které
vyhovují jejich zájmům a potřebám.
Nefinanční informace
V souladu s § 32 písm. g (7) zákona č. 563/1991 Sb. (Zákon
o účetnictví) ve znění pozdějších předpisů Hypoteční banka
neuvádí nefinanční informace dle § 32 písm. g (1)–(6) tohoto
zákona, neboť jsou uvedeny ve Výroční zprávě Československé
obchodní banky, a.s., a Výroční zprávě o společenské
odpovědnosti skupiny ČSOB za rok 2020.
Nefinanční informace týkající se otázek sociálních
a zaměstnaneckých jsou také uvedeny ve Výroční zprávě
Hypoteční banky za rok 2020 v části Další údaje o společnosti.
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
11
STATUTÁRNÍ ORGÁNY
HYPOTEČNÍ BANKY
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
12
Statutární orgán společnosti (představenstvo) je složen
z odborníků, jejichž předchozí, převážně bankovní, praxe
a kvalitní vzdělání jsou dobrým předpokladem pro to, aby
se orientovali v systémových a rizikových souvislostech
bankovních operací, obchodů a rozhodovacích, případně
kontrolních mechanismů. Rozdělení zodpovědnosti
za jednotlivé úseky činnosti Banky v rámci představenstva se
kryje s liniovými řídicími funkcemi, které interně vykonávají
generální ředitel a vrchní ředitelé. Členové orgánů Banky mají
dostatečný přístup k informacím potřebným pro výkon svých
funkci, resp. v případě členů představenstva a jejich liniových
funkcí jsou sami těmi funkcionáři Banky, kteří za přístupnost,
správnost, včasnost a úplnost informací odpovídají. Členové
představenstva jsou v souladu se zněním zákona a stanov
společnosti rovněž jmenováni jediným akcionářem. Členové
představenstva byli pro výkon svých funkcí schváleni Českou
národní bankou.
Dozorčí rada je sestavena ze zaměstnanců ČSOB zastávajících
vysoké řídicí funkce v této Bance.
V dozorčí radě Banky nejsou s ohledem na podíl jediného
akcionáře zastoupeni neexekutivní členové. Banka dodržuje
režim řádného řízení a správy společnosti (Corporate
Governance).
Dozorčí rada i představenstvo se schází pravidelně v termínech
stanovených stanovami Banky – dozorčí rada nejméně
čtyřikrát ročně a představenstvo dvakrát do měsíce.
Ve skutečnosti se však členové představenstva scházejí
častěji a jednají i mimo formální schůze, zejména z titulu
svých liniových funkcí. Předseda představenstva je v běžném
kontaktu s předsedou dozorčí rady. Dozorčí rada, s ohledem
na malý počet členů, nerozhoduje ve výborech, ale ve sboru.
Žádný člen představenstva a dozorčí rady nebyl v uplynulých
pěti letech odsouzen za podvodné či jiné trestné činy ani nebyl
v posledních pěti letech účasten konkursních řízení, správ nebo
likvidací z titulu funkcí. Žádný člen představenstva a dozorčí
rady nebyl v posledních pěti letech veřejně obviněn, vystaven
sankcím ani soudně zbaven způsobilosti k výkonu funkce člena
správních, řídicích nebo dozorčích orgánů kterékoli firmy nebo
funkce ve vedení nebo provádění činnosti kterékoli firmy.
Představenstvo jako řídicí orgán společnosti a také dozorčí rada
trvale dbají na zvyšování standardů správy a řízení společnosti.
Jejich činnost je v prvé řadě podmíněna zákonnými požadavky.
Kromě zákonných požadavků je v této činnosti významný
Kodex správy a řízení společnosti založený na principech OECD
(2004), který doporučuje Česká národní banka. Její návrhy
a doporučení Hypoteční banka průběžně a přiměřeně aplikuje
ve své činnosti. Přihlíží při tom k potřebám vývoje trhu,
společnosti, jejích klíčových produktů a klientských segmentů.
Banka má nebo měla s osobami s řídicími pravomocemi,
tj. členy představenstva, uzavřeny standardní smlouvy
o výkonu funkce. Tyto smlouvy neobsahují jiné než zákonné
nároky při ukončení funkce. Dle uzavřených smluv na výkon
funkce člena dozorčí rady neposkytuje Banka žádné výhody
po ukončení výkonu funkce člena dozorčí rady.
Funkční období vznik členství
aktuální funkční
období od
PŘEDSTAVENSTVO
Jiří Feix 24. 5. 2017 24. 5. 2017
Ladislav Neuhäuser 1. 10. 2020 1. 10. 2020
Vlastimil Nigrin 13. 2. 2009 15. 2. 2019
Hélène Goessaert 1. 10. 2020 1. 10. 2020
DOZORČÍ RADA
Petr Hutla 1. 7. 2019 1. 7. 2019
Jiří Vévoda 1. 1. 2013 1. 1. 2018
Richard Podpiera 30. 9. 2020 30. 9. 2020
ZODPOVĚDNOSTI OSOB S ŘÍDICÍ PRAVOMOCÍ
Předseda představenstva/Generální ředitel
Zodpovědnost za řízení celé společnosti, s nejvyšší rozhodovací
pravomocí.
Místopředseda představenstva/vrchní ředitel
Zástupce generálního ředitele, zodpovědnost za řízení
svěřeného úseku, s vysokou rozhodovací pravomocí.
Člen představenstva/vrchní ředitel
Zodpovědnost za řízení svěřeného úseku, s vysokou
rozhodovací pravomocí.
Ředitel odboru
Zodpovědnost za řízení odborů v jednotlivých úsecích,
rozhodovací pravomoc s omezením na působnost odboru.
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
13
Vedení společnosti, představenstvo
VLASTIMIL NIGRIN
místopředseda představenstva a vrchní ředitel pro oblast
obchody a klienti
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Svoji profesní dráhu zahájil v Komerční bance, kde pracoval
v letech 1990–2002, naposledy v pozici výkonného ředitele
zodpovědného za provoz. Poté v letech 2002–2004 působil
jako výkonný ředitel pro provoz a člen představenstva eBanky.
V rámci svého působení ve skupině PPF v letech 2004–2006 byl
zodpovědný za zpracování business modelu společnosti Home
Credit Finance Bank Moskva. V letech 2006–2008 zastával
pozici ředitele úseku externího prodeje a kooperace České
spořitelny. Od 1. 6. 2008 Vlastimil Nigrin v Hypoteční bance
zastává pozici náměstka generálního ředitele pro věci obchodní
(od 1. 1. 2014 vrchního ředitele pro oblast obchody a klienti)
a odpovídá za celou oblast prodeje hypotečních produktů.
Místopředsedou představenstva se stal 12. 4. 2016.
Členství v orgánech jiných společností: žádné
JIŘÍ FEIX
předseda představenstva
a generální ředitel
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
V ČSOB pracuje od roku 1995. Získal zde bohaté zkušenosti
zejména v oblasti úvěrů pro firmy a podnikatele,
od poskytování a schvalování úvěrů, přes vymáhání, až
po vývoj nových produktů a procesů. Má také zkušenosti
z financování zahraničního obchodu, marketingu, platebních
produktů a projektového vedení. Poslední dva roky v ČSOB
vedl útvar Spotřebního financování, kterému se pod jeho
vedením podařilo výrazně zvýšit prodeje spotřebitelských
úvěrů a zviditelnit jméno ČSOB na trhu spotřebních půjček.
Jiří Feix je ve funkci generálního ředitele Hypoteční banky
od 24. 5. 2017.
Členství v orgánech jiných společností: žádné.
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
14
ZMĚNY V PRŮBĚHU ROKU 2020
VLADIMÍR VOJTÍŠEK
člen představenstva a vrchní ředitel pro oblast rizika a finance
(do 30. 9. 2020)
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Pro skupinu ČSOB pracuje již od roku 1998. Prvních pět let
působil na obchodních pozicích, poté zastával funkci manažera
procesů v oblasti úvěrů a vývoje aplikací. O dalších pět let
později již toto oddělení řídil. V roce 2010 se přesunul na post
ředitele odboru Řízení rizik v Hypoteční bance. Členem
představenstva a vrchním ředitelem se stal 20. 9. 2017.
Členství v orgánech jiných společností: žádné
ZMĚNY OD 1. 1. 2021 DO DATA VYDÁNÍ VÝROČNÍ ZPRÁVY
JIŘÍ FEIX
předseda představenstva a generální ředitel
Členství v orgánech jiných společností:
předseda představenstva: ČSOB Stavební spořitelna, a.s.
(od 1. 1. 2021)
LADISLAV NEUHÄUSER
člen představenstva a vrchní ředitel pro oblast finance
(od 1. 10. 2020)
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Vystudoval Vysokou školu ekonomickou v Praze a již při
studiích působil v tehdejší Expandia bance na pozici osobního
bankéře. Po ukončení školy pracoval dva roky na centrále
Komerční banky v týmu procesního řízení. V roce 2003 přešel
do Financí ČSOB a byl zodpovědný za řízení nákladů. Od roku
2012 vedl oddělení Business controllingu skupiny ČSOB a stal
se členem EXCO výboru Vztahového bankovnictví. Od roku
2016 působil na pozici ředitele Controllingu a byl zodpovědný
za performance management, plán a reporting celé skupiny
ČSOB. V polovině roku 2019 nastoupil do tehdejší ČMSS
na pozici člena představenstva odpovědného za Finance,
Operations, Credits a Služby. Na této pozici se podílel
na integraci ČMSS do ČSOB. V roce 2020 se stal členem
představenstva i v Hypoteční bance, kde zodpovídá za řízení
financí, outsourcingových vztahů a odhadů nemovitostí.
Členství v orgánech jiných společností: člen představenstva:
ČSOB Stavební spořitelna, a.s.
HÉLÈNE GOESSAERT
členka představenstva a vrchní ředitelka pro oblast rizika
(od 1. 10. 2020)
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
V březnu 2018 Helene Goessaert přešla do ČSOB z belgické
centrály KBC, kde pracovala od roku 1990. V roce 2002
působila na pozici Head Market Risks, ve které byla zodpovědná
za sledování celosvětového tržního rizika ve skupině KBC.
Od roku 2007 pracovala na pozici General Manager Market
Risks. Na této pozici vedla tým tržních rizik a modelování
trhu. Od roku 2010 byla zodpovědná za strategii řízení rizik
pro retailové a firemní bankovní aktivity. V roce 2011 se stala
členkou řídicího výboru zodpovědného za finanční reporting
a měření výkonnosti. Ve stejném roce se stala také členkou
finančního výboru skupiny KBC, který rozhoduje o strategii
pro finanční fungování skupiny. V letech 2015 až 2018 byla
na pozici Chief Data Manager zodpovědná za data a reporting
architekturu skupiny KBC.
Členství v orgánech jiných společností: členka
představenstva: Československá obchodní banka, a.s., členka
představenstva: ČSOB Stavební spořitelna, a.s., členka dozorčí
rady: ČSOB Leasing, a.s., členka dozorčí rady: Patria Finance,
a.s., členka dozorčí rady: ČSOB Penzijní společnost, a.s., člen
skupiny ČSOB, členka dozorčí rady: Ušetřeno.cz s.r.o.
Dozorčí rada
PETR HUTLA
člen dozorčí rady a předseda dozorčí rady (do 31. 12. 2020)
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Petr Hutla je absolventem elektrotechnické fakulty ČVUT
v Praze. V ČSOB pracuje od roku 1993 a má dlouholetou
zkušenost v různých oblastech bankovnictví. Postupně
působil na pozicích vrchního ředitele v oblastech lidských
zdrojů, personálního a strategického řízení, distribuce,
specializovaného bankovnictví a pojištění. Od roku 2015
byl zodpovědný za retailovou oblast a od roku 2018 zastává
v ČSOB pozici vrchního ředitele odpovědného za oblast řízení
úvěrů.
Členství v orgánech jiných společností: člen představenstva:
Československá obchodní banka, a.s., člen dozorčí rady:
ČSOB Leasing, a.s., předseda dozorčí rady: ČSOB Stavební
spořitelna, a.s., člen správní rady: Nadační fond Srdce, člen
správní rady: Česká transplantační nadace Karla Pavlíka
JIŘÍ VÉVODA
člen dozorčí rady, vrchní ředitel a člen představenstva ČSOB
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Absolvoval Joint European Studies Programme na Staffordshire
University (1999) a Vysokou školu ekonomickou v Praze.
V letech 2000 až 2004 pracoval v GE Capital v České republice,
Irsku, Finsku a Švédsku. V letech 2004 až 2010 působil
v poradenské firmě McKinsey & Company.
Od roku 2010 je členem vrcholového výkonného vedení
ČSOB a zároveň členem představenstva ČSOB. Nejdříve
působil na pozici vrchního ředitele pro oblast Lidské zdroje
a transformace, později pro oblast Produkty a podpůrné služby.
Od roku 2013 byl vrchním ředitelem odpovědným za oblast
Řízení rizik. Od roku 2014 je odpovědný za oblast Řízení financí
a od roku 2018 také za investiční služby skupiny ČSOB.
Členství v orgánech jiných společností: člen představenstva
Československá obchodní banka, a.s., předseda dozorčí rady:
Patria Corporate Finance, a.s., předseda dozorčí rady: Patria
Finance, a.s., člen dozorčí rady: ČSOB Asset Management,
a.s., investiční společnost; člen dozorčí rady: ČSOB
Stavební spořitelna, a.s., člen dozorčí rady: ČSOB Penzijní
společnost, a.s., člen skupiny ČSOB, člen dozorčí rady:
Ušetřeno.cz s.r.o.
RICHARD PODPIERA
člen dozorčí rady (od 30. 9. 2020)
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Vystudoval finance na Ekonomicko-správní fakultě Masarykovy
univerzity a získal doktorát z ekonomie na CERGE-EI. Působil
jako výzkumný pracovník v Národohospodářském ústavu
Akademie věd, zabýval se finančními trhy, ekonometrií
a makroekonomií. Je držitelem mezinárodního certifikátu CFA.
V letech 2001–2006 působil jako ekonom v Mezinárodním
měnovém fondu ve Washingtonu, D.C. V dalších letech
pracoval v Praze ve společnosti McKinsey & Co. Od roku 2011
působí ve skupině ČSOB, kde řídil útvary Strategie a rozvoj,
následně Řízení aktiv a pasiv a útvar Data, analýzy, zpracování
operací a nákup. Od března 2019 působí jako výkonný ředitel
útvaru Segmenty ČSOB Skupiny.
Členství v orgánech jiných společností:
člen dozorčí rady: ČSOB Stavební spořitelna, a.s., člen dozorčí
rady: ČSOB Penzijní společnost, a.s., člen skupiny ČSOB, člen
dozorčí rady Národohospodářského ústavu AV
ZMĚNY V PRŮBĚHU ROKU 2020
RADKA PECKOVÁ
členka dozorčí rady (do 31. 8. 2020)
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Vystudovala Vysokou školu ekonomickou v Praze. První
pracovní zkušenosti začala sbírat již při studiu v Investiční
a Poštovní bance. Do Hypoteční banky nastoupila v roce 2002,
vyzkoušela si práci na různých pozicích, od juniorských až
po manažerské. Od roku 2017 je ředitelkou odboru Klientského
centra.
Členství v orgánech jiných společností: žádné
ZMĚNY OD 1. 1. 2021 DO DATA VYDÁNÍ VÝROČNÍ ZPRÁVY
JAN SADIL
člen dozorčí rady a předseda dozorčí rady (od 1. 1. 2021)
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Vystudoval ČVUT v Praze (Fakulta Stavebnictví) a absolvoval
postgraduální studium na VŠE a na škole Vysoké učení
technické v Brně (Ústav soudního inženýrství).
Jan Sadil začal svoji bankovní kariéru v Komerční bance v roce
1995, kde byl v roce 2000 jmenován ředitelem odboru Úvěrů
pro občany. V roce 2001 se stal členem představenstva
tehdejší Českomoravské hypoteční banky odpovědným
za Prodej a marketing. Od konce roku 2003 do března 2017 byl
už v Hypoteční bance předsedou představenstva a generálním
ředitelem. Od 1. března 2017 byl jmenován členem
představenstva ČSOB odpovědným za oblast Specializované
bankovnictví a pojišťovnictví a od 1. února 2018 je zodpovědný
za oblast Retail.
Členství v orgánech jiných společností: předseda dozorčí
rady: ČSOB Pojišťovna, a.s., člen holdingu ČSOB, předseda
dozorčí rady: ČSOB Stavební spořitelna, a.s., předseda dozorčí
rady: Asociace pro rozvoj trhu nemovitostí, z.s., člen dozorčí
rady: Centrum Paraple, o.p.s.
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
15
Výbor pro audit
Výbor pro audit funguje na základě zákona č. 93/2009 Sb.,
o auditorech a o změně některých zákonů (zákon
o auditorech). Tento orgán společnosti je dle stanov Hypoteční
banky koncipován jako tříčlenný a svoji působnost vykonává
v intencích výše uvedeného zákona, stanov společnosti
a schváleného jednacího řádu.
S účinností k 31. 12. 2009 byl zřízen Výbor pro audit,
od 13. 2. 2014 pak Výbor pro jmenování a odměňování, který
byl na základě zákona o bankách a vyhlášky ČNB zrušen
k 24. 4. 2018 a nebyl opětovně zřízen ani pro rok 2020.
PETR BUDINSKÝ
předseda
Pracovní adresa: Estonská 500, 101 00 Praha 10
Petr Budinský od roku 1984 pedagogicky působil na MFF UK.
V letech 1991–1992 byl účastníkem programu Světové banky
v oblasti cenných papírů. Od roku 2001 působí na Vysoké
škole finanční a správní (VŠFS), v současné době je jejím
prorektorem pro vzdělávací činnost.
Členství v orgánech jiných společností: člen představenstva:
Vysoká škola finanční a správní, a.s., člen představenstva:
Bankovní akademie – Gymnázium a Střední odborná škola, a.s.,
člen představenstva: Educo Uni Group, a.s., předseda výboru:
Šachový klub Dopravní podnik Praha, z.s., člen správní rady
NWD SICAV a.s., člen výboru pro audit: ČSOB Pojišťovna, a.s.,
člen holdingu ČSOB
DAVID BORGES
člen
Pracovní adresa: V Cihelně 650/16, 103 00 Praha 10
David Borges má za sebou více než 20 let zkušeností
v bankovnictví a financích. Od r. 1993 pracoval ve skupině
ČSOB, kde zastával řadu expertních a manažerských
pozic mimo jiné v oblasti kapitálových trhů, řízení tržních
a úvěrových rizik a řízení financí. Jeho specializací je oblast
úrokových rizik, investiční funkce, rizikové modely a řízení
kapitálu a výkonnosti. V pozici výkonného ředitele Financí
měl na starosti strategické plánování a finanční řízení skupiny,
řízení nákladů, investic a dohled nad daňovým, regulatorním
a účetním výkaznictvím. Po odchodu ze skupiny ČSOB (v roce
2016) se věnuje především sociální práci ve společnosti Člověk
v tísni a přednáší na fakultě financí a účetnictví VŠE.
Členství v orgánech jiných společností: člen výboru pro
audit: ČSOB Stavební spořitelna, a.s.
LUCIE SKOUMALOVÁ
členka (od 1. 10. 2020)
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Lucie Skoumalová má za sebou téměř 20 let zkušeností z různých
expertních a manažerských pozic zejména v oblasti řízení
úvěrových rizik a vymáhání pohledávek. Svou profesionální
kariéru zahájila v roce 2001 v GE Money Bank (dnes Moneta
Money Bank) a od roku 2013 působí v ČSOB, kde dnes zastává
pozici Výkonného manažera Řízení úvěrových rizik skupiny ČSOB.
Členství v orgánech jiných společností: žádné
ZMĚNY V PRŮBĚHU ROKU 2020
HÉLÈNE GOESSAERT
členka (do 30. 9. 2020)
Pracovní adresa: Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
V březnu 2018 Helene Goessaert přešla do ČSOB z belgické
centrály KBC, kde pracovala od roku 1990. V roce 2002
působila na pozici Head Market Risks, ve které byla
zodpovědná za sledování celosvětového tržního rizika
ve skupině KBC. Od roku 2007 pracovala na pozici General
Manager Market Risks. Na této pozici vedla tým tržních
rizik a modelování trhu. Od roku 2010 byla zodpovědná
za strategii řízení rizik pro retailové a firemní bankovní aktivity.
V roce 2011 se stala členkou řídicího výboru zodpovědného
za finanční reporting a měření výkonnosti. Ve stejném roce
se stala také členkou finančního výboru skupiny KBC, který
rozhoduje o strategii pro finanční fungování skupiny. V letech
2015 až 2018 byla na pozici Chief Data Manager zodpovědná
za data a reporting architekturu skupiny KBC.
Členství v orgánech jiných společností: členka
představenstva: ČSOB, a.s., členka představenstva:
ČSOB Stavební spořitelna, a.s., členka dozorčí rady: ČSOB
Penzijní společnost, a.s., člen skupiny ČSOB, členka dozorčí
rady: ČSOB Leasing, a.s., členka dozorčí rady: Ušetřeno.cz s.r.o.
ŘEDITELÉ ODBORŮ
Informační technologie, Ivan Gavran
Řízení rizik, od 1. 9. do 31. 12. 2020 neobsazeno,
od 1. 1. 2021 Lukáš Kouba
(do 31. 8. 2020 Mikuláš Neumann)
Finanční řízení, Jindřich Thon
(od 1. 1. 2021 Libuše Mansfeldová)
Nemovitosti, Petr Němeček
Finanční výkazy a účetnictví, Michal Randa
Externí distribuce, Michal Dvořák
(od 1. 4. 2021 outsourcováno do ČSOB)
Řízení poboček, Jiří Pavlíček
(od 1. 4. 2021 outsourcováno do ČSOB)
Spolupráce ve Skupině, Jiří Koutný
Procesní řízení, Martin Dvořák
Rizikové obchody, Jiří Vilím
(do 31. 8. 2020, od 1. 9. 2020 outsourcováno do ČSOB)
Úvěrové centrum, Tomáš Smetánka
(do 31. 8. 2020, od 1. 9 2020 outsourcováno do ČSOB)
Klientské centrum, Radka Pecková
(do 31. 8. 2020, od 1. 9 2020 outsourcováno do ČSOB)
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
16
ORGANIZAČNÍ STRUKTURA
Představenstvo
Řízení rizik
Nemovitosti
Region Čechy
Region Morava
Finanční výkazy a účetnictví
Finanční výkazy a outsourcing
Mezibankovní platby a provize
Business inteligence
VŘ PRO OBLAST RIZIKA A FINANCE
Finanční řízení
Plán a finanční analýzy
Řízení aktiv a pasiv
VŘ PRO OBLAST OBCHODY A KLIENTI
Externí distribuce
Manažer externí distribuce
Servis externí distribuce
Regionální obchod – pojištění
Regionální obchod –
úvěrové produkty
Obchodní centrum
Řízení poboček
Spolupráce ve Skupině
On-line obchod
GENERÁLNÍ ŘEDITEL
Procesní řízení
Business architektura
Vývoj
Aplikační podpora
Informační bezpečnost
IT Architektura
Informační technologie
Manažerská podpora
Regionální pobočky
ÚSEK
ODBOR
ODDĚLENÍ
OBLAST
Second line of defence
PLATNOST K 31. 12. 2020
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
17
FINANČNÍ ČÁST
FINANČNÍ
ČÁST
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
18
Obsah
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
19
FINANČNÍ ČÁST
ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. PROSINCI 2020
v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví
ve znění přijatém Evropskou unií
Výkaz finanční pozice k 31. 12. 2020
mil. Kč Pozn.
31. 12. 2020
31. 12. 2019
AKTIVA
Vklady u centrálních bank 12 1 864 632
Úvěry a pohledávky za bankami 13 6 623 6 623
Úvěry a pohledávky za klienty 14 333 835 315 566
Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově zajišťovaných položek 1 740 -1 634
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 15 1 522 1 937
Nehmotná aktiva 16 536 468
Budovy a zařízení 16 304 393
Ostatní aktiva 17 44 66
Pohledávka z odložené daně 35 0
Pohledávka ze splatné daně 10
Náklady a příjmy příštích období 12
Aktiva celkem 346 505 324 053
ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 18 141 9
Závazky vůči klientům 231
Závazky z dluhových cenných papírů 19 295 325 277 396
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 15 2 609 777
Rezervy 20 35 12
Ostatní závazky 21 1 316 1 156
Závazek ze splatné daně z příjmu 015
Závazek z odložené daně 11 0 57
Závazky celkem 299 428 279 453
VLASTNÍ KAPITÁL
Základní kapitál 22 5 076 5 076
Emisní ážio 24 569 24 569
Rezervní fondy 1 015 1 015
Ostatní kapitálové fondy 22 14 900 11 400
Oceňovací rozdíly ze zajištění peněžních toků -51 92
Nerozdělený zisk 1 568 2 448
Vlastní kapitál celkem 47 077 44 600
ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM 346 505 324 053
Účetní závěrka byla schválena dne 13. 4. 2021
Hypoteční banka, a.s.
Jiří Feix Ladislav Neuhäuser
předseda představenstva člen představenstva
Hypoteční
banka
,
a.
Ji
ř
í
Fei
x
Ldil
Nhä
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
20
Výkaz o souhrnném výsledku za rok končící 31. 12. 2020
mil. Kč Pozn.
2020
2019
VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT
Úrokové výnosy s efektivní úrokovou mírou 5 7 294 7 002
Ostatní obdobné úrokové výnosy 5 61 1 140
Úrokové náklady s efektivní úrokovou mírou 5 -4 974 -4 468
Ostatní obdobné úrokové náklady 5 541 -226
Čistý výnos z úroků 2 922 3 448
Výnosy z poplatků a provizí 6269302
Náklady na poplatky a provize 6 -80 -53
Čistý výnos z poplatků a provizí 189 249
Čistý zisk/(ztráta) z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě 7 128 25
Ostatní provozní výnosy 83842
Ostatní provozní náklady 8-6-4
Správní náklady 9-976-990
Změny ve snížení hodnoty aktiv 10 -358 252
Zisk před zdaněním 1 937 3 022
Daň z příjmu 11 -371 -576
Čistý zisk za účetní období 1 566 2 446
OSTATNÍ SOUHRNNÝ VÝSLEDEK
Položky, které budou následně převedeny do výkazu zisků a ztrát:
Čistý zisk/ (ztráta) ze zajištění peněžních toků -177 -55
Odložená daň ze zajištění peněžních toků 34 10
Ostatní souhrnný výsledek za období -143 -45
Celkový souhrnný výsledek za účetní období 1 423 2 401
Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. 12. 2020
mil. Kč Pozn.
Základní
kapitál Emisní ážio
Rezervní
fondy
Ostatní
kapitálové
fondy
Oceňovací
rozdíly ze
zajištění
peněžních
toků
Nerozdělený
zisk
Celkem
Zůstatek k 1. 1. 2020 5 076 24 569 1 015 7 850 137 3 556 42 203
Čistý zisk 0 0 0 0 0 2 446 2 446
Ostatní souhrnný výsledek 0 0 0 0 -45 0 -45
Celkový souhrnný výsledek 0 0 0 0 -45 2 446 2 401
Výplata dividendy 22 0 0 0 0 0 -3 554 -3 554
Příděl do fondu 22 0 0 0 3 550 0 0 3 550
Zůstatek k 31. 12. 2019 5 076 24 569 1 015 11 400 92 2 448 44 600
Čistý zisk 0 0 0 0 0 1 566 1 566
Ostatní souhrnný výsledek 0 0 0 0 -143 0 -143
Celkový souhrnný výsledek 0 0 0 0 -143 1 566 1 423
Výplata dividendy 22 0 0 0 0 0 -2 446 -2 446
Příděl do fondu 22 0 0 0 3 500 0 0 3 500
Zůstatek k 31. 12. 2020 5 076 24 569 1 015 14 900 -51 1 568 47 077
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
21
FINANČNÍ ČÁST
Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. 12. 2020
mil. Kč Pozn.
2020
2019
PENĚŽNÍ TOK Z PROVOZNÍ ČINNOSTI
Zisk před zdaněním 1 937 3 022
Nepeněžní úpravy
Úrokový výnos -7 355 -8 142
Úrokový náklad 4 433 4 694
Změny ve snížení hodnoty aktiv 10 358 -252
Odpisy 8, 16 132 131
Přeceňovací rozdíly ze zajišťovacích vztahů 50 -192
Změny z operativního leasingu 16 -224 -313
Ostatní nepeněžní úpravy z provozní činnosti 203 287
Peněžní toky z provozní činnosti
Úrok přijatý 9 359 9 331
Úrok placený -1 666 -1 702
(Zvýšení)/snížení provozních aktiv
Úvěry a pohledávky za bankami 13 1
Úvěry a pohledávky za klienty 14 -18 604 -15 933
Ostatní aktiva 22 7
Náklady a příjmy příštích období 12
Zvýšení/(snížení) provozních závazků
Závazky vůči klientům 18 -28 -27
Ostatní závazky 21 160 247
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před daní z příjmu -11 221 -8 840
Čistý peněžní tok ze splatné daně z příjmů -445 -875
Čistý peněžní tok z provozní činnosti -11 666 -9 715
PENĚŽNÍ TOK Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI
Nákup hmotných a nehmotných aktiv 16 110 -225
Příjmy z prodeje hmotných a nehmotných aktiv 3 3
Čistý peněžní tok z investiční činnosti 113 -222
PENĚŽNÍ TOK Z FINANČNÍ ČINNOSTI
Vydání dluhových cenných papírů 48 620 35 576
Splacení dluhových cenných papírů -31 590 -22 015
Placený úrok a transakční náklady -5 430 -4 614
Navýšení kapitálového fondu 22 3 500 3 550
Výplata dividendy 22 -2 446 -3 554
Čistý peněžní tok z finanční činnosti 12 654 8 943
(Snížení) / Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 1 101 -944
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na začátku období 626 1 620
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci období 24 1 727 626
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
22
Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2020
1 Všeobecné informace
Hypoteční banka, a.s. (dále „Banka“), vznikla dne 10. 1. 1991. Má sídlo v Praze, na adrese Radlická 333/150, PSČ 150 57, Praha 5,
a k 31. 12. 2020 se členila na ústředí a 29 poboček, z toho 6 regionálních. Zahraniční pobočky Banka nemá.
Přestože Banka vlastní plnou bankovní licenci, hlavním předmětem činnosti Banky je poskytování hypotečních úvěrů a úvěrů na ně
navazujících včetně ostatních bankovních činností a služeb nezbytných k realizaci hypotečních obchodů v souladu se zákonem
o bankách. Dále pak i vydávání hypotečních zástavních listů podle zvláštního zákona.
Banka se profiluje jako specializovaná banka s celostátní působností. Je první českou bankou, která získala povolení vydávat
hypoteční zástavní listy a je jejich největším emitentem v České republice.
Výroční zprávy a další informace o Bance jsou k dispozici na webových stránkách www.hypotecnibanka.cz.
Účetní závěrka podléhá schválení jediným akcionářem.
Jediným akcionářem Banky je Československá obchodní banka, a. s. („ČSOB“). Mateřskou společností ČSOB je KBC Bank N.V.
Konečnou mateřskou společností je KBC Group N.V. sídlící v Belgii.
Skupina ČSOB je od 1. 3. 2019 uspořádána koncernově a Banka je součástí koncernu ČSOB (dále Koncern). Banka dne 1. března
2019 zveřejnila v souladu s § 79 odst. 3 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních
korporacích) („ZOK“), na svých internetových stránkách informaci o existenci Koncernu, v jehož rámci je ČSOB řídící osobou
a Banka je osobou podřízenou jednotnému vlivu řídící osoby ve smyslu § 79 odst. 1 ZOK.
Bližší informace ke Koncernu lze nalézt na https://www.csob.cz/portal/csob/o-csob-a-skupine/koncern-csob.
Výroční zprávy a další informace o ČSOB jsou k dispozici na webových stránkách www.csob.cz.
2 Důležité účetní postupy
(A) ZÁKLADNÍ ZÁSADY VEDENÍ ÚČETNICTVÍ
Účetní závěrka je sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví – International Financial Reporting
Standards – ve znění přijatém Evropskou Unií (EU IFRS). Účetní závěrka byla sestavena na základě ocenění v pořizovacích cenách,
vyjma finančních derivátů zajišťovacího účetnictví (úrokové swapy a přecenění zajišťovaných položek), které jsou oceněny reálnou
hodnotou.
Částky v účetní závěrce jsou vykázány v milionech českých korun (mil. Kč), není-li uvedeno jinak. Banka je zahrnuta
v konsolidované účetní závěrce mateřské společnosti, Československé obchodní banky, a.s., sestavené podle EU IFRS.
Účetní závěrka byla sestavena na základě účetních postupů, které jsou vyjmenované v následujících bodech. Tyto účetní postupy
byly aplikované v obou prezentovaných obdobích, pokud není zmíněno jinak.
Příprava účetní závěrky v souladu s EU IFRS vyžaduje použití určitých zásadních účetních odhadů a předpokladů uplatněných
vedením Banky při aplikaci jejich účetních postupů. Oblasti vyžadující vysoký stupeň uplatnění úsudku vedení Banky, komplexní
oblasti nebo oblasti, ve kterých jsou odhady a předpoklady významné ve vztahu k účetní závěrce Banky, jsou popsány
v poznámce 4.
(B) VYKAZOVÁNÍ PODLE SEGMENTU
Banka vykazuje následující segmenty: klienti, treasury a ostatní. Provozní segmenty jsou definovány jako rozpoznatelné složky
Banky, které se zabývají poskytováním produktů a služeb a které generují zisky a ztráty.
(C) CIZÍ MĚNY
Položky zahrnuté v účetní závěrce Banky jsou oceňovány s použitím měny primárního ekonomického prostředí, ve kterém
Banka vyvíjí svou činnost („funkční měna“). Banka předkládá svoji účetní závěrku v korunách českých, které jsou funkční měnou
a zároveň měnou vykazování.
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
23
FINANČNÍ ČÁST
Transakce v cizích měnách jsou přepočteny do funkční měny s použitím směnných kurzů platných ve dnech uskutečnění transakcí.
Kurzové zisky nebo ztráty vznikající z vypořádání těchto transakcí nebo z přepočtu peněžních aktiv nebo závazků uvedených
v cizích měnách jsou k datu sestavení účetní závěrky vykázány ve výkazu zisků a ztrát a zahrnuta v Ostatních provozních
výnosech.
(D) FINANČNÍ AKTIVA A FINANČNÍ ZÁVAZKY
Finanční aktiva a finanční závazky
Klasifikace finančních nástrojů závisí na účelu držení či vydání finančního nástroje vycházející z obchodního modelu
a na charakteristice peněžních toků z něj plynoucích. Všechny finanční nástroje jsou při vzniku zachyceny v jejich reálné hodnotě,
v případě finančních nástrojů držených v naběhlé hodnotě jsou zahrnuty přímo přiřaditelné náklady na pořízení.
Banka klasifikuje finanční aktiva do následujících kategorií: finanční aktiva v naběhlé hodnotě a finanční aktiva vykazovaná
v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty. Klasifikace záleží na výsledku testu obchodního modelu a výsledku SPPI testu.
Finanční závazky jsou v Bance klasifikovány do kategorií finanční závazky v naběhlé hodnotě a finanční závazky vykazované
v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty.
Pro účely zařazení finančních aktiv a závazků do jednotlivých kategorií platí:
• jistina je reálná hodnota finančního aktiva při prvotním zaúčtování.
• úrok zohledňuje časovou hodnotu peněz, úvěrové riziko spojené s nesplacenou částkou jistiny za konkrétní časové období
a další základní rizika a náklady spojené s poskytováním úvěrů, jakož i ziskovou marži.
Při posuzování, zda při prvotním zaúčtování jsou smluvní peněžní toky výhradně splátkou jistiny a úroků, Banka hodnotí, zda
finanční aktivum obsahuje smluvní podmínku, která by mohla změnit časování nebo částku smluvních peněžních toků tak, aby
nebyly splněny definice jistiny a úroku.
Obchodní model
Určení obchodního modelu je zásadní pro zařazení a oceňování dluhových nástrojů do kategorií finanční aktiva v naběhlé hodnotě
a finanční aktiva vykazovaná v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty. Posuzované informace zahrnují:
• stanovené politiky a cíle pro portfolio a fungování těchto politik v praxi. Zejména se posuzuje, zda se strategie vedení
zaměřuje na inkaso smluvních úrokových výnosů, zachování určitého profilu úrokových sazeb, realizaci peněžních toků
prostřednictvím prodeje aktiv nebo na řízení délky života finančních aktiv s délkou závazků, které financují tato aktiva;
• jakým způsobem je výkonnost portfolia hodnocena a oznamována představenstvu Banky;
• jaká rizika ovlivňují výkonnost obchodního modelu (a finančních aktiv držených v tomto obchodním modelu) a jak jsou tato
rizika řízena;
• na jaké bázi jsou odměňováni manažeři, např. zda je odměna odvozena z reálné hodnoty
• spravovaných aktiv nebo souvisí s inkasem smluvních peněžních toků; a
• četnost, objem a časový rozvrh prodejů v předchozích obdobích, důvody pro tyto prodeje a očekávání budoucích prodejů.
Informace o prodejích se nehodnotí samostatně, ale jako součást celkového cíle řízení finančních aktiv v Bance.
Finanční aktiva, která jsou držena k obchodování, nebo jejichž výkonnost je hodnocena na základě
reálné hodnoty, jsou zařazena do kategorie FVPL.
Reklasifikace
Banka po prvotním zaúčtování finančního aktiva či závazku tyto finanční nástroje nereklasifikuje. Výjimkou může být změna
obchodního modelu, kdy Banka mění významně charakteristiku svých operací nebo by ukočila/zavedla novou aktivitu, která by
byla významná pro její operace. Reklasifikace by byla účinná k počátku nového období následujícího po této změně.
Modifikace smluvních peněžních toků
Postupy Banky umožňují pouze přejednání smluvních podmínek v případě finančních potíží klienta a jeho neschopnosti splácet dle
původně dohodnutých plateb takového charakteru, kdy nedochází k významným změnám v rizikovém profilu a výnosnosti aktiva.
V takovém případě Banka neodúčtovává modifikované aktivum, ale přepočítává hrubou účetní hodnotu aktiva diskontováním
modifikovaných plateb původní efektivní úrokovou mírou a případnou ztrátu nebo zisk zaúčtuje do výkazu zisků a ztrát
do položky Změny ve snížení hodnoty aktiv. Tuto hodnotu následně amortizuje po dobu očekávané životnosti příslušného aktiva
do úrokových výnosů prostřednictvím efektivní úrokové míry.
Spotové transakce
Nákupy a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové transakce) se vykazují k datu vypořádání obchodu. Při
použití data vypořádání je finanční aktivum v rozvaze zaúčtováno nebo odúčtováno ke dni, kdy je fyzicky převedeno na Banku
nebo z Banky. Datum, ke kterému Banka vstupuje do smluvního vztahu v rámci nákupu finančního aktiva, nebo datum, ke kterému
Banka ztrácí kontrolu nad smluvními právy na základě prodeje tohoto finančního aktiva, se obecně nazývá „datum uskutečnění
obchodu“.
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
24
Prvotní ocenění a zaúčtování finančního aktiva je provedeno v reálné hodnotě plus transakční náklady, vyjma finančních aktiv
a pasiv vykazovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty, které jsou prvotně oceněny v reálné hodnotě. Finanční aktiva jsou
odúčtována z výkazu finanční pozice, jestliže právo obdržet peněžní toky z finančních aktiv vypršelo nebo bylo převedeno a Banka
převedla v podstatě veškerá rizika a odměny plynoucí z vlastnictví.
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
Finanční aktiva jsou vykazovány v naběhlé hodnotě pouze pokud splňují následující podmínky:
• finanční aktivum je v souladu s obchodním modelem drženo primárně za účelem obdržení peněžních toků
• smluvní podmínky finančního aktiva určují ve specifikovaných datech peněžní toky, které vedou výhradně k platbám jistiny
a úrokovým platbám z jistiny v daném okamžiku.
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě představují úvěry a pohledávky. Vznikají tehdy, když Banka poskytne peněžní prostředky, zboží
nebo služby přímo dlužníkovi, aniž by plánovala s pohledávkou obchodovat.
Úvěry a pohledávky jsou následně vykazovány v naběhlé hodnotě snížené o výši ztráty ze znehodnocení za použití metody
efektivní úrokové míry. Úrokové výnosy z úvěrů a pohledávek jsou vykazovány ve výkazu zisků a ztrát v položce „Výnosy z úroků
a podobné výnosy“. Změny ze znehodnocení z úvěrů jsou vykazovány ve výkazu zisků a ztrát v položce „Změny ve snížení
hodnoty aktiv“.
Deriváty
Banka využívá k zajištění úrokového rizika finančních aktiv a závazků úrokové swapy, které jsou účtovány v reálné hodnotě
v aktivech, pokud je reálná hodnota kladná a v závazcích, pokud je reálná hodnota záporná.
Deriváty jsou zachyceny ve výkazu finanční pozice v reálné hodnotě. Změny čistých reálných hodnot se vykazují v čistém zisku/
ztrátě z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě do výkazů zisků a ztrát v případě derivátů používaných k zajištění
reálné hodnoty, v případě derivátů určených k zajištění peněžních toků do ostatního souhrnného výsledku. Pouze neefektivní část
zajištění peněžních toků je vykazována v reálné hodnotě do výkazu zisků a ztrát. Úrokový výnos nebo náklad se vykazuje v čistém
úrokovém výnosu nebo nákladu podle smluvních podmínek a případně příslušné zajišťované položky.
Reálná hodnota finančního nástroje představuje cenu, za kterou může být aktivum prodáno nebo závazek převeden mezi
účastníky trhu za běžných tržních podmínek k datu ocenění.
Finanční závazky v naběhlé hodnotě
Při výchozím zachycení se vzniklé závazky účtují v reálné hodnotě snížené o transakční náklady. V následujících obdobích se
vykazují v naběhlé hodnotě; rozdíl mezi přijatým plněním (mínus transakční náklady) a nominální hodnotou závazku se vykazuje
ve výkazu zisků a ztrát postupně po celou dobu očekávaného trvání závazku s použitím metody efektivní úrokové míry.
Finanční závazky jsou odúčtovány z výkazu finanční pozice v případě, že povinnost poskytnout peněžní toky v souvislosti
s finančním závazkem vypršela, byla zrušena nebo převedena.
Finanční závazky zahrnují závazky vůči bankám, závazky vůči klientům a závazky z dluhových cenných papírů. Některé emitované
dluhové cenné papíry obsahují opční kontrakty, které jsou ve všech případech považovány za úzce související s hostitelskou
smlouvou a proto se od hostitelského (podkladového) nástroje v účtování neoddělují, vykazují se společně s příslušným cenným
papírem a nejsou vykazovány v reálné hodnotě do zisků a ztrát. Takovýto opční kontrakt je kombinací práv v následujícím pořadí:
a) práva vlastníka cenného papíru na odprodej a b) práva emitenta na odkup daných cenných papírů před splatností v předem
stanovených termínech. I v případě uplatnění opce však tyto dluhopisy budou nepochybně obratem opět umístěny na trhu a jejich
očekávaná životnost tak odpovídá životnosti kontraktuální.
(E) ZÁPOČET FINANČNÍCH AKTIV A FINANČNÍCH ZÁVAZKŮ
Finanční aktiva a finanční závazky jsou vzájemně započteny a v čisté částce vykázány v rozvaze pouze v případě, kdy má Banka
současný právně vymahatelný nárok vykázané částky započíst a má v úmyslu vypořádat příslušné aktivum a příslušný závazek
v čisté výši nebo realizovat příslušné aktivum a zároveň vypořádat příslušný závazek.
(F) VÝNOSOVÉ A NÁKLADOVÉ ÚROKY
Výnosové a nákladové úroky ze všech nástrojů oceňovaných naběhlou hodnotou jsou vykazovány s využitím metody efektivní
úrokové míry.
Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu naběhlé hodnoty finančního aktiva nebo finančního závazku a alokace
úrokového výnosu nebo úrokového nákladu za dané období. Efektivní úroková míra je sazba, která přesně diskontuje odhadované
budoucí peněžní platby nebo příjmy prostřednictvím očekávané doby trvání finančního nástroje nebo případně kratšího období
na čistou účetní hodnotu finančního aktiva nebo finančního závazku.
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
25
FINANČNÍ ČÁST
Při výpočtu efektivní úrokové míry Banka odhadne peněžní toky s uvážením všech smluvních podmínek finančního nástroje
(například opce předčasného splacení, call a podobné opce), ale nebere v úvahu budoucí úvěrové ztráty. Výpočet zahrnuje všechny
poplatky a úroky, které jsou placeny nebo přijaty mezi smluvními stranami, a které jsou nedílnou součástí efektivní úrokové míry,
transakční náklady a všechny ostatní prémie a diskonty.
Poté, co je hodnota finančního aktiva nebo skupiny podobných finančních aktiv snížena z důvodu vzniku ztráty ze snížení hodnoty,
je nadále účtován úrokový výnos s použitím původní efektivní úrokové míry používané k diskontování budoucích peněžních toků
za účelem ocenění ztráty ze snížení hodnoty.
Výnosové a nákladové úroky dále obsahují časově rozlišené úroky ze zajišťovacích derivátů.
(G) VÝNOSY A NÁKLADY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ
U úvěrů jsou veškeré přímo alokovatelné inkrementální poplatky a provize časově rozlišené a vykázané jako úprava efektivní
úrokové sazby úvěru a jejich amortizace do úrokových výnosů začíná v okamžiku poskytnutí úvěru. Poplatky a provize, které
inkrementální nejsou, jsou vykázány jednorázově do výkazu zisků a ztrát. Provize za zprostředkování produktů pro Skupinu jsou
vykázány v okamžiku, kdy jsou splněny smluvní podmínky dané společnosti a vzniká nárok na tuto provizi. Provizní bonusy,
které Banka vyplácí třetím stranám za zprostředkování úvěrů a kde neexistuje přímý vztah ke konkrétnímu úvěru, jsou vykázány
rovněž jednorázově v okamžiku, kdy lze odůvodněně předpokládat, že byly splněny podmínky pro tento bonus (například objem
zprostředkovaných úvěrů za časové období) a bude vyplacen. Ostatní poplatky za jednorázové transakce jsou vykázány při
uzavření podkladové transakce.
(H) ZNEHODNOCENÍ FINANČNÍCH AKTIV
Banka používá stejnou definici finančních aktiv v selhání (neboli finančních aktiv v defaultu) jako pro účely vnitřního řízení rizik,
která je v souladu s pokyny a standardy regulátorů.
Pro výpočet znehodnocení finančních aktiv Banka používá metodu očekávaných budoucích úvěrových ztrát na celém portfoliu.
Banka pravidelně posuzuje, zda hodnota finančního aktiva nebo skupiny finančních aktiv byla snížena. Indikace o snížení hodnoty
finančního aktiva nebo skupiny aktiv zahrnují zjistitelné informace, které má držitel aktiva k dispozici a které svědčí o:
(a) významných finančních problémech emitenta nebo dlužníka, zhoršení jeho behaviorálního skóre;
(b) porušení smlouvy, jako např. prodlení s platbami úroků nebo jistiny či jejich nezaplacení;
(c) úlevě udělené věřitelem dlužníkovi z ekonomických či jiných právních důvodů souvisejících s finančními obtížemi dlužníka,
kterou by jinak věřitel neudělil;
(d) pravděpodobnosti konkurzu či jiné finanční restrukturalizaci dlužníka;
(e) zániku aktivního trhu pro toto finanční aktivum z důvodu finančních potíží; nebo zjistitelných údajích značících, že došlo
k měřitelnému poklesu odhadovaných budoucích peněžních toků ze skupiny finančních aktiv od doby prvotního zaúčtování
těchto aktiv, přestože zatím není možné tento pokles zjistit u jednotlivých finančních aktiv ve skupině, včetně:
i) nepříznivých změn v platební situaci dlužníků ve skupině; nebo
ii) hospodářských podmínek, které korelují s prodleními u aktiv ve skupině.
Pokud má úvěr, pohledávka nebo finanční aktivum držené do splatnosti pohyblivou úrokovou sazbu, jako diskontní sazba pro
ocenění jakékoli ztráty ze snížení hodnoty se použije stávající efektivní úroková míra stanovená podle dané smlouvy.
Výpočet současné hodnoty očekávaných budoucích peněžních toků zajištěného finančního aktiva zohledňuje peněžní toky, které
mohou plynout ze zabavení zajištění aktiva snížené o náklady na získání a prodej zajištění.
Pro účely posouzení snížení kvality jsou finanční aktiva seskupována na základě podobných rysů úvěrových rizik svědčících
o dlužníkově schopnosti zaplatit celou splatnou částku podle smluvních podmínek (např. na základě zhodnocení úvěrového rizika
nebo procesu třídění, který posuzuje typ aktiva, průmyslového odvětví, zeměpisného umístění, typu zajištění, stavu po splatnosti
a jiných relevantních faktorů). Vybrané rysy jsou relevantní odhadům budoucích peněžních toků skupiny těchto aktiv tím, že
svědčí o dlužníkově schopnosti zaplatit celou splatnou částku podle smluvních podmínek posuzovaného aktiva.
Budoucí peněžní toky ve skupině finančních aktiv jsou odhadovány na základě smluvních peněžních toků z aktiv ve skupině
a na základě historické zkušenosti se ztrátou u aktiv s charakteristikami úvěrového rizika s podobnými skupinovými rysy.
Historická zkušenost se ztrátou je přizpůsobena na základě běžných dostupných údajů za účelem zohlednění účinků současných
podmínek, které neovlivnily období, ke kterému je historická zkušenost vztažena, a za účelem odstranění účinků podmínek
historického období, které v současnosti neexistují.
Odhady změn budoucích peněžních toků odrážejí změny v souvisejících zjistitelných údajích za různá období (jako jsou např.
změny v míře nezaměstnanosti, v cenách nemovitostí a komodit, v platební situaci nebo jiných faktorech, které svědčí o vzniklých
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
26
ztrátách ve skupině a o jejich velikosti) a jsou s těmito změnami řízeně konzistentní. Metodika a předpoklady použité pro odhad
budoucích peněžních toků jsou pravidelně přezkoumávány.
Pokud je to možné, Banka preferuje restrukturalizaci úvěru před přistoupením k realizaci zajištění úvěru. Restrukturalizace úvěrů
může znamenat změny ve splátkovém kalendáři nebo změny v úvěrových podmínkách. Banka průběžně vyhodnocuje, zda věřitel
plní veškeré podmínky úvěru po restrukturalizaci a zda je pravděpodobné získání všech budoucích plnění, tj. zda nedošlo k snížení
hodnoty restrukturalizovaných úvěrů.
Pokud je úvěr nedobytný, je odepsán proti související opravné položce vytvořené na snížení hodnoty tohoto úvěru. Úvěry jsou
odepsány po ukončení všech nezbytných procedur a po určení výše ztráty. Následné výnosy z dříve odepsaných úvěrů snižují
ztráty ze snížení hodnoty finančních aktiv ve výkazu zisků a ztrát.
Detailnější popis měření úvěrového rizika a kategorizace pohledávek jsou v sekci Řízení rizik v bodě 3 (c) Úvěrové riziko.
Významné zvýšení úvěrového rizika a výpočet očekávaných ztrát
Významné zvýšení úvěrového rizika od počátečního zaúčtování
V souladu s modelem ECL finanční aktiva nesou opravnou položku ve výši celoživotních ztrát, pokud úvěrové riziko výrazně
vzrostlo od počátečního zaúčtování. Hlavní indikátory významného zvýšení úvěrového rizika jsou detailně popsány v bodě 3 (c)
zabývajícím se úvěrovým rizikem, v kapitole Posuzování snížení hodnoty.
Výpočet očekávaných úvěrových ztrát
Míra úvěrového rizika je posuzována od samého vzniku pohledávky a opravná položka je účtována v rámci všech tří stupňů
popsaných v části 3. Řízení rizik v bodě (c) Úvěrové riziko. Banka používá pro tvorbu opravných položek a rezerv tzv. model
očekávané výše ztráty (Expected Credit Loss Model). Opravná položka odpovídá očekávané úvěrové ztrátě na rozvahové hodnotě
úvěrové pohledávky. Rezerva odpovídá očekávané úvěrové ztrátě na podrozvahové hodnotě úvěrové pohledávky.
Stanovení očekávaných úvěrových ztrát
Očekávaná výše ztráty se počítá na základě:
• pravděpodobnosti selhání klienta (Probability of Default)
• expozice v době selhání klienta (Exposure at Default)
• procentuální ztráty z expozice úvěru v případě selhání klienta (Loss Given Default)
Výše očekávaných ztrát k finančním aktivům zařazeným do Stupně 1 odpovídá výši 12-ti měsíčních očekávaných úvěrových ztrát.
Výše očekávaných ztrát k pohledávám zařazeným do Stupně 2 a Stupně 3 je vypočítána na bázi celoživotních úvěrových ztrát
po dobu očekávané životnosti úvěru.
Hodnota ECL se vypočte způsobem, který odráží:
• nezaujatou, pravděpodobnostně váženou částku;
• časovou hodnotu peněz; a
• informace o minulých událostech, aktuálních a předpokládaných ekonomických podmínkách.
Celoživotní ECL představují součet očekávaných úvěrových ztrát za dobu života finančního aktiva diskontovaného původní
efektivní úrokovou sazbou. Celoživotní ECL jsou korigovány faktorem zohledňujícím potenciální předčasné splátky. Možnost
předčasných splátek omezuje očekávanou životnost aktiv a také pravděpodobnost selhání během očekávané životnosti. Pro
výpočet ECL je využíváno modelování předčasných splátek.
Dvanáctiměsíční ECL představují část celoživotních očekávaných úvěrových ztrát, které vznikají selháním ve dvanácti měsících
po datu vykazování. Model pro výpočet ECL v sobě obsahuje vybrané relevantní proměnné zohledňující předpokládaný
makroekonomický vývoj.
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
27
FINANČNÍ ČÁST
Definice defaultu (selhání)
Selhání je definováno jako situace, při které nastane nejméně jedna z následujících podmínek:
(i) Předpokládá se, že zákazník nebude plnit svůj závazek řádně a včas, aniž by Banka přistoupila k plnění ze zajištění.
(ii) Alespoň jedna splátka jistiny nebo příslušenství vůči Bance je po splatnosti déle jak 90 dnů.
V rámci Banky může také nastat případ selhání, kdy je poskytnuta úleva označená jako forbearance: tato opatření sestávají z úlev
pro klienty čelícím buď nyní nebo pravděpodobně v blízké budoucnosti finančním obtížím, které jim znemožňují dodržet původní
podmínky úvěru. Více informací v části „Úvěrové expozice s úlevou“.
Angažovanost vůči retailovým subjektům (podnikatelé, retailoví SME klienti a fyzické osoby)
Rizikové kategorie
Následující tabulka ukazuje hodnocení retailových úvěrových pozic Banky. Hlavním kritériem pro
hodnocení kvality retailových úvěrových pozic je počet dnů po splatnosti:
HB hodnocení retailových expozic
Kategorie PD hodnocení Stage Výkonnost Metoda znehodnocení Selhání
Standardní Nedefinováno Stage 1/Stage 2 Výkonné Založené na modelu Bez selhání
Sledované Nedefinováno Stage 1/Stage 2 Výkonné Založené na modelu Bez selhání
Nejisté 10 Stage 3 Nevýkonné Založené na modelu V selhání
Pochybné 11 Stage 3 Nevýkonné Založené na modelu V selhání
Nedobytné 12 Stage 3 Nevýkonné Založené na modelu V selhání
(I) NEHMOTNÁ AKTIVA, BUDOVY A ZAŘÍZENÍ
Nehmotná aktiva, pozemky, budovy a zařízení jsou oceněna pořizovací cenou včetně daně z přidané hodnoty a jsou odepisována
rovnoměrně po dobu jejich předpokládané životnosti:
Klimatizace a ostatní technologie 15 let
Technická zhodnocení pronajatých budov 10 let nebo dle délky smlouvy
Inventář 10 let
Licence 6 let
Motorová vozidla 4 roky
Výpočetní technika 4 roky
Software 3–8 let
Právo k užívání pronajatých prostor 10 let nebo dle délky smlouvy
Následné výdaje jsou zahrnuty do účetní hodnoty příslušného aktiva nebo jsou případně vykázány jako samostatné aktivum,
ovšem pouze tehdy, pokud je pravděpodobné, že budoucí ekonomický prospěch spojený s danou položkou Banka získá a že
pořizovací cena položky je spolehlivě měřitelná. Veškeré opravy a údržba jsou zaúčtovány do výkazu zisků a ztrát v rámci účetního
období, ve kterém vznikly.
Zůstatková hodnota aktiv a jejich životnost je posuzována a v případě potřeby upravena ke každému datu sestavení účetní
závěrky. V případě, že je účetní hodnota aktiva vyšší než jeho zpětně získatelná hodnota, sníží se účetní hodnota tohoto aktiva
okamžitě na jeho zpětně získatelnou hodnotu. Zpětně získatelná hodnota je vyšší z reálné hodnoty aktiva snížené o prodejní
náklady a užitné hodnoty aktiva.
Licence pořízené k počítačovému softwaru jsou aktivovány na základě výdajů vynaložených na pořízení konkrétního softwaru
a jeho uvedení do používání. Tyto náklady jsou odepisovány po dobu jejich předpokládané životnosti.
Výdaje spojené s vývojem nebo údržbou počítačových softwarových programů jsou vykázány jako náklady v okamžiku jejich
vynaložení. Výdaje, které přímo souvisejí s vytvořením přesně definovaných a jedinečných softwarových produktů, kontrolované
Bankou, které pravděpodobně přinesou budoucí ekonomický prospěch po dobu delší než jeden rok, se vykazují jako nehmotná
aktiva. Náklady na vývoj počítačového softwaru uznané jako aktiva se odepisují po dobu jejich předpokládané životnosti.
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
28
(J) LEASING
Určení, zda je smlouva leasingem nebo obsahuje leasing, závisí na charakteru smlouvy a vyžaduje posouzení, zda plnění smlouvy
je závislé na užívání konkrétního aktiva nebo aktiv a smlouvou je dáno právo na užívání aktiva. Nájemce má právo kontrolovat
užití identifikovaného aktiva a získat z jeho užívání v podstatě všechny ekonomické výhody.
Pro diskontování závazků z leasingu je použita implicitní sazba obsažená v nájemní smlouvě, pokud je k dispozici. V ostatních
případech je použita sazba, za jakou by si příslušná entita mohla obstarat financování za obdobných časových a rizikových
podmínek.
Banka využila výjimky z rozsahu standardu pro:
• Krátkodobé pronájmy – u nájemních smluv kratších než jeden rok
• Pronájem aktiv s nízkou hodnotou – pro jednotlivá aktiva do 5 000 EUR
• Pronájem nehmotného majetku – pokud Banka vystupuje jako nájemce.
Banka jako nájemce
Nájemce vykazuje aktivum z práva k užívání a závazek z leasingu na začátku leasingu.
Leasingový závazek se prvotně oceňuje současnou hodnotou budoucích leasingových plateb a následně se zvyšuje o úrok
vypočtený na základě implicitní úrokové sazby nebo přírůstkové úrokové sazby a snižuje se o leasingové platby. Úrok se vykazuje
jako nákladový úrok ve výkazu zisků a ztrát.
Aktivum z práva k užívání je prvotně oceněno v pořizovacích nákladech a je vykázáno v položce Budovy a zařízení. Doba
odpisování odpovídá době použitelnosti aktiva nebo době nájmu aktiva z práva k užívání. Zbytková hodnota aktiva z práva
k užívání je testována na snížení hodnoty.
Nájmy na dobu neurčitou jsou omezeny na nejbližší datum, kdy může nájemce nebo pronajímatel smlouvu ukončit, nebo jsou
omezeny na nejvýše 10 let. U smluv na dobu určitou odpovídá doba použitelnosti aktiva z práva k užívání délce nájemní smlouvy.
Pokud smlouva na dobu určitou zahrnuje opce, doba použitelnosti s opcemi je omezena na dobu nejvýše 10 let.
Celkové platby za operativní leasing, na které byla uplatněna výjimka (krátkodobý pronájem, pronájem majetku s nízkou
hodnotou a pronájem nehmotného majetku), se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po dobu trvání pronájmu a vykazují se
v položce „Správní náklady“.
V případě ukončení operativního pronájmu před uplynutím doby trvání pronájmu se jakákoliv platba, která je poskytnuta
pronajímateli jako smluvní pokuta, účtuje do nákladů účetního období, ve kterém došlo k ukončení smlouvy.
(K) PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty pro účely výkazu peněžních toků zahrnují vklady u centrálních bank, úvěry a pohledávky
za bankami splatné na požádání a závazky vůči bankám splatné na požádání. Nezbytnou podmínkou pro zařazení těchto položek
do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů je jejich splatnost do tří měsíců od data pořízení. Do této skupiny jsou rovněž
zahrnuty povinné minimální rezervy, které je Banka povinna držet u České národní banky. Peníze a peněžní ekvivalenty jsou
vykázány v naběhlé hodnotě.
(L) DAŇ Z PŘIDANÉ HODNOTY
Banka je skupinově registrovaným plátcem daně z přidané hodnoty (dále jen „DPH“). Nehmotná aktiva, budovy a zařízení jsou
oceňovány pořizovací cenou včetně příslušné DPH. Banka uplatňuje v souladu s platnou legislativou odpočet DPH na vstupu
ve výši 1 % vzhledem k tomu, že koeficient plnění podléhajících DPH je nižší než 1 % celkových plnění Banky. DPH na vstupu
(s výjimkou nehmotných aktiv, budov a zařízení) je okamžitě účtována do nákladů s výjimkou případů, kdy legislativa umožňuje
odpočet DPH na vstupu.
(M) DAŇ Z PŘÍJMU
Daň z příjmu se skládá ze splatné a odložené daně.
Odložený daňový závazek se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze
a jejich daňovou hodnotou s použitím úplné závazkové metody. Odložená daňová pohledávka je zachycena ve výši, kterou bude
pravděpodobně možno realizovat proti očekávaným zdanitelným ziskům v budoucnosti.
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
29
FINANČNÍ ČÁST
Pro výpočet odložené daně se používá schválená daňová sazba pro období, v němž Banka očekává realizaci odložené daňové
pohledávky nebo vyrovnání odloženého daňového závazku.
Odložená daňová pohledávka/závazek vzniklé z titulu přeceňování derivátů určených k zajištění peněžních toků na reálnou
hodnotu je stejně jako přecenění reálné hodnoty derivátů určených k zajištění peněžních toků účtovány proti vlastnímu kapitálu.
Splatná daň zahrnuje předpokládanou výši peněžních prostředků, které byly nebo budou zaplaceny nebo navráceny jako daň
z příjmu v relevantním časovém období. Výpočet splatné daně je založen na sazbě daně z příjmu a daňové legislativě platné ke dni
účetní závěrky.
(N) NÁKLADY NA ZAMĚSTNANCE
Náklady na zaměstnance jsou součástí správních nákladů a zahrnují tyto položky:
• Mzdy zaměstnanců
• Odměny členům představenstva, dozorčí rady a výboru pro audit
• Sociální a zdravotní pojštění
• Ostatní náklady na zaměstnance (příspěvek na stravování zaměstnanců, příspěvek na soukromé životní pojištění, příspěvek
na doplňkové penzijní spoření a náklady zaměstneckého fondu dle kolektivní smlouvy vyššího stupně Odborového svazu
pracovníků peněžnictví a pojišťovnictví a Svazu bank a pojišťoven)
(O) SPŘÍZNĚNÉ STRANY
Spřízněné strany zahrnují:
• členy statutárního orgánu, vedoucí zaměstnance Banky a osoby blízké vedoucím zaměstnancům Banky,
• společnosti přímo nebo nepřímo kontrolující Banku a vedoucí zaměstnance těchto společností,
• společnosti přímo nebo nepřímo kontrolované nebo společně kontrolované společnostmi, které přímo či nepřímo kontrolují
Banku.
Ostatní spřízněné strany dle definice IAS 24 jsou pro Banku irelevantní. V poznámkách 5, 6, 7, 8, 13, 14, 15, 16, 17, 19, , 21, 22 a 23
jsou uvedeny tyto zůstatky a transakce se spřízněnými stranami:
• souhrnná výše úvěrů poskytnutých Bankou členům představenstva, dozorčí rady, výboru pro audit, zaměstnancům
podílejícím se na řízení Banky a ostatním spřízněným osobám,
• pohledávky a závazky za společnostmi přímo nebo nepřímo kontrolujícími Banku,
• pohledávky a závazky za společnostmi přímo nebo nepřímo kontrolovanými nebo společně kontrolovanými společnostmi,
které přímo nebo nepřímo kontrolují Banku,
• výnosy z úroků a náklady na úroky vzniklé z transakcí se spřízněnými stranami,
• ostatní výnosy a náklady vzniklé z transakcí se spřízněnými osobami,
• náklady na zaměstnance vzniklé ve vztahu ke spřízněným stranám.
Transakce se spřízněnými stranami podléhají stejným podmínkám jako srovnatelné transakce s třetími stranami.
(P) ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ
Banka se rozhodla použít možnost stanovenou v IFRS 9 pokračovat v zajišťovacím účetnictví podle standardu IAS 39 a sledovat
vývoj v IASB ohledně makroekonomického zajištění.
K řízení úrokových rizik Banka používá zajišťovací nástroje, kterými jsou úrokové swapy. Tyto deriváty pak Banka využívá jak
pro zajištění peněžních toků, tak pro zajištění reálné hodnoty. Zajištění peněžních toků Banka používá k minimalizaci variability
peněžních toků závazků s proměnlivým nákladovým úrokem. Zajištění reálné hodnoty se používá k minimalizaci variability
reálné hodnoty aktiva nebo závazku s pevným úrokem, která by mohla ovlivnit zisk či ztrátu. Zajišťovací účetnictví se používá
pro deriváty a ostatní finanční nástroje označené tímto způsobem, které splňují určité podmínky. Pro zaúčtování derivátu jako
zajišťovacího nástroje používá Banka následující kritéria:
• formální dokumentace zajišťovacího nástroje, zajišťované položky, cíle zajištění, strategie a vzájemného vztahu je připravena
před použitím zajišťovacího účetnictví;
• zajištění je na počátku zdokumentováno způsobem prokazujícím, že se předpokládá vysoká účinnost při kompenzaci rizika
zajišťované položky v průběhu sledovaného období;
• krytí zajišťovaného rizika je průběžně vysoce účinné. Zajištění se považuje za vysoce účinné, jestliže Banka dosahuje poměru
protichůdných změn peněžních toků nebo reálných hodnot příslušných zajišťovanému riziku mezi 80 a 125 procenty.
Banka nastavuje zajišťovací vztahy takovým způsobem, aby bylo zamezeno případnému vzniku neefektivit zajišťovacího vztahu
(délka vztahu, fixace sazeb, nominální hodnota zajišťované a zajišťující položky, atd.).
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
30
(i) Zajištění peněžních toků
Efektivní část změny reálné hodnoty derivátu zajišťujícího peněžní toky se vykazuje v oceňovacích rozdílech ze zajištění
peněžních toků. Neefektivní část změny se zachycuje přímo do čistého zisku /ztráty z finančních nástrojů vykazovaných v reálné
hodnotě do zisku nebo ztráty. Částky oceňovacích rozdílů ze zajištění peněžních toků jsou reklasifikovány do výkazu zisků a ztrát
ve stejném období, kdy zajišťované položky ovlivní výkaz zisků a ztrát. V případě, že uplyne doba platnosti nástroje zajišťujícího
peněžní toky, nebo zajištění přestane splňovat definovaná kritéria, jsou příslušné zbylé částky oceňovacích rozdílů ze zajištění
peněžních toků zaúčtovány do výkazu zisků a ztrát ve stejném období, ve kterém má zajišťovaná položka dopad na zisk. V případě,
že se předpokládaná zajišťovaná transakce již zřejmě neuskuteční, jsou příslušné zbylé částky oceňovacích rozdílů ze zajištění
peněžních toků vykázány přímo do výkazu zisků a ztrát.
(ii) Zajištění reálné hodnoty
Změny v reálné hodnotě zajišťovacího nástroje, který splnil podmínky pro účtování o zajištění reálné hodnoty, jsou vykázány
ve výkazu zisků a ztrát. Příslušný úrokový výnos/náklad ze zajišťovacího nástroje je účtován netto do úrokových nákladů/výnosů
dle zajišťované položky, přecenění zajišťovacího nástroje je vykazováno v čistém zisku/ztrátě z finančních nástrojů vykazovaných
v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty. Změna v reálné hodnotě zajišťovaných položek v rozsahu zajišťovaného rizika je účtována
jako součást účetní hodnoty zajišťované položky (případně u portfoliových zajištění vykázána na samostatném řádku výkazu
finanční pozice) a je také vykázána ve výkazu zisků a ztrát v čistém zisku/ztrátě z finančních nástrojů vykazovaných v reálné
hodnotě do zisku nebo ztráty. Pokud zajišťovací nástroj vyprší, je prodán, ukončen nebo uplatněn nebo pokud zajištění není dále
efektivní, zajišťovací účetnictví je ukončeno.
(Q) REZERVY
Rezerva se zaúčtuje v okamžiku, kdy je pravděpodobné, že následkem minulé události vznikne bance (smluvní nebo mimosmluvní)
povinnost poskytnout plnění protistraně, jehož výši lze spolehlivě odhadnout. Odhadovaná částka je zaúčtována do výkazu zisků
a ztrát. V okamžiku realizace plnění se odúčtuje rezerva a zaúčtují skutečně vzniklé náklady.
(R) ZÁKLADNÍ KAPITÁL A REZERVNÍ FONDY
Vydaný kapitál je účtován v okamžiku splacení a jeho hodnota odpovídá hodnotě v obchodním rejstříku na konci účetního období.
Rezervní fond je tvořen v souladu se Stanovami společnosti a jeho užití je omezeno v nich uvedenými podmínkami.
Dividendy jsou zaúčtovány po schválení rozhodnutí jediného vlastníka.
(S) NEVYČERPANÉ ÚVĚROVÉ RÁMCE
Nevyčerpané úvěrové rámce představují schválené pevně dané neodvolatelné závazky vůči klientům týkající se poskytnutí nebo
obnovení úvěru za předem stanovených podmínek, do předem pevně stanoveného data. Jsou vedeny jako podmíněné závazky
v podrozvahové evidenci po podpisu úvěrové smlouvy ve výši dosud nevyčerpané výše úvěru. Nevyčerpané úvěrové rámce
nemusí být plně využity, proto jejich smluvní hodnota nemusí nutně reprezentovat celkovou výši budoucích závazků. Pokud klient
nevyčerpá úvěr v dohodnutém termínu, závazek zaniká a je z podrozvahové evidence odúčtován. K nevyčerpaným úvěrovým
rámcům se napočítává rezerva na bázi výpočtu očekávaných úvěrových ztrát.
(T) VÝVOJ VÝKAZNICTVÍ PODLE EU IFRS
Účinné od 1. ledna 2020
Přijaté účetní politiky jsou v souladu s politikami použitými ve výroční zprávě v roce končícím 31. prosince 2019, s výjimkou přijetí
následujících standardů, dodatků a interpretací. Aplikace ostatních standardů, dodatků a interpretací neměla významný vliv
na finanční výkazy Banky, pokud není výslovně uvedeno.
Definice podniku (Novela IFRS 3) – je platná pro účetní období začínající od 1. ledna 2020 a byla scháválena pro použití
v EU. Novela poskytuje návod, jak určit, zda transakce má být účtována jako podniková kombinace nebo akvizice aktiv. Podnik
je definován jako integrovaná skupina aktivit a aktiv, kterou lze řídit a spravovat za účelem poskytování zboží nebo služeb
zákazníkům, vytváření příjmů z investic (např. dividend nebo úroků) nebo vytváření jiných příjmů z běžné činnosti.
Definice významnosti (Novela IAS 1 a IAS 8) – je platná pro účetní období začínající po 1. lednu 2020 a byla schválena pro
použítí v EU. Novela vysvětluje, že informace jsou významné, pokud by jejich vynechání, nesprávné uvedení nebo zakrývání
mohlo ovlivnit rozhodování uživatelů finančních výkazů právě na základě těchto finančních výkazů. Významnost závisí na povaze
informace a její velikosti.
Reforma referenčních úrokových sazeb (Novela IFRS 9, IAS 39 a IFRS 7) – je platná pro účetní období začínající
od 1. ledna 2020 a byla schválena pro použití v EU. Novela objasňuje, že určité požadavky na zajišťovací účetnictví lze stále použít,
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
31
FINANČNÍ ČÁST
kdy se předpokládá, že referenční úroková sazba, na níž jsou založeny zajištěné peněžní toky a peněžní toky ze zajišťovacího
nástroje, se v důsledku reformy nezmění.
Novela odkazů na Koncepční rámec v IFRS standardech – je platná pro období začínající od 1. ledna 2020 a byla schválena pro
použití EU.
Účinné po 1. lednu 2020
Následující standardy, dodatky a interpretace byly vydány a jsou účinné po 1. lednu 2020. Banka nepřijala předčasně tyto
standardy. Pokud není výslovně uvedeno, nové standardy, dodatky a interpretace nebudou mít významný vliv na finanční výkazy
Banky.
Úlevy z nájemného v souvislosti s Covid-19 (Novela IFRS 16) – je platná pro účetní období začínající po 1. červnu 2020 a byla
schválena pro použití v EU. Novela umožňuje nájemcům neúčtovat slevy na nájemném jako modifikace leasingu, pokud jsou
přímým důsledkem Covid-19 a splňují určité podmínky.
Reforma referenčních úrokových sazeb – Fáze 2 – je platná pro účetní období začínající od 1. ledna 2021 a ještě nebyla
schválena pro použití v EU. Novela představuje praktické úlevy v účtování změn vznikajících v souvislosti s reformou IBOR sazeb.
Tyto změny jsou účtovány přes aktualizaci efektivní úrokové sazby. Pokud dojde ke změnám pouze díky reformě IBOR sazeb, není
nutné ukončit existující zajišťovací konstrukce.
IFRS 17 Pojistné smlouvy – je platný pro účetní období začínající po 1. lednu 2023 a ještě nebyl schválen pro použití v EU.
Standard zakotvuje principy pro zaúčtování, ocenění, prezentaci a zveřejňování vydaných pojistných, držených zajistných smluv,
životních i neživotních. Podobné principy platí také pro investiční smlouvy s prvky dobrovolné účasti.
Prodloužení dočasné výjimky z aplikace IFRS 9 (Novela IFRS 4) – je platná pro účetní období začínající od 1. ledna 2023 a byla
schválena pro použití v EU.
Klasifikace závazků jako krátkodobých a dlouhodobých (Novela IAS 1) – je platná pro účetní období začínající od 1. ledna 2023
a ještě nebyla schválena pro použití v EU. Novela ovlivňuje prezentaci (ne částku nebo časování) závazků ve výkazu o finanční
pozici. Klasifikace je založena na právech, která existují k datu závěrky, a není ovlivněna očekáváním, zda bude právo uplatněno.
Pozemky, budovy a zařízení (Novela IAS 16) – je platná pro účetní období začínající od 1. ledna 2022 a ještě nebyla schválena
pro použití v EU. Novela zakazuje odečíst výnosy z prodejů produktů z ceny pozemků, budov a zařízení před připravením majetku
k užívání.
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
32
3 Řízení rizik
(A) ORGANIZACE ŘÍZENÍ RIZIK
Představenstvo
Představenstvo zodpovídá za všeobecné přístupy Banky k řízení rizik a schvaluje strategie a postupy týkající se řízení rizik.
Dozorčí rada
Dozorčí rada sleduje nastavení procesu řízení rizik v Bance.
Výbor pro audit
Výbor pro audit je orgánem Banky, který hodnotí účinnost vnitřních kontrolních systémů, vnitřního auditu, systému řízení rizik,
sleduje proces auditu účetní závěrky a posuzuje nezávislost auditora. Výbor pro audit rovněž dohlíží na to, aby procesy společnosti
odpovídaly platné legislativě.
Interní audit
Procesy týkající se řízení rizika jsou pravidelně kontrolovány skupinovým útvarem Interního auditu. Kontroly se týkají nastavení
procesů řízení rizik v Bance a sledování jejich dodržování. Interní audit informuje management Banky o výsledcích kontrol
a poskytuje informace o nálezech a doporučení výboru pro audit, dozorčí radě a představenstvu.
Řízení rizik
Řízením úvěrového rizika, tržního rizika (úrokového rizika), rizika likvidity a rizik koncentrace je pověřen odbor Řízení rizik.
V oblasti nefinančních rizik je odbor Řízení rizik dále odpovědný za řízení operačních rizik.
(B) STRATEGIE UŽÍVÁNÍ FINANČNÍCH NÁSTROJŮ
Banka je specializovanou bankou zaměřenou na poskytování hypotečních úvěrů od roku 2008 výhradně v segmentu fyzických
osob. Úvěrové obchody jsou primárně financovány emisemi hypotečních zástavních listů („HZL“). Kapitál Banky je využíván jako
doplňkový zdroj. Banka nepřijímá primární vklady od klientů s výjimkou prostředků klientů určených k úhradě splátek hypotečních
úvěrů. Podíl primárních vkladů na celkových pasivech Banky je dlouhodobě nižší než 1 %.
Při zajišťování finančních zdrojů Banka vychází v rámci aktivního řízení svých aktiv a pasiv z časové struktury úvěrového portfolia
podle fixace úrokové sazby a z plánovaného objemu nových obchodů. Banka tímto postupem přirozeně zajišťuje úrokové
riziko plynoucí z fixně úročených hypotečních úvěrů na aktivní straně bilance. Pro řízení úrokového rizika používá Banka také
úrokové swapy, které využívá výhradně pro zajištění peněžních toků anebo k zajištění reálné hodnoty (poznámka 15). Vzhledem
ke skutečnosti, že HZL představují dominantní zdroj finančních prostředků a rozhodující část hospodářského výsledku Banky je
tvořena rozdílem mezi úrokovými výnosy z poskytnutých úvěrů a úrokovými náklady na finanční zdroje, odvozuje Banka svou
úrokovou politiku od výše sazeb HZL a nákladů svých zdrojů s přihlédnutím k podmínkám vysoce konkurenčního trhu hypotečních
úvěrů.
Pro řízení likviditního rizika a plnění stanovených limitů Banka může nakupovat státní pokladniční poukázky a státní dluhopisy.
V letech 2020 a 2019 Banka tuto možnost nevyužila. Jiné cenné papíry Banka nenakupuje. Rovněž nejsou vystavovány bankovní
záruky. Veškeré operace Banky jsou denominovány v českých korunách.
(C) ÚVĚROVÉ RIZIKO
Úvěrové riziko představuje riziko možné ztráty plynoucí z neplnění smluvní povinnosti ze strany povinné (tj. dlužníka, ručitele,
smluvního partnera v obchodních vztazích nebo emitenta dluhového cenného papíru) v důsledku platební neschopnosti nebo
nedostatku vůle splácet nebo v důsledku událostí způsobených politickým rozhodnutím. Naposledy zmíněné riziko je také
popisováno jako „riziko země“.
Banka řídí úvěrové riziko pomocí hranic stanovených pro výši rizika, které je ochotna přijmout u jednotlivých protistran
a v jednotlivých geografických regionech a odvětvích, přičemž monitoruje objemy úvěrového portfolia v těchto kategoriích
ve vztahu k takto stanoveným limitům.
Banka zavedla proces kontroly úvěrové kvality s cílem včas identifikovat možné změny úvěrové bonity protistran, a to včetně
pravidelných kontrol zajištění.
Pro získání informací pro řízení úvěrových rizik jsou využívány jak interní, tak externí zdroje. Mezi interní patří vlastní portfolio,
mezi externí zejména pak úvěrové registry, které v rámci schvalovacího procesu automatizovaně poskytují jak pozitivní, tak
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
33
FINANČNÍ ČÁST
negativní data. Datová základna je plně využívána a slouží jako podklad pro modelování úvěrového rizika, schvalovací proces,
vymáhání pohledávek a výpočet finančních dopadů.
Měření úvěrového rizika
Pro výpočet kapitálového požadavku používá Banka přístup Internal Rating Based (IRB) pro retailové a bankovní expozice,
standardizovaný přístup pro ostatní neretailové expozice. Úvěrové riziko je tak měřeno, sledováno a řízeno na základě principů
těchto přístupů. Pro stanovení retailových expozic jsou vyvinuty statistické modely, jejichž rizikové faktory jsou založeny
na skupinách angažovaností se stejným sklonem k riziku (tzv. pooly). Jednotlivé modely jsou validovány a přehodnocovány
v pravidelných intervalech.
Statistické modely, jejichž cílem je odhadnout pravděpodobnost selhání dlužníka, jsou využívány i pro schvalovací proces
v podobě tzv. aplikační skórovací karty, založené na bodovém hodnocení na riziko citlivých charakteristik.
Monitorování úvěrového rizika je prováděno na agregovaných datech a sledován je zejména vývoj defaultu v různých
podskupinách podle produktového, distribučního nebo klientského profilu. Sledování probíhá nejméně na měsíční bázi, souhrnná
zpráva o řízení rizik je pravidelně předkládána představenstvu Banky, dozorčí radě a výboru pro audit.
Posuzování snížení hodnoty
Banka se řídí IFRS 9 a používá pro vyčíslení snížení hodnoty pohledávek koncept očekávané ztráty.
Portfolio se člení do tří stupňů (stage), přičemž při rozřazování úvěrů do jednotlivých stage je zohledněno významné zvýšení
úvěrového rizika od počátečního zaúčtování úvěru, zda jsou splátky jistiny či úroků v prodlení déle než 90 dní nebo jsou známy
problémy s likviditou dané protistrany, zhoršení úvěruschopnosti, která je promítnuta ve vyšším stupni PD (pravděpodobnost
selhání) ratingu klienta nebo porušení původních podmínek smlouvy.
Za účelem vyhodnocení, zda došlo k výraznému zvýšení úvěrového rizika od počátečního poskytnutí úvěru vedoucí k přesunu
úvěru do Stage 2, byl vyvinut symetrický víceúrovňový přístup (MTA). Pro úvěrová portfolia využívá Banka pětistupňový přístup
s těmito stupni:
1. Zhoršení interního PD ratingu klienta (odvozeno od PD použitého pro výpočet kapitálového požadavku) o dva a více stupňů
od počátečního zaúčtování úvěru, pro retailové expozice se jedná o navýšení pravděpodobnosti výskytu selhání o 400 %, což
je ekvivalentní ke zhoršení PD ratingu o dva stupně;
2. Expozici je poskytnuta úleva (Forbearance);
3. Expozice je v prodlení více než 30 dní;
4. Interní PD rating je roven stupni 9 nebo jeho ekvivalentu pro retailové expozice;
5. Kolektivní vyhodnocení – manuální přesun založený na expertním posouzení informací o budoucím sociálním, politickém,
regionálním a ekonomickém vývoji, které nejsou zohledněny v PD modelech.
V případě, že se pohledávka stane nevýkonnou, je přesunuta přímo do Stage 3.
Banka využívá možnosti výjimky nízkého úvěrového rizika pro dluhové cenné papíry zařazené do portfolia ALM. Tzn. všechny
expozice, které mají interní rating PD 1 – PD 3 zůstávají ve Stage 1.
Očekávaná úvěrová ztráta (opravná položka) je vypočítána na 12-ti měsíční bázi pro Stage 1 a na celoživotní bázi pro Stage 2
a Stage 3.
Banka vyvinula nebo přebrala ze Skupiny modely pro různé kombinace produktu a typu protistrany, jejichž účelem je dosáhnout
co nejvěrnějšího výpočtu opravných položek. Ty jsou spočteny jako součet diskontovaných součinů pravděpodobnosti selhání
(PD), velikosti expozice v selhání (EaD) a ztráty plynoucí ze selhání (LGD) upravených o předpokládané splacení, a to v horizontu
12 měsíců nebo celé životnosti pohledávky v závislosti na dosažené klasifikaci. Konečná hodnota opravné položky je vypočítána
jako vážený součet opravných položek ze tří různých makroekonomických scénářů.
Při hodnocení kreditního rizika Banka používá tři scénáře zohledňující různé makroekonomické faktory, jejichž výsledkem
je rozpětí výsledné ECL. Mezi uvažované makroekonomické ukazatele se řadí např. růst HDP, míra nezaměstnanosti či ceny
nemovitostí.
Ve výjimečných případech, kdy opravná položka spočtená pomocí modelu spolehlivě nereflektuje odhad očekávané ztráty
vzhledem k dostupným informacím o budoucím sociálním, politickém, regionálním a ekonomickém vývoji, má management
možnost opravnou položku na základě expertního názoru upravit.
Opravné položky a rezervy
Výpočet očekávaných úvěrových ztrát je uveden v detailu v části 2. Účetní postupy (h) Znehodnocení finačních aktiv.
Výše očekávaných ztrát je předmětem zpětného testování (backtesting) na pravidelné bázi.
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
34
Limity angažovanosti a riziko koncentrace
Banka vyvažuje úroveň podstupovaného úvěrového rizika stanovováním limitů rizik akceptovatelných ve vztahu k jednomu
dlužníkovi nebo skupině dlužníků. Tato rizika jsou periodicky sledována a přezkoumávána ročně, v případě negativních signálů
i častěji. Bankou stanovené limity jsou schvalovány jejím představenstvem.
Úvěrové portfolio Banky lze charakterizovat jako značně diverzifikované, a to zejména s ohledem na jednotlivé úvěrové dlužníky.
Jedná se o velké množství malých úvěrů klientům z různých odvětví, oborů a regionů České republiky s tím, že tito klienti jsou
současně různých věkových skupin, profesí a kvalifikace. Z tohoto pohledu lze tedy konstatovat, že Bance nehrozí zvýšené
riziko vyplývající z koncentrace úvěrové angažovanosti vůči jednomu subjektu nebo určité provázané skupině subjektů. Úvěrová
angažovanost vůči deseti největším klientům představuje k 31. 12. 2020 celkem 791 mil. Kč, tedy 0,24 % objemu celého portfolia
(793 mil. Kč, respektive 0,25 % objemu celého portfolia k 31. 12. 2019).
Schvalovací proces
Schvalovací proces je v rámci retailového portfolia pro nové klienty založen na aplikační skórovací kartě, algoritmu
úvěrovatelnosti a individuálním posouzení. Výpočet skóre je pro každého klienta plně automatizován. V rámci schvalovacího
procesu jsou využívány úvěrové registry obsahující jak pozitivní, tak negativní data a další externí i interní zdroje informací.
Zajištění a způsob analýzy hodnoty zajištění
Banka využívá jako vhodné zajištění poskytovaných úvěrů běžně obchodovatelné nemovitosti a jednotky zejména rezidenčního
určení. Mezi hlavní zástavy Banky patří objekty pro bydlení – rodinné domy a bytové jednotky. Akceptovány jsou i stavební
pozemky, mobilní domy určené k celoročnímu bydlení, objekty pro individuální rekreaci, bytové domy, provozní domy
s univerzálním využitím – nebytové a kancelářské prostory.
Při analýze hodnoty zajištění jsou používány principy tržního oceňování, kdy Banka stanovuje obvyklou cenu i dlouhodobě
platnou zástavní hodnotu nemovitosti. Analýzu zajištění provádí vyškolení a pověření zaměstnanci Banky nebo vybraní
spolupracující externí odhadci.
Tržní hodnota zajištění je pravidelně monitorována a Banka v souladu se smlouvou o úvěru může požadovat dodatečné zajištění
v případě, kdy hodnota poklesne pod požadovanou úroveň.
Banka má zajištěny úvěry a pohledávky za klienty ve smyslu přijatých zástav (viz poznámka 14). Především z důvodu, že Banka
umožňuje čerpání úvěru na návrh na vklad, výše zajištění nedosahuje v plné výši objemu úvěrů a pohledávek za klienty.
Rozdělení hrubé výše úvěrů podle hodnoty zajištění
31. 12. 2020
Úvěry s vyšší hodnotou
zajištění než pohledávka
Úvěry s nižší hodnotou
zajištění než pohledávka
mil. Kč Účetní hodnota úvěrů
Reálná hodnota
zajištění Účetní hodnota úvěrů
Reálná hodnota
zajištění
Úvěry a pohledávky za klienty 326 971 662 570 8 247 5 741
Celkem 326 971 662 570 8 247 5 741
31. 12. 2019
Úvěry s vyšší hodnotou
zajištění než pohledávka
Úvěry s nižší hodnotou
zajištění než pohledávka
mil. Kč Účetní hodnota úvěrů
Reálná hodnota
zajištění Účetní hodnota úvěrů
Reálná hodnota
zajištění
Úvěry a pohledávky za klienty 307 951 627 661 8 861 6 224
Celkem 307 951 627 661 8 861 6 224
Úvěry s nižší hodnotou zajištění než pohledávka představují úvěry:
• kde došlo k čerpání úvěru na základě návrhu na vklad a vzniknul tak časový nesoulad mezi vznikem pohledávky a vznikem
zástavního práva
• kde vzrostla původní výše pohledávky a překročila hodnotu zajištění (například nezajištěné naběhlé příslušenství k plně
zajištěné jistině pohledávky z úvěru)
• kde hodnota zajištění v průběhu času klesla
• kde zajištění bylo již realizováno nebo nedošlo k zápisu zajištění do katastru nemovitostí.
Banka používá model pro přeceňování nemovitostí založený na hédonické regresi. Portfoliové přecenění kombinuje více způsobů
přecenění v závislosti na kategorii úvěrů, typech nemovitostí, kvalitě dat atd.
Ostatní finanční nástroje nejsou zajištěny.
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
35
FINANČNÍ ČÁST
Proces vymáhání
Proces vymáhání dluhů v retailovém segmentu se skládá ze dvou hlavních fází: prvotní a druhotné vymáhání pohledávek. Prvotní
vymáhání pohledávek je všeobecně založeno na úspěchu upomínek (přes call centrum nebo automatické písemné upomínky),
které jsou odesílány od několika dní po splatnosti a mohou ovlivnit restrukturalizaci úvěru. Druhotné vymáhání pohledávek se
zaměřuje na právní cesty vymáhání a realizaci zajištění pohledávek.
Vymáhání v případě hypotečních úvěrů navíc zahrnuje vymáhání v terénu u klientů, jejichž splátky jsou méně než 180 dní
po splatnosti a které předchází procesu druhotného vymáhání.
Analýza finančních instrumentů
Níže uvedená analýza představuje strukturu finančních aktiv Banky podle jejich splatnosti a klasifikace.
Částky uvedené v položce „Celkem“ představují maximální úvěrové riziko spojené s danou třídou aktiv. V případě aktiv
vykazovaných v reálné hodnotě je v tabulce uvedeno současné úvěrové riziko, budoucí maximální úvěrové riziko může být vyšší
v důsledku budoucích změn reálných hodnot aktiv.
31. 12. 2020
mil. Kč
Instrumenty, které
nejsou znehodnocené
Instrumenty, které
jsou znehodnocené
Celkem
Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3
Nejsou
po splatnosti
Po splatnosti
1–30 dnů
Nejsou
po splatnosti
Po splatnosti
1–90 dnů
Nejsou
po splatnosti
Po
splatnosti
VYBRANÁ AKTIVA
Vklady u centrálních bank
1 864000001 864
Úvěry a pohledávky za bankami
6 623000006 623
Úvěry a pohledávky za klienty
322 621 792 4 505 3 836 899 1 182 333 835
Přecenění na reálnou hodnotu
u portfoliově zajišťovaných položek
1 740000001 740
Zajišťovací deriváty s kladnou
reálnou hodnotou
1 522000001 522
Celkem
334 370 792 4 505 3 836 899 1 182 345 584
Úvěry a pohledávky za klienty
z budoucích pohledávek
z nečerpaných úvěrů
24 719 77 189 31 16 0 25 032
31. 12. 2019
mil. Kč
Instrumenty, které
nejsou znehodnocené
Instrumenty, které
jsou znehodnocené
Celkem
Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3
Nejsou
po splatnosti
Po splatnosti
1–30 dnů
Nejsou
po splatnosti
Po splatnosti
1–90 dnů
Nejsou
po splatnosti
Po
splatnosti
VYBRANÁ AKTIVA
Vklady u centrálních bank
63200000632
Úvěry a pohledávky za bankami
6 623000006 623
Úvěry a pohledávky za klienty
302 975 1 039 4 295 5 199 701 1 357 315 566
Přecenění na reálnou hodnotu
u portfoliově zajišťovaných položek
-1 63400000-1 634
Zajišťovací deriváty s kladnou
reálnou hodnotou
1 937000001 937
Celkem
310 533 1 039 4 295 5 199 701 1 357 323 124
Úvěry a pohledávky za klienty
z budoucích pohledávek
z nečerpaných úvěrů
24 218 87 155 44 9 0 24 513
Banka používá třístupňový model, který zohledňuje změny úvěrové kvality od počátečního zaúčtování.
Všechna finanční aktiva jsou při prvotním zaúčtování, pokud již nejsou znehodnocena, klasifikována ve Stupni 1 a opravná položka
je vypočítána ve výši 12měsíčních očekávaných úvěrových ztrát. Na bázi celoživotních očekávaných úvěrových ztrát je vypočítaná
opravná položka pro Stupeň 2. Pokud aktivum splní definici selhání, přejde do Stupně 3.
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
36
31. 12. 2020
mil. Kč Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3
Celkem
VYBRANÁ AKTIVA
Úvěry a pohledávky za klienty (hrubá hodnota) 323 448 8 727 3 043 335 218
– Opravné položky -36 -385 -962 -1 383
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 323 412 8 342 2 081 333 835
31. 12. 2019
mil. Kč Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3
Celkem
VYBRANÁ AKTIVA
Úvěry a pohledávky za klienty (hrubá hodnota) 304 024 9 563 3 225 316 812
– Opravné položky -10 -69 -1 167 -1 246
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 304 014 9 494 2 058 315 566
V následující tabulce je portfolio rozděleno dle PD (pravděpodobnost selhání) ratingu. Ratingová stupnice je odstupňována
v souladu s jednotným číselníkem PD platným pro KBC, který má 12 stupňů od stupně 1, který představuje nejlepší rating,
po stupeň 12, který je nejhorší.
31. 12. 2020
mil. Kč Úvěry a pohledávky za klienty Zastoupení v portfoliu
PD 1–3 205 280 61,42 %
PD 4 11 779 3,51 %
PD 5 91 250 27,22 %
PD 6 9 585 2,86 %
PD 7 7 098 2,12 %
PD 8 3 335 0,99 %
PD 9 3 848 1,15 %
PD 10 1 589 0,47 %
PD 11 633 0,19 %
PD 12 821 0,24 %
Celkem 335 218 100 %
31. 12. 2019
mil. Kč Úvěry a pohledávky za klienty Zastoupení v portfoliu
PD 1–3 190 056 59,99 %
PD 4 7 036 2,22 %
PD 5 92 337 29,15 %
PD 6 7 592 2,40 %
PD 7 8 205 2,59 %
PD 8 3 400 1,07 %
PD 9 4 962 1,57 %
PD 10 1 077 0,34 %
PD 11 343 0,11 %
PD 12 1 806 0,57 %
Celkem 316 812 100 %
Úvěrové expozice s úlevou
Opatření forbearance sestávají z úlev pro klienty čelící buď nyní nebo pravděpodobně v blízké budoucnosti finančním obtížím,
které jim znemožňují dodržet původní podmínky úvěru. Smlouvy, u kterých byla přijata opatření forbearance a u kterých nebyla
dosud splněna kritéria pro vystoupení ze stavu „forborne“, jsou označovány jako forborne úvěry. Tento přístup umožňuje Bance
řídit a omezit potenciální budoucí ztráty plynoucí z problémových úvěrů.
V kontextu IFRS 9 je forbearance opatření považováno za významné zvýšení kreditního rizika. Z tohoto důvodu vede příznak
forbearance k reklasifikaci úvěrové expozice do Stage 2 (v případě úvěru, který není v selhání) nebo do Stage 3 (v případě selhání).
V důsledku označení expozice jako forborne jsou opravné položky měřeny na základě celoživotních („lifetime“) očekávaných ztrát
namísto 12měsíčních ztrát.
Minimální období, kdy je expozice označena jako „forborne“, jsou 2 roky od doby, kdy byla expozice označena naposledy jako
výkonná. Po této tzv. „ochranné lhůtě“ může být forbearance příznak odstraněn. Nicméně, podle definice selhání, zůstává
klient/expozice v selhání alespoň 1 rok, což v tomto případě znamená celkové prodloužení této doby na 3 roky.
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
37
FINANČNÍ ČÁST
Zde je důležité zmínit, že úlevy související s Covid-19 poskytované v rámci programů veřejného a privátního moratoria (např.
vyhlášených vládou České republiky ve formě zákona) nejsou považovány za úvěrové expozice s úlevou v souladu s očekáváními
České národní banky a v souladu s pokyny Evropského orgánu pro bankovnictví.
Změna stavu restrukturalizovaných pohledávek
mil. Kč Pohledávka Opravná položka
K 1. 1. 2019 1 695 -131
Nové restrukturalizované úvěry 350 -28
Přírůstek 15 -15
Úbytek -236 25
Zaniklé – odpis -27 27
Pohledávky přesunuté z kategorie - zlepšení -328 7
K 31. 12. 2019 1 469 -115
Nové restrukturalizované úvěry 1 134 -47
Přírůstek 2-12
Úbytek -239 25
Zaniklé – odpis -15 15
Pohledávky přesunuté z kategorie – zlepšení -218 6
K 31. 12. 2020 2 133 -128
Restrukturalizovaná aktiva, která nejsou po splatnosti
mil. Kč
2020
2019
Úvěry a pohledávky za klienty včetně budoucích pohledávek z nedočerpaných úvěrů 1 430 833
Výnosy z úroků z restrukturalizovaných úvěrů a pohledávek za rok končící 31. 12. 2020 dosáhly výše 52 mil. Kč (2019: 50 mil.Kč).
Finanční deriváty
Použitím finančních derivátů se Banka vystavuje úvěrovému riziku v případě, že protistrany své závazky z finančních derivátů
nesplní. V takovém případě se úvěrové riziko rovná kladné reálné hodnotě finančních derivátů uzavřených s touto protistranou.
Pokud je reálná hodnota finančního derivátu kladná, nese riziko ztráty Banka; naopak, pokud je reálná hodnota finančního derivátu
záporná, nese riziko ztráty (nebo úvěrové riziko) protistrana. Banka minimalizuje úvěrové riziko prostřednictvím definovaných
postupů pro schvalování úvěrů, finančních derivátů, limitů a monitorovacích postupů. Kromě toho Banka podle okolností vyžaduje
zajištění a využívá dvoustranných rámcových smluv o vzájemném započtení pohledávek a závazků.
Všechny finanční deriváty uzavírá Banka na mimoburzovním trhu.
Maximální míra úvěrového rizika Banky plynoucího z nesplacených finančních derivátů se v případě platební neschopnosti
protistrany stanoví jako náklady na kompenzaci příslušných peněžních toků s pozitivní reálnou hodnotou.
(D) TRŽNÍ RIZIKO
Banka je z tržních rizik vystavena pouze úrokovému riziku vyplývajícímu z rozdílné časové struktury aktiv a pasiv. Banka není
vystavena měnovému a akciovému riziku. Podrobnější popis k jednotlivým tržním rizikům následuje níže.
(E) MĚNOVÉ RIZIKO
Finanční pozice a peněžní toky Banky nejsou vystaveny riziku pohybů měnových kurzů, neboť veškeré operace prováděné Bankou
jsou denominovány v českých korunách, kromě omezeného počtu provozních operací.
(F) ÚROKOVÉ RIZIKO
Finanční pozice a peněžní toky Banky podléhají riziku změny tržních úrokových sazeb, což je vyvoláno nesouladem v časové
struktuře úrokově citlivých položek na aktivní a pasivní straně výkazu finanční pozice.
Základní metodou pro odhad a sledování expozice Banky vůči úrokovému riziku je od 1. 9. 2019 kromě metody Basis Point
Value (dále jen „BPV“) také kumulativní gap. Do 31. 8. 2019 se používala pro odhad a sledování expozice Banky pouze
metoda BPV. Hodnoty ukazatelů BPV a kumulativních gapů jsou týdně a měsíčně sledovány, přičemž limitní výši odpovídající
akceptovatelnému riziku stanovuje představenstvo Banky. Metoda BPV je založena na výpočtu současné hodnoty rozdílů mezi
aktivy a pasivy včetně úrokových peněžných toků v časovém rozložení určeném jejich splatností, resp. přeceněním. Řízení
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
38
úrokového rizika skrze kumulativní gap je založeno na vyhodnocení předmětného pásma se zohledněním výsledku rozdílů aktiv
a pasiv ve všech předešlých pásmech.
Ve shodě s metodikou mateřské společnosti se mezi pasivní položky promítá simulované peněžní toky z kapitálových fondů
a odhad čerpání schválených úvěrů.
Za účelem kvantifikace potenciální výše ztrát v případě nepříznivého vývoje úrokových sazeb se v Bance provádí čtvrtletně
stresové testování úrokového rizika. Základní stresové testování vychází z doporučení Basilejského výboru pro bankovní dohled
a je založeno na výpočtu změny současné hodnoty rozdílů mezi úrokově citlivými aktivy a pasivy v jednotlivých časových
pásmech při posunu výnosové křivky, přičemž celkový dopad úrokového šoku by neměl způsobit pokles kapitálu o více než 20 %.
Pro řízení úrokového rizika Banky, vznikajícího z neobchodních činností nebo z řízení aktiv a závazků, které jsou zařazeny
v bankovní knize Banky, používá oddělení Řízení aktiv a pasiv (ALM) finanční deriváty. Úrokové riziko vzniká, jestliže úrokově citlivá
aktiva mají lhůty splatnosti či parametry přecenění odchylné od souvztažných úrokově citlivých závazků. Cílem Banky v oblasti
řízení úrokového rizika v bankovní knize je snížit strukturální úrokové riziko, a tím i kolísání čistých úrokových marží. Primárním
nástrojem řízení úrokového rizika Banky je řízení závazků tak, aby jejich parametry splatnosti, resp. přecenění, odpovídaly
parametrům souvztažných úrokově citlivých aktiv. Dalším nástrojem řízení úrokového rizika Banky jsou úrokové swapy. Banka
v současnosti využívá jak zajištění peněžních toků, tak zajištění reálné hodnoty (poznámka 15; poznámka 2 (d)) prostřednictvím
zajišťovacích finančních derivátů.
Následující tabulka shrnuje hodnoty kumulativního gapu a celkového BPV, které se používají pro operativní sledování a řízení
úrokového rizika a dokumentují expozici Banky vůči úrokovému riziku.
31. 12. 2020
mld. Kč 1M 2M 3M 4M 5M 6M 7M 8M 9M 10M 11M 1Y
Kumulativní GAP* 12 7 1 0-3-4-4-4-5-6-5-4
2Y 3Y 4Y 5Y 6Y 7Y 8Y 9Y 10Y 15Y 20Y 25Y 30Y
-3-3-2-10-10000000
Celkové BPV: -3
31. 12. 2019
mld. Kč 1M 2M 3M 4M 5M 6M 7M 8M 9M 10M 11M 1Y
Kumulativní GAP* 151265322312-1-2
2Y 3Y 4Y 5Y 6Y 7Y 8Y 9Y 10Y 15Y 20Y 25Y 30Y
-1-4-1-2-100000000
Celkové BPV: -1
* změna metody 1. 9. 2019
Následující tabulka zobrazuje citlivost čistého úrokového výnosu vůči změnám tržních úrokových měr za předpokladu, že ostatní
tržní podmínky zůstanou neměnné.
31. 12. 2020
Změna bazických bodů Citlivost čistého úrokového výnosu v mil. Kč
10 -1
-10 1
31. 12. 2019
Změna bazických bodů Citlivost čistého úrokového výnosu v mil. Kč
10 4
-10 -4
Citlivost čistého úrokového výnosu představuje změnu čistého úrokového výnosu za období jednoho roku v důsledku
pohybu úrokových sazeb finančních aktiv a pasiv úročených pohyblivou úrokovou sazbou držených Bankou k 31. 12. 2020
(resp. 31. 12. 2019).
Banka sleduje také citlivost vlastního kapitálu, kterou představuje změna v přecenění úrokových swapů v důsledku možných
změn tržních úrokových sazeb. Analýza citlivosti vlastního kapitálu zohledňuje i splatnost finančních instrumentů. Celková
citlivost vlastního kapitálu je založena na předpokladu rovnoměrných/paralelních změn výnosových křivek, zatímco analýza podle
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
39
FINANČNÍ ČÁST
splatnosti finančních instrumentů zobrazuje jejich citlivost vůči neparalelním změnám výnosových křivek. K 31. prosinci 2020,
resp. 2019 Banka s výjimkou úrokových swapů pro zajištění peněžních toků nedržela finanční instrumenty přeceňované
do vlastního kapitálu, které by při pohybu výnosových křivek hodnotu vlastního kapitálu ovlivnily.
(G) RIZIKO LIKVIDITY A ANALÝZA SPLATNOSTI
Riziko likvidity představuje riziko, že Banka nebude schopna platit své závazky v okamžiku jejich běžné nebo předčasné splatnosti.
Pro snížení tohoto rizika provádí Banka pravidelný monitoring očekávaných budoucích peněžních toků a likvidity.
Banka čelí každodennímu odlivu volných peněžních zdrojů zejména z titulu čerpání poskytnutých hypotečních úvěrů a splatných
mezibankovních obchodů. Banka neudržuje trvale peněžní zdroje pro uspokojení všech těchto potřeb, neboť na základě jejích
zkušeností s rozložením čerpání poskytnutých úvěrů a splátek mezibankovních obchodů lze stanovit bezpečnou úroveň
refinancování splatných zdrojů. V oblasti řízení likvidity Banka úzce spolupracuje s mateřskou společností ČSOB, od níž získává
většinu svého financování. Tato forma spolupráce byla v roce 2016 stvrzena ustavením ČSOB likviditní podskupiny, jejímž
účelem je vzájemná spolupráce při zajištění dostatečné úrovně likvidity obou společností. Zformování likviditní podskupiny bylo
stvrzeno schválením ze strany regulátora. Mimo operativní denní řízení je krátkodobá a strukturální likvidita měsíčně sledována
prostřednictvím ukazatelů odvozených z doporučení Basilejského výboru pro bankovní dohled.
Následující tabulka člení aktiva a závazky Banky podle příslušných pásem splatnosti na základě smluvní zůstatkové doby
splatnosti k datu účetní závěrky (včetně hypotečních zástavních listů s opcí na předčasné splacení).
V kategorii nespecifikováno Banka u úvěrů a pohledávek za klienty a v závazcích z dluhových cenných papírů vykazuje poplatky,
provize, transakční náklady, prémie a diskonty, které byly již zaplaceny a jsou součástí efektivní úrokové míry příslušných
finančních nástrojů.
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
40
31. 12. 2020
mil. Kč
Do 1
měsíce
1–3
měsíce
3–12
měsíců 1–5 let
Více než
5 let
Nespeci-
fikováno
Celkem
AKTIVA
Vklady u centrálních bank 1 864000001 864
Úvěry a pohledávky za bankami 6 42 95 800 5 680 0 6 623
Úvěry a pohledávky za klienty 2 880 2 313 10 780 59 836 254 770 3 256 333 835
Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově
zajišťovaných položek 0 1 14 937 788 0 1 740
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 31 146 295 977 73 0 1 522
Pohledávka ze splatné daně z příjmu 0 0 1 0 0 0 1
Pohledávka z odložené daně 0 0 7 1 0 27 35
Jiná aktiva 29 15 1 0 0 840 885
Aktiva celkem 4 810 2 517 11 193 62 551 261 311 4 123 346 505
Budoucí pohledávky z nedočerpaných úvěrů 0 0 0 0 0 25 032 25 032
Budoucí aktiva z bonusů klientům 0 0 0 0 0 274 274
ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 14100000141
Závazky vůči klientům 2000002
Závazky z dluhových cenných papírů 1 797 6 159 22 702 118 007 138 217 8 443 295 325
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 67 188 297 1 152 905 0 2 609
Rezervy 1 1 17 16 0 0 35
Jiné závazky 865 51 200 126 74 0 1 316
Závazky celkem 2 873 6 399 23 216 119 301 139 196 8 443 299 428
Budoucí závazky z nedočerpaných úvěrů 25 032 0 0 0 0 0 25 032
Budoucí závazky z bonusů klientům 0 0 0 80 194 0 274
Čistá výše aktiv / závazků (-) -23 095 -3 882 -12 023 -56 909 122 000 20 986 47 077
31. 12. 2019
mil. Kč
Do 1
měsíce
1–3
měsíce
3–12
měsíců 1–5 let
Více než
5 let
Nespeci-
fikováno
Celkem
AKTIVA
Vklady u centrálních bank 632 0 0 0 0 0 632
Úvěry a pohledávky za bankami 5 42 96 500 5 980 0 6 623
Úvěry a pohledávky za klienty 2 722 2 249 10 309 57 211 240 096 2 979 315 566
Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově
zajišťovaných položek 0 -10 -49 -1 506 -69 0 -1 634
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 15 72 133 1 464 253 0 1 937
Jiná aktiva 52 13 2 0 0 862 929
Aktiva celkem 3 426 2 366 10 491 57 669 246 260 3 841 324 053
Budoucí pohledávky z nedočerpaných úvěrů 0 0 0 0 0 24 513 24 513
Budoucí aktiva z bonusů klientům 0 0 0 0 0 325 325
ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 9000009
Závazky vůči klientům 310000031
Závazky z dluhových cenných papírů 2 262 5 612 26 054 110 437 124 000 9 031 277 396
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 21 86 47 413 210 0 777
Rezervy 00570012
Závazky ze splatné daně z příjmu 0 0 15 0 0 0 15
Závazek z odložené daně 0 1 9 1 0 46 57
Jiné závazky 686 22 169 161 118 0 1 156
Závazky celkem 3 009 5 721 26 299 111 019 124 328 9 077 279 453
Budoucí závazky z nedočerpaných úvěrů 24 513 0 0 0 0 0 24 513
Budoucí závazky z bonusů klientům 0 0 0 13 312 0 325
Čistá výše aktiv / závazků (-) -24 096 - 3 355 -15 808 -53 363 121 620 19 602 44 600
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
41
FINANČNÍ ČÁST
Následující tabulka představuje analýzu smluvních nediskontovaných peněžních toků z finančních aktiv a závazků.
31. 12. 2020
mil. Kč
Do 1
měsíce
1–3
měsíce
3–12
měsíců 1–5 let
Více než
5 let
Nespeci-
fikováno
Celkem
FINANČNÍ AKTIVA
Vklady u centrálních bank 1 864000001 864
Úvěry a pohledávky za bankami 6 51 223 1 873 7 266 0 9 419
Úvěry a pohledávky za klienty 2 188 3 599 16 471 87 410 326 325 0 435 993
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou
hodnotou 26 146 577 786 13 0 1 548
Finanční aktiva celkem 4 084 3 796 17 271 90 069 333 604 0 448 824
Budoucí pohledávky z nedočerpaných úvěrů 0 0 0 0 0 25 032 25 032
Budoucí aktiva z bonusů klientům 0 0 0 0 0 274 274
FINANČNÍ ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 14100000141
Závazky vůči klientům 2000002
Závazky z dluhových cenných papírů 1 800 4 775 25 003 135 939 166 447 0 333 964
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou
hodnotou 59 196 555 1 456 322 0 2 588
Jiné závazky 865 51 200 128 78 0 1 322
Finanční závazky celkem 2 867 5 022 25 758 137 523 166 847 0 338 017
Budoucí závazky z nedočerpaných úvěrů 25 032 0 0 0 0 0 25 032
Budoucí závazky z bonusů klientům 0 0 0 80 194 0 274
Čistá výše finančních aktiv / závazků (-) -23 815 -1 226 -8 487 -47 613 166 642 25 306 110 807
31. 12. 2019
mil. Kč
Do 1
měsíce
1–3
měsíce
3–12
měsíců 1–5 let
Více než
5 let
Nespeci-
fikováno
Celkem
FINANČNÍ AKTIVA
Vklady u centrálních bank 632 0 0 0 0 0 632
Úvěry a pohledávky za bankami 5 51 224 1 595 7 821 0 9 696
Úvěry a pohledávky za klienty 1 761 3 484 15 803 83 837 307 668 0 412 553
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou
hodnotou 86 117 675 760 -11 0 1 627
Finanční aktiva celkem 2 484 3 652 16 702 86 192 315 478 0 424 508
Budoucí pohledávky z nedočerpaných úvěrů 0000024 51324 513
Budoucí aktiva z bonusů klientům 00000325325
FINANČNÍ ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 9000009
Závazky vůči klientům 310000031
Závazky z dluhových cenných papírů 2 258 5 786 29 006 127 230 155 332 0 319 612
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou
hodnotou 11 37 33 218 220 0 519
Závazky z leasingu 686 22 169 176 136 0 1 189
Finanční závazky celkem 2 995 5 845 29 208 127 624 155 688 0 321 360
Budoucí závazky z nedočerpaných úvěrů 24 5130000024 513
Budoucí závazky z bonusů klientům 0 0 0 13 312 0 325
Čistá výše finančních aktiv / závazků (-) -25 024 -2 193 -12 506 -41 445 159 478 24 838 103 148
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
42
Následující tabulka představuje analýzu očekávaných splatností aktiv a závazků.
31. 12. 2020
mil. Kč Do 1 roku Více než 1 rok
Celkem
AKTIVA
Vklady u centrálních bank 1 864 0 1 864
Úvěry a pohledávky za bankami 143 6 480 6 623
Úvěry a pohledávky za klienty 51 722 282 113 333 835
Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově zajišťovaných položek 15 1 725 1 740
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 472 1 050 1 522
Pohledávka ze splatné daně z příjmu 1 0 1
Pohledávka z odložené daně 72835
Jiná aktiva 45 840 885
Aktiva celkem 54 269 292 236 346 505
ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 141 0 141
Závazky vůči klientům 202
Závazky z dluhových cenných papírů 30 658 264 667 295 325
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 552 2 057 2 609
Rezervy 19 16 35
Jiné závazky 1 116 200 1 316
Závazky celkem 32 488 266 940 299 428
Čistá výše aktiv / závazků (-) 21 781 25 296 47 077
31. 12. 2019
mil. Kč Do 1 roku Více než 1 rok
Celkem
AKTIVA
Vklady u centrálních bank 632 0 632
Úvěry a pohledávky za bankami 143 6 480 6 623
Úvěry a pohledávky za klienty 34 994 280 572 315 566
Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově zajišťovaných položek -59 -1 575 - 1 634
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 220 1 717 1 937
Jiná aktiva 67 862 929
Aktiva celkem 35 997 288 056 324 053
ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 909
Závazky vůči klientům 31 0 31
Závazky z dluhových cenných papírů 33 928 243 468 277 396
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 154 623 777
Rezervy 5712
Závazek ze splatné daně z příjmu 15 0 15
Závazek z odložené daně 10 47 57
Jiné závazky 877 279 1 156
Závazky celkem 35 029 244 424 279 453
Čistá výše aktiv / závazků (-) 968 43 632 44 600
4 Důležité účetní předpoklady a odhady
Znehodnocení úvěrů a pohledávek
Banka posuzuje své úvěrové portfolio na měsíční bázi. Pravidelně prověřuje, zda v rámci portfolia existují měřitelné výkyvy
v předpokládaných budoucích peněžních tocích před tím, než může dojít ke snížení hodnoty individuálního úvěru a tím
ke změnám v kvalitě portfolia. Indikátory signalizujícími nepříznivou změnu v kvalitě portfolia, a to jak jeho celku nebo jeho části,
mohou být nejen změny v platební morálce klientů, ale rovněž i změny v celorepublikovém či regionálním ekonomicko-sociálním
prostředí, ve kterém se klienti pohybují, a které mohou korelovat s poklesem hodnoty skupiny aktiv. Při hodnocení poklesu kvality
portfolia management Banky využívá hodnot založených na historických datech jeho ztrátovosti, více v sekci 3 Řízení rizik (c)
Úvěrové riziko.
Do výpočtu očekávaných ztrát vstupují rovněž vybrané makroekonomické ukazatele a jejich výhled do budoucna, především
vývoj hrubého domácího produktu, vývoj nezaměstnanosti a vývoj cen nemovitostí. Pro citlivostní analýzu byl použit
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
43
FINANČNÍ ČÁST
pesimistický scénář schválený skupinou KBC s váhou 100 %, tedy pro rok 2021 nárůst hrubého domácího produktu o 1,3 %,
nárůst nezaměstnanosti o 7,3 % a pokles cen nemovitostí o 4 %. Takováto změna parametrů v modelu oproti stávajícímu scénáři
by vedla k nárůstu očekávaných ztrát o 96 mil. Kč.Tyto citlivostní analýzy prokazují dlouhodobou odolnost Banky i v případě
krizového vývoje, kdy dojde k negativnímu pohybu všech sledovaných veličin.
Vliv Covid-19 na znehodnocení finančních nástrojů
Na začátku roku 2020 mělo vypuknutí epidemie Covid-19 celosvětový dopad a způsobilo narušení mnoha podnikatelských
a hospodářských aktivit. Banka tak nabídla svým klientům již v březnu 2020 dobrovolný (privátní) odklad splátek případě
hypotéky nebo úvěru, aby pomohla klientům lépe kompenzovat očekávané ztráty peněžních toků.
Následně, v souvislosti s pandemickou situací Covid-19, bylo toto bankovní moratorium nahrazeno zákonem o moratoriu
pro splátky úvěrů. Klienti s finančními problémy se mohli rozhodnout pro jednu ze dvou ochranných lhůt (3 a 6 měsíců), a to
do 31. 7. 2020 a 31. 10. 2020. Možnost využití zákonného moratoria byla zcela zdarma a klienti během odkladu neplatili žádné
poplatky. V období odkladu navíc úrok nemohl u fyzických osob překročit hodnotu 2W Repo + 8 %. Po období odkladu se klienti
vraceli k původní výši měsíční platby. Úroky nashromážděné během období odkladu budou zaplaceny na konci splátkového období
v čase prodlouženém o zvolenou dobu bankovního odkladu nebo při předčasném splacení k jeho datu.
V souladu s doporučením ECB / ESMA / EBA Hypoteční banka neaplikovala automatickou změnu stupně rizika úvěrů, kde klienti
požádali o odklad splátek poskytnutých v souladu se zákonem o moratoriu. Aby zachytila možné signály zvýšeného úvěrového
rizika nebo snížené pravděpodobnosti platby splátky úvěru (zejména u klientů v moratoriích a/nebo s jakoukoli jinou úlevou),
banka upravila své procesy: (i) zavedla tzv. „Management overlay“ ECL, který simuluje také pravděpodobné změny v jednotlivých
stupních (Stages), (ii ) začala přidělovat forbearance příznak všem úvěrům, kterým byla poskytnuta úleva po skončení zákonných
moratorií (vedoucí alespoň k zařazení do stupně 2) a (iii) dodržuje veškerá očekávání ČNB ohledně klasifikace půjčky (pomocí
externích a historických údajů přiřazuje příznak „“unlikely to pay” vedoucí k zařazení do stupně 3).
Banka rovněž upravila prognózu makroekonomických proměnných (FLI) ve výpočtu očekávaných úvěrových ztrát (ECL). To se
odrazilo ve výpočtu snížení hodnoty portfoliových úvěrů, avšak celkový dopad nebyl významný, protože stávající modely nejsou
schopny korektně odrážet specifický dopad Covid-19. Celkové vypočítané ECL byla tedy rozhodnutím vedení Banky upravena
o „Management overlay“, kde tato úprava rovněž modeluje změny v jednotlivých stupních.
Management overlay
Vzhledem k tomu, že modely pro výpočet očekávaných úvěrových ztrát (ECL) nejsou schopny odrážet konkrétní dopad
epidemie Covid-19 nebo podpůrných programů poskytovaných českou vládou, rozhodla se banka provést další odborný výpočet
na svém úvěrovém portfoliu. Banka aplikovala na jednotlivé segmenty expertní stresovou migrační matici. Portfolio úvěrů bylo
transformováno pomocí této migrační matice, kdy se určitá část úvěrů přesunula do tříd s vyšším stupněm rizika - PD (což může
vézt k zařazení do stupně 2 nebo přímo do stupně 3), u určité části zůstala výše rizika nezměněna a u malé části úvěrů se dokonce
snížila.
Po této transformaci byly ECL znovu přepočítány na základě nové struktury portfolia, včetně zařazení do stupňů (Stages).
Vezmeme-li v úvahu dopad „management overlay“ na zařazení do jednotlivých stupňů, výsledkem je netto změna ve výši
2,5 % z celkového portfolia při přesunu pohledávek za stupně 1 do stupně 2 a 0,6 % ze stupňů 1 a 2 do stupně 3. Odhad
dopadu Covid-19 na základního scénáře výpočtu ECL byl poté určen jako rozdíl mezi ECL vypočítanými na celém portfoliu před
a po aplikaci stresové migrační matice.
Nakonec bylo na základě ekonomických scénářů z KBC (realistický, optimistický a pesimistický) a přidělených vah vypočítán
konečný „management overlay“. Expertní, sektorově mířený odhad byl uplatněn na základní Covid-19 výpočet ECL z předchozího
kroku, aby mohl být určen celkový dopad pro optimistický a pesimistický scénář. Konečný „management overlay“ byl určen
vážením výsledných ECL Covid-19 podle tří scénářů s následujícími váhami: 55 % pro realistický scénář, 10 % pro optimistický
a 35 % pro pesimistický scénář.
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
44
Banka pro jednotlivé scénáře formulovala tři různé prognózy, které se liší dle očekávaného vývoje epidemie Covid-19 a jejich
dopadem na případný lockdown společnosti, které lze shrnout následovně:
Optimistický scénář Základní scénář Pesimistický scénář
Šíření viru a jeho dopad bude rychleji pod
kontrolou díky oproti původním očekáváním
dřívější, a rozsáhlé dostupnosti vakcín, což
umožní dříve zrušit sociální distanční opatření
a další s tím související preventivní opatření
Zahájení procesu očkování a širší testování
a sledování umožní pouze velmi mírné
uvolnění preventivních opatření v 1. pololetí
roku 2021. Od poloviny roku 2021 bude
normalizaci socioekonomických interakcí
napomáhat hromadné zavádění účinných
vakcín. Protože však proces očkování bude
nějakou dobu trvat, socioekonomické
interakce se do roku 2022 nevrátí do normálu
Virus se znovu objevuje a nadále zatěžuje
společnost a ekonomiku kvůli neúspěchům
v procesu očkování (např. logistické problémy,
neuspokojivé výsledky imunity,atd.)
Rychlé a stabilní zotavení od první poloviny
roku 2021 a dále s rychlým návratem
na úroveň aktivit před situací spojenou
s Covid-19
Obnova bude postupná. Bude trvat až
do druhé poloviny roku 2021, než bude
masovým zavedením vakcín do konce roku
2023 posíleno zotavení na úroveň aktivit před
situací spojenou s Covid-19
Odehrává se další (řada) šoků, což vede
k přerušované a nestabilní cestě k zotavení
Rychlé a krátké zotavení: V -vzorec U-vzorec Pouze pozvolný růst: L- vzorec,
Pandemie Covid-19 je i nadále určující silou globální ekonomiky. Zavedení různých vakcín by však ve střednědobém horizontu
mělo podpořit ekonomické oživení. Síla a/nebo načasování obnovy ekonomického oživení závisí na konkrétní zemi a je nadále
předmětem značné nejistoty. Možné obnovení epidemie také nadále vzbuzuje obavy a nutí mnoho zemí, aby zachovaly nebo
dokonce rozšířily konkrétní epidemiologická opatření. Následující tabulka (v souladu s prognózou KBC z prosince 2020) uvádí tyto
tři scénáře pro tři hlavní ukazatele (růst HDP, míra nezaměstnanosti a index cen nemovitostí). Poté bude zohledněn ve výpočtu
postupný lineární přechod k ustálenému stavu. Základní scénář nyní zahrnuje zlepšení makroekonomických předpokladů pro rok
2020 a postupné oživení v Evropě, které by mělo zrychlovat ve druhé polovině roku 2021.
Makroekonomické indikátory – CZE 2020 2021 2022
Scénář Základní Optimistický Základní Pesimistický Základní Optimistický Základní
Růst reálného HDP 6,5 % 4,4 % 2,7 % 2,0 % 4,1 % 5,0 % 3,2 %
Nezaměstnanost 3,3 % 3,5 % 4,2 % 5,2 % 3,3 % 4,0 % 5,6 %
Index cen nemovitostí 6,7 % 3,6 % 1,5 % -3,0 % 4,0 % 2,0 % -1,0 %
* Makroekonomické informace vycházejí z ekonomické situace v prosinci 2020, a proto dosud neodrážejí oficiální makroekonomické údaje za 4Q 2020.
Konečný výsledek byl doúčtován jako úprava odhadu vedení, kdy k 31. 12. 2020 tato částka činila 285 mil. Kč.
Očekávaná splatnost úvěrů
Smluvní splatnost úvěrů se může lišit od jejich skutečně očekávané splatnosti z důvodu především předčasných splátek. Při
aplikaci efektivní úrokové míry na úvěrovém portfoliu Banka vychází z historických dat, na základě kterých odhaduje očekávanou
dobu splatnosti úvěrů. Banka pravidelně monitoruje změny v datech, které mohou mít vliv na změnu hodnot očekávané doby
splatnosti v úvěrovém portfoliu. V závislosti na výsledcích Banka případně upravuje dobu, po kterou jsou do výkazu o souhrnném
výsledku amortizovány jednotlivé složky efektivního úrokového výnosu.
Očekávaná doba splatnosti může být závislá na změně ve vývoji úrokových sazeb na hypotečním trhu. V konečném důsledku
je ovlivněna především mimořádnými splátkami klientů a v případě nesplácených pohledávek dobou jejich řešení. Na základě
citlivostní analýzy lze odhadnout, že změna odhadu parametru očekávané doby splatnosti úvěrů o 1 rok (snížení) by při zachování
ostatních parametrů v nezměněné podobě znamenala na celém portfoliu dopad přibližně 100 mil. Kč do úrokových výnosů
(snížení) z úvěrů klientům. Tento dopad nereprezentuje skutečné snížení úrokových výnosů, ale jejich rozložení v čase, tedy
změněnou rychlost amortizace úvěrů s použitím metody efektivní úrokové míry.
Reálná hodnota finančních instrumentů
Pokud nelze určit reálné hodnoty finančních aktiv a finančních závazků vykázaných ve výkazu finanční pozice z aktivních trhů, jsou
jejich reálné hodnoty určeny využitím různých oceňovacích technik, které zahrnují použití matematických modelů. V případech,
kdy je to možné, jsou vstupy do těchto modelů brány z pozorování trhů. Pokud to však není možné, je třeba při stanovení reálných
hodnot použít určitý stupeň odborného odhadu. Při tomto posouzení je třeba brát v úvahu likviditu, kredit a modelové vstupy,
jako jsou korelace a volatilita finančních nástrojů uzavřených na delší období.
Při paralelní změně sazeb o 10 bazických bodů by došlo k dopadu do kapitálu Banky (oceňovací rozdíly ze zajištěni peněžních toků)
o 5 mil. Kč. Dopad do výkazů zisků a ztrát by byl nulový vzhledem k efektivitě zajišťovacích vztahů při zajištění reálné hodnoty.
Další informace jsou uvedeny v bodu 25.
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
45
FINANČNÍ ČÁST
5 Výnosy z úroků a podobné výnosy
mil. Kč
2020
2019
ÚROKOVÉ VÝNOSY S EFEKTIVNÍ ÚROKOVOU MÍROU
Úroky z úvěrů a pohledávek za klienty 7 291 7 002
Amortizace modifikovaných ztrát (odklad splátek Covid-19) 3 0
OSTATNÍ OBDOBNÉ ÚROKOVÉ VÝNOSY
Úroky z vkladů centrálních bank a úvěrů a pohledávek za bankami 287 308
Úroky z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě -226 832
7 355 8 142
Součástí úrokových výnosů byly i výnosy z úroků ze znehodnocených úvěrů a pohledávek, které za rok končící 31. 12. 2020
dosahovaly výše 60 mil. Kč (2019: 67 mil. Kč).
Součástí úrokových výnosů z úvěrů a pohledávek jsou i provize časově rozlišené a vykázané jako úprava efektivní úrokové míry
úvěru, která má za následek snížení úrokových výnosů. Tato úprava z provizí za spřízněnými stranami dosáhla v roce 2020 z provizí
vyplacených ČSOB 170 mil. Kč (2019: 132 mil. Kč) a z provizí vyplacených ČSOB Stavební spořitelně, a.s., 22 mil. Kč
(2019: 18 mil. Kč).
Úroky z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě tvoří čisté úroky z úrokových swapů sloužících pro zajištění reálné
hodnoty portfolia úvěrů. Všechny byly uzavřeny s ČSOB.
V roce 2020 výnosy z úroků zahrnovaly 287 mil. Kč od ČSOB z pohledávek za bankami (2019: 308 mil. Kč).
Náklady na úroky a podobné náklady
mil. Kč
2020
2019
ÚROKOVÉ NÁKLADY S EFEKTIVNÍ ÚROKOVOU MÍROU
Úroky ze závazků z dluhových cenných papírů 4 974 4 468
OSTATNÍ OBDOBNÉ ÚROKOVÉ NÁKLADY
Úroky ze závazku vůči bankám 13
Úroky z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě -548 216
Úroky z nájmu 67
4 433 4 694
Náklady na úroky ze závazků z dluhových cenných papírů v roce 2020 vůči ČSOB a společnostem kontrolovaným nebo společně
kontrolovaným ČSOB (konkrétně ČSOB Advisory, a.s., ČSOB Pojišťovna a.s. a ČSOB Asset Management, a. s., investiční
společnost) zahrnovaly 4 870 mil. Kč (2019: 4 233 mil. Kč).
Náklady na úroky ze závazků vůči bankám v roce 2020 a 2019 tvoří nákladové úroky z ČSOB účtu.
Úroky z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě tvoří čisté úroky z úrokových swapů sloužící k zajištění vydaných
cenných papírů. Všechny byly uzavřeny s ČSOB.
Úroky z nájmu v roce 2020 vůči ČSOB byly 2 mil. Kč (2019: 2 mil. Kč).
6 Výnosy a náklady z poplatků a provizí
mil. Kč
2020
2019
Poplatky z úvěrových produktů 134 171
Provize z prodeje skupinových produktů 134 130
Provize od Ministerstva pro místní rozvoj 11
Výnosy z poplatků a provizí celkem 269 302
Provize za zprostředkování a prodej produktů Banky a ostatní poplatky a provize 80 53
Náklady na poplatky a provize celkem 80 53
Čistý zisk z poplatků a provizí 189 249
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
46
V roce 2020 se skupina KBC rozhodla pro změnu, že poplatky z předčasně ukončených úvěrů bude vykazovat v úrokových
výnosech z úvěrů. Důvodem je jejich vhodnější prezentace – viz kapitola Důležité účetní postupy 2 (g). Rok 2019 byl ve výkazech
tímto způsobem rovněž upraven.
Výnosy z poplatků a provizí v roce 2020 zahrnovaly 127 mil. Kč od ČSOB Pojišťovny (2019: 125 mil. Kč) a od ČSOB 7 mil. Kč
(2019: 5 mil. Kč).
Náklady na poplatky a provize v roce 2020 vůči ČSOB zahrnovaly 13 mil. Kč (2019: 10 mil. Kč).
7 Čistý zisk/(ztráta) z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě
mil. Kč
2020
2019
Zisk/(ztráta) z úpravy tržních ocenění derivátů 123 24
Ostatní zisk/(ztráta) z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě 5 1
z toho: čistý zisk/(ztráta) z přecenění zajišťované položky -788 283
čistý zisk/(ztráta) z přecenění zajišťující položky 793 -282
128 25
Zisk z úpravy tržních ocenění derivátů ve výši 123 mil. Kč (2019: 24 mil. Kč) představuje dopad ze změny obezřetnostní úpravy
ocenění úrokových swapů (MVA – Market Value Adjustment) používaných pro zajištění úrokového rizika. Tato obezřetnostní
úprava se používá v rámci celé KBC skupiny. Zisk z úpravy tržních ocenění derivátů v roce 2020 je způsoben poklesem v bid-ask
spreadu a změnou úrokových křivek. Čistý zisk z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě v roce 2020 i 2019 se týká
stejné kategorie zajišťovacích derivátů. Protistranou všech operací byla ČSOB, veškeré zisky a ztráty se tedy týkají mateřské
společnosti.
8 Ostatní provozní výnosy
mil. Kč
2020
2019
Výnosy z prodeje majetku 33
Vztahový management 33 36
Ostatní výnosy 23
38 42
Výnosy z poskytování služeb vztahového managementu se zprostředkovateli finančních produktů do Skupiny dosáhly v roce 2020
s ČSOB výše 4 mil. Kč (2019: 3 mil. Kč), s ČSOB Pojišťovnou výše 25 mil. Kč (2019: 32 mil. Kč), s ČSOB Penzijní společností výše
1 mil. Kč (2019: 1 mil. Kč) a ČSOB Stavební spořitelnou 3 mil. Kč (2019: 0 mil. Kč).
Ostatní výnosy v roce 2020 byly od ČSOB Pojišťovny ve výši 0 mil. Kč (2019: 2 mil. Kč).
Ostatní provozní náklady
mil. Kč
2020
2019
Ostatní náklady 64
64
Ostatní náklady vůči ČSOB v roce 2020 dosáhly 1 mil. Kč (2019: 1 mil. Kč).
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
47
FINANČNÍ ČÁST
9 Správní náklady
mil. Kč
2020
2019
Náklady na zaměstnance 465 536
Marketing a public relations 29 42
Odpisy nehmotných aktiv, pozemků, budov, zařízení a práv k užívání pronajatého majetku (poznámka 16) 132 131
Náklady na výpočetní techniku, spoje a zpracování zásilek 65 58
Náklady na pronájem 24
Náklady na právní služby, poradenství, audit 68
Ostatní náklady na budovy 18 17
Příspěvek do Fondu pro řešení krize 129 111
Jiné správní náklady 130 83
976 990
K 1. 9. 2020 došlo ve Skupině k integraci oblastí schvalování úvěrů, jejich správy a vymáhání do ČSOB, které souvisí se strategií
Skupiny a předchozími integracemi podpůrných činností ve Skupině. V důsledku toho došlo k přesunu dotčených zaměstnanců
a tím i relevantní části Nákladů na zaměstnance do položky Jiné správní náklady.
V roce 2020 položka Náklady na výpočetní techniku, spoje a zpracování zásilek zahrnuje náklady na IT služby vůči ČSOB 16 mil. Kč
(2019: 16 mil. Kč) a vůči KBC 17 mil. Kč (2019: 9 mil. Kč).
Náklady na marketing vůči Ušetřeno.cz v roce 2020 dosáhly výše 0 mil. Kč (2019: 2 mil. Kč).
Náklady na operativní pronájem vůči ČSOB byl v roce 2020 ve výši 0 mil. Kč (2019: 1 mil. Kč).
Položka Jiné správní náklady zahrnuje ostatní služby vůči ČSOB, které se v roce 2020 zvýšily na 104 mil. Kč (2019: 46 mil. Kč)
a vůči KBC zůstaly na 2 mil. Kč (2019: 2 mil. Kč), náklady spojené s provozem vozidel dosáhly výše 3 mil. Kč (2019: 5 mil. Kč) vůči
ČSOB Leasing, a.s. a 2 mil. Kč vůči ČSOB Pojišťovně (2019: 2 mil. Kč).
Budoucí minimální platby ze smluv o provozním nájmu
mil. Kč
2020
2019
Do jednoho roku 17 19
Od jednoho roku do pěti let 30 31
47 50
Výše uvedená data vyplývají ze smlouvy o pronájmu nebytových prostor na dobu určitou. Veškeré ostatní smlouvy o pronájmu
se také týkají pronájmu nebo podnájmu nemovitostí, ale jsou uzavřeny na dobu neurčitou, proto nelze přesně vyčíslit hodnotu
poskytnutých budoucích minimálních plateb vzniklých z těchto smluv. Z těchto smluv je jako minimální platba kalkulováno
nájemné za období odpovídající délce výpovědní lhůty.
Náklady na zaměstnance
mil. Kč
2020
2019
Mzdy a odměny zaměstnanců 277 326
Mzdy a odměny členů představenstva 15 14
Mzdy a odměny ostatních vedoucích zaměstnanců Banky 39 40
Sociální, zdravotní a zákonné pojištění 111 128
z toho: důchodové pojištění 69 79
Ostatní náklady na zaměstnance 23 28
465 536
Statistika zaměstnanců
mil. Kč
2020
2019
Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 419 497
Počet členů představenstva 43
Počet členů dozorčí rady 33
Počet členů výboru pro audit 33
Mzdy a odměny členů statutárních orgánů zahrnují příjmy spojené s výkonem funkce člena statutárního orgánu. V průběhu
roku 2020 došlo ke změně ve složení přestavenstava. Od 1. 10. 2020 má představenstvo 4 členy. V průběhu roku také došlo
k personální změně ve výboru pro audit.
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
48
10 Změny ve snížení hodnoty aktiv
Banka vykazovala následující opravné položky a rezervy k aktivům:
mil. Kč 31. 12. 2020 31. 12. 2019
Opravná položka k úvěrům a pohledávkám za klienty (poznámka 14) 1 383 1 246
z toho: úprava managementem 285 0
Opravná položka k neúvěrovým pohledávkám (poznámka 17) 1 3
Celkem opravné položky k finančním aktivům 1 384 1 249
Opravná položka k nemovitostem 40
Opravná položka k nájmu 30
Celkem opravné položky k ostatním aktivům 7 0
Celkem opravné položky 1 391 1 249
Rezervy na nečerpané úvěrové rámce (poznámka 20) 35 12
Celkem rezervy 35 12
Změnu stavu opravných položek lze analyzovat takto:
mil. Kč Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3
Celkem
K 1. 1. 2019 71 165 1 408 1 644
Zvýšení opravných položek – nové úvěry a pohledávky 4 6 3 13
Změny v úvěrovém riziku, které nevedou ke změně stupně -57 -55 113 1
Změny v úvěrovém riziku vedoucí ke změně stupně -4 -29 -1 -34
Změny opravných položek z důvodu restrukturalizace 0 -4 25 21
Snížení opravných položek z důvodu odúčtování aktiva -4 -14 -281 -299
Změny opravných položek – odpisy 0 0 -97 -97
K 31. 12. 2019 10 69 1 170 1 249
Zvýšení opravných položek – nové úvěry a pohledávky 13 9 1 23
Změny v úvěrovém riziku, které nevedou ke změně stupně 14 302 -22 294
Změny v úvěrovém riziku vedoucí ke změně stupně 0 12 4 16
Změny opravných položek z důvodu restrukturalizace 0 1 28 29
Snížení opravných položek z důvodu odúčtování aktiva -1 -6 -134 -141
Změny opravných položek – odpisy 0 -2 -84 -86
K 31. 12. 2020 36 385 963 1 384
Změnu stavu rezerv lze analyzovat takto:
mil. Kč Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3
Celkem
K 1. 1. 2019 59 9 2 70
Zvýšení rezerv – nové úvěry a pohledávky 6 0 2 8
Změny v úvěrovém riziku, které nevedou ke změně stupně -26 -2 0 -28
Změny v úvěrovém riziku vedoucí ke změně stupně 0 -3 -2 -5
Snížení rezerv z důvodu odúčtování úvěrového rámce -31 -2 0 -33
K 31. 12. 2019 8 2 2 12
Zvýšení rezerv – nové úvěry a pohledávky 23 0 0 23
Změny v úvěrovém riziku, které nevedou ke změně stupně 0 0 1 1
Změny v úvěrovém riziku vedoucí ke změně stupně 0 0 5 5
Snížení rezerv z důvodu odúčtování úvěrového rámce -5 -1 0 -6
K 31. 12. 2020 26 1 8 35
mil. Kč
2020
2019
Čisté zvýšení(-)/snížení(+) rezerv -23 58
Čisté zvýšení(-)/snížení(+) opravných položek k finančním aktivům -135 395
Inkasa z dříve odepsaných pohledávek 810
Odpisy a čistá ztráta z postoupení pohledávek -128 -211
Čistý zisk (+)/ztráta (-) z modifikace finančních aktiv -73 0
Čisté zvýšení(-)/snížení(+) opravných položek k ostatním aktivům -7 0
Ztráty ze snížení hodnoty aktiv 358 252
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
49
FINANČNÍ ČÁST
11 Daň z příjmů
mil. Kč
2020
2019
Zisk před zdaněním 1 937 3 022
Daň při uplatnění daňové sazby 19 % 368 574
Výnosy nepodléhající zdanění – daňový efekt -61 -62
Daňově neuznatelné náklady – daňový efekt 122 41
Splatná daň z příjmů ve výši 19 % 429 553
Odložený daňový (výnos) / náklad -58 23
Daň z příjmů 371 576
Efektivní daňová sazba 19,15 % 19,06 %
Čistá odložená daňová pohledávka / závazek zahrnuje následující položky:
mil. Kč
2020
2019
ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK
Efekt daňových odpisů 62 49
Odložený daňový závazek ze zajištění peněžních toků 0 22
62 71
ODLOŽENÁ DAŇOVÁ POHLEDÁVKA
Dohadné položky na správní náklady 911
Odložená daňová pohledávka na opravné položky na úvěrová rizika 67 0
Odložená daňová pohledávka z rezerv na nečerpané úvěrové rámce 7 2
Odložená daňová pohledávka ze zajištění peněžních toků 12 0
Odložená daňová pohledávky z leasingu a nájmů 1 1
96 14
Čistý odložený daňový (-) závazek / (+) pohledávka 34 -57
Čistý odložený daňový (-) závazek / (+) pohledávka
mil. Kč
2020
2019
Počáteční stav -57 -45
VLIV NA VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT
Změna ve zrychlených daňových oprávkách -13 -13
Změna ve výši opravných položek na úvěrová rizika 67 0
Změna ve výši rezerv na nečerpané úvěrové rámce 5 -11
Změna v dohadných položkách na správní náklady -2 1
Změna ve výši pohledávky z leasingu a nájmů 01
VLIV NA OSTATNÍ SOUHRNNÝ VÝSLEDEK
Změna v odložené daňové pohledávce ze zajištění peněžních toků 34 10
Konečný stav 34 -57
Změna legislativy od 1. 1. 2018 způsobila přesun mezi odloženou a splatnou daní v oblasti aplikace efektivní úrokové míry
na úvěrových pohledávkách.
Sazba daně z příjmu právnických osob pro rok 2020 a 2019 činila 19 %.
Odložená daň z příjmu je vypočtena ze všech přechodných rozdílů při použití závazkové metody s uplatněním sazby ve výši 19 %.
Předpokládaná výše odložené daně realizovatelné do dvanácti měsíců činí 7 mil. Kč k 31. 12. 2020 (31. 12. 2019: 10 mil. Kč).
12 Vklady u centrálních bank
mil. Kč 31. 12. 2020 31. 12. 2019
Povinné minimální rezervy (poznámka 24) 01
Zůstatek na clearingu (poznámka 24) 34 61
Ostatní vklady u centrální banky (poznámka 24) 1 830 570
1 864 632
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
50
Povinné minimální rezervy představují povinné vklady Banky u ČNB, které jsou úročeny dvoutýdenní repo sazbou pro českou
korunu. V průběhu měsíce mohou být tyto rezervy používány pro účely řízení likvidity. Vzhledem k této skutečnosti Banka
považuje povinné minimální rezervy za peněžní ekvivalenty. Prostředky převyšující stanovený objem PMR jsou vedeny jako
zůstatek na clearingu u centrální banky a nejsou úročeny. Úvěrové riziko vůči ČNB Banka považuje za nevýznamné. Ostatní vklady
u ČNB byly k 31. 12. 2020 úročeny 0,05 %. (31. 12. 2019: 1 %).
13 Úvěry a pohledávky za bankami
mil. Kč
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Běžné účty u bank (poznámka 24) 33
Termínové vklady u bank 6 620 6 620
6 623 6 623
Veškeré běžné účty i termínové vklady Banky jsou vedeny u ČSOB, která k 31. 12. 2020 i k 31. 12. 2019 měla následující ratingy:
2020
Ratingová agentura Dlouhodobý rating Výhled Krátkodobý rating
Moody’s
A1 stabilní P-1
S&P
A+ stabilní A-1
2019
Ratingová agentura Dlouhodobý rating Výhled Krátkodobý rating
Moody’s
A1 stabilní P-1
S&P
A+ stabilní A-1
Úvěrové riziko vůči této protistraně Banka považuje za nevýznamné.
14 Úvěry a pohledávky za klienty
mil. Kč
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Hypoteční úvěry 335 203 316 796
Úvěry ostatní 15 16
Opravné položky k úvěrům a pohledávkám za klienty (poznámka 10) -1 383 -1 246
333 835 315 566
Banka má v evidenci přijaté zástavy k poskytnutým hypotečním úvěrům ve výši 326 475 mil. Kč k 31. 12. 2020 (31. 12. 2019:
309 453 mil. Kč). Tyto zástavy se sestávaly téměř výhradně z nemovitostí a úvěrové pohledávky má jimi Banka zajištěny.
Nemovitosti jsou oceněny reálnou hodnotou a evidovány v nižší z částek reálné hodnoty a celkové výše pohledávky, kterou
zajišťují. Hodnota zajištění k pohledávkám ve stupni 3 je ve výši 2 410 mil. Kč (31. 12. 2019: 2 469 mil. Kč).
Úvěry spřízněným stranám
Úvěry a pohledávky za klienty zahrnují tyto úvěry spřízněným stranám:
mil. Kč
31. 12. 2020
31. 12. 2019
VEDENÍ BANKY:
Členové představenstva 511
Členové dozorčí rady 19
Vedoucí zaměstnanci Banky 28 27
Celkem 34 47
Hodnota zástav k hypotečním úvěrům poskytnutým spřízněným osobám dosáhla výše 34 mil. Kč k 31. 12. 2020
(31. 12. 2019: 47 mil. Kč).
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
51
FINANČNÍ ČÁST
15 Finanční deriváty
Banka používá úrokové swapy výhradně k zajištění úrokového rizika. Úrokový swap představuje dohodu dvou stran o výměně
peněžních toků odvozených z dohodnutých úrokových sazeb a z příslušné nominální hodnoty. Všechny zajišťovací deriváty jsou
stejně jako zajišťované položky denominovány výhradně v CZK.
Banka účtuje v souladu se skupinovou účetní politikou o obezřetnostní úpravě tržní hodnoty derivátů. Tento obezřetnostní přístup
upravuje reálnou hodnotu přeceňovaných derivátů v souladu s IFRS 13 – Fair Value Measurement.
Finanční deriváty pro zajištění peněžních toků
Úrokovými swapy si Banka zajišťuje variabilní úrokový náklad plynoucí z vydaných hypotečních zástavních listů s pohyblivou
sazbou. Úrokové swapy jsou uzavírány za účelem výměny variabilního úroku PRIBOR přijatého Bankou a fixních úrokových plateb,
které Banka platí.
V průběhu roku 2020 a 2019 nebyla pozorována neefektivita ze zajištění peněžních toků a proto žádný objem z ní vyplývající
nebyl reklasifikován do výkazu zisků a ztrát.
Peněžní toky ze zajišťovacích úrokových swapů jsou v čase proměnlivé a předem obtížně odhadnutelné. Z toho důvodu Banka
používá analýzu zbytkové smluvní splatnosti nominálních hodnot zajišťovacích derivátů namísto očekávaných budoucích
peněžních toků ze zajišťovaných položek. Vzhledem k tomu, že účelem zajišťovací konstrukce je zajištění fixního čistého
úrokového výnosu, je informace o vývoji nominálních hodnot zajišťovacích finančních derivátů podle zbývající smluvní splatnosti
relevantnější. Tato informace je uvedena v tabulkách níže.
Peněžní toky ze zajišťovaných položek jsou očekávány ve stejných obdobích, jako jsou zbytkové splatnosti zajišťovacích derivátů
peněžních toků.
Finanční deriváty pro zajištění reálné hodnoty
Banka využívá úrokové swapy k zajištění úrokového rizika, které vzniká z pohybu reálných hodnot vydaných hypotečních
zástavních listů, které vycházejí ze změn bezrizikové swapové výnosové křivky. Úrokový swap mění pevný obdržený úrok
za placený variabilní.
Banka využívá konstrukci zajištění úrokového rizika pramenícího ze změn reálné hodnoty portfolia úvěrů s pevnou úrokovou
sazbou, které vycházejí ze změn bezrizikové výnosové křivky. Úrokové riziko je efektivně zajištěné úrokovým swapem, který mění
pevný placený úrok za získávaný variabilní úrok.
V průběhu roku 2020 a 2019 nebyla pozorována neefektivita v zajišťovacích vztazích zajišťujících reálnou hodnotu.
Celkový přehled všech zajišťovacích derivátů a zajišťovaných položek vykazovaných v reálné hodnotě:
V tabulce níže je naběhlá hodnota a změna v reálné hodnotě u zajišťovacích derivátů a zajišťovaných položek v rámci zajištění
reálné hodnoty.
mil. Kč
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Naběhlá
hodnota
Reálná
hodnota
Změna
reálné
hodnoty
Naběhlá
hodnota
Reálná
hodnota
Změna
reálné
hodnoty
PRO ZAJIŠŤOVACÍ DERIVÁTY S KLADNOU REÁLNOU HODNOTOU
Aktiva
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou (zajištění reálné
hodnoty) 401 1 543 1 543 163 1 915 1 915
Zajišťované položky (zajištění reálné hodnoty) 14 765 14 841 -91 68 421 69 789 -1 589
Pasiva
Zajišťované položky (zajištění reálné hodnoty) 55 299 56 398 1 448 38 968 39 105 355
PRO ZAJIŠŤOVACÍ DERIVÁTY SE ZÁPORNOU REÁLNOU HODNOTOU
Aktiva
Zajišťované položky (zajištění reálné hodnoty) 79 202 81 048 2 373 26 011 26 186 411
Pasiva
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou
(zajištění reálné hodnoty) 508 2 492 2 492 117 695 695
Zajišťované položky (zajištění reálné hodnoty) 16 769 16 866 -116 30 631 30 765 -264
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
52
Analýza splatnosti podle naběhlé hodnoty (diskontovaných peněžních toků a časového rozlišení) a nediskontovaných peněžních
toků (z pohledu likvidity) je v poznámce 3 (g).
Rozdíly mezi hodnotami reálných hodnot v níže uvedené tabulce a ve výkazu finanční pozice jsou způsobeny obezřetnostními
úpravami hodnoty derivátů používaných dle skupinové metodiky, které nejsou součástí hodnocení efektivity zajišťovacích vztahů
– Market Value Adjustment:
mil. Kč
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Zajišťovací deriváty
s kladnou reálnou
hodnotou
Zajišťovací deriváty
se zápornou reálnou
hodnotou
Zajišťovací deriváty
s kladnou reálnou
hodnotou
Zajišťovací deriváty
se zápornou reálnou
hodnotou
Deriváty k zajištění reálné hodnoty 1 543 2 492 1 915 695
Deriváty k zajištění peněžních toků 0 71 144 8
Market value adjustment -21 46 -122 74
Celkem 1 522 2 609 1 937 777
Přehled nominálních hodnot zajišťovacích finančních derivátů podle zbývající smluvní splatnosti k 31. prosinci 2020 a 2019:
31. 12. 2020
mil. Kč
Do 1
měsíce
1–3
měsíce
3–12
měsíců
1–5
let
Více než
5 let
Celkem
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou
(zajištění reálné hodnoty) 500 2 500 8 500 52 950 4 250 68 700
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou
(zajištění peněžních toků) 000000
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou
(zajištění reálné hodnoty) 2 000 4 400 13 700 55 750 20 575 96 425
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou
(zajištění peněžních toků) 0 0 3 100 2 000 0 5 100
Celkem 2 500 6 900 25 300 110 700 24 825 170 225
31. 12. 2019
mil. Kč
Do 1
měsíce
1–3
měsíce
3–12
měsíců
1–5
let
Více než
5 let
Celkem
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou
(zajištění reálné hodnoty) 1 000 5 000 18 650 68 250 10 550 103 450
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou
(zajištění peněžních toků) 0 1 000 2 000 4 100 0 7 100
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou
(zajištění reálné hodnoty) 0 500 5 450 41 050 12 775 59 775
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou
(zajištění peněžních toků) 0 0 0 1 000 0 1 000
Celkem 1 000 6 500 26 100 114 400 23 325 171 325
Protistranou pro všechny transakce se zajišťovacími finančními deriváty byla ČSOB.
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
53
FINANČNÍ ČÁST
16 Nehmotná aktiva a budovy a zařízení
Nehmotná aktiva
mil. Kč Software Interně vyvíjený software Ostatní
Celkem
K 1. 1. 2019
Pořizovací cena 379 581 38 998
Oprávky -292 -310 -24 -626
Zůstatková hodnota 87 271 14 372
ROK KONČÍCÍ 31. 12. 2019
Počáteční zůstatková hodnota 87 271 14 372
Přírůstky 25 132 2 160
Vyřazení -1 0 0 -1
Odpisy -19 -39 -4 -63
Konečná zůstatková hodnota 92 364 12 468
K 31. 12. 2019
Pořizovací cena 392 714 40 1 146
Oprávky -300 -350 -28 -678
Zůstatková hodnota 92 364 12 468
ROK KONČÍCÍ 31. 12. 2020
Počáteční zůstatková hodnota 92 364 12 468
Přírůstky 21 118 4 143
Vyřazení 0 0 -3 -3
Odpisy -18 -50 -4 -72
Konečná zůstatková hodnota 95 432 9 536
K 31. 12. 2020
Pořizovací cena 413 831 39 1 283
Oprávky -318 -399 -30 -747
Zůstatková hodnota 95 432 9 536
Budovy a zařízení
mil. Kč Budovy
Aktivum
z práva k užívání Zařízení Ostatní
Celkem
K 1. 1. 2019
Pořizovací cena 54 299 137 53 543
Oprávky -21 0 -99 -38 -158
Zůstatková hodnota 33 299 38 15 385
ROK KONČÍCÍ 31. 12. 2019
Počáteční zůstatková hodnota 33 299 38 15 385
Přírůstky 16 73 4 4 97
Snížení stavu 0 -19 0 0 -19
Vyřazení -1 0 0 0 -1
Odpisy -4 -40 -18 -7 -69
Konečná zůstatková hodnota 44 313 24 12 393
K 31. 12. 2019
Pořizovací cena 68 353 135 49 605
Oprávky -24 -40 -111 -37 -212
Zůstatková hodnota 44 313 24 12 393
K 1. 1. 2020
ROK KONČÍCÍ 31. 12. 2020
Počáteční zůstatková hodnota 44 313 24 12 393
Přírůstky 0 1 19 8 28
Snížení stavu 0 -46 0 0 -46
Vyřazení 0 0000
Opravná položka -4 -3 0 0 -7
Odpisy -4 -41 -14 -5 -64
Konečná zůstatková hodnota 36 224 29 15 304
K 31. 12. 2020
Pořizovací cena 68 307 147 49 571
Oprávky -32 -83 -118 -34 -267
Zůstatková hodnota 36 224 29 15 304
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
54
Banka nemá hmotná aktiva získaná formou leasingu a nemá žádná nehmotná aktiva ani budovy či zařízení poskytnutá do zástavy.
K 31. 12. 2020 a 31. 12. 2019 kategorii budovy představují technická zhodnocení na pronajatých budovách, která má Banka
ve svém majetku a která odepisuje.
Zůstatková hodnota aktiva z práva k užívání k 31. 12. 2020 vůči ČSOB činí 71 mil. Kč (31. 12. 2019: 123 mil. Kč) a vůči ČSOB
Pojišťovně 10 mil. Kč (31. 12. 2019: 12 mil. Kč)
17 Ostatní aktiva
mil. Kč
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Poskytnuté provozní zálohy 66
Dohadné účty aktivní 19 19
Ostatní pohledávky 20 44
Opravné položky k pohledávkám (poznámka 10) -1 -3
44 66
Dohadné účty aktivní k 31. 12. 2020 jsou vůči ČSOB Pojišťovně ve výši 11 mil. Kč (31. 12. 2019: 11 mil. Kč) a ČSOB Stavební
spořitelně ve výši 1 mil. Kč (31. 12. 2019: 0 mil. Kč).
Ostatní pohledávky k 31. 12. 2020 obsahují pohledávky za ČSOB ve výši 5 mil. Kč z titulu cross-sellingu úvěrů (31. 12. 2019:
4 mil. Kč). Dále tato položka obsahuje pohledávku vůči ČSOB Pojišťovně 2 mil. Kč (31. 12. 2019: 27 mil. Kč) a ČSOB 1 mil Kč
(31. 12. 2019: 0 mil. Kč)
18 Závazky vůči bankám
mil. Kč
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Závazky splatné na požádání 141 9
141 9
Veškeré závazky vůči bankám představují závazky vůči ČSOB.
19 Závazky z dluhových cenných papírů
mil. Kč
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Vydané hypoteční zástavní listy 295 302 277 373
Nevyplacené závazky ze splacených emisí 23 23
295 325 277 396
Z celkového objemu hypotečních zástavních listů k 31. 12. 2020 ČSOB, ČSOB Advisory, ČSOB Pojišťovna a ČSOB Asset
management, a.s., investiční společnost vlastnily v naběhlé hodnotě 289 567 mil. Kč (31. 12. 2019: 269 824 mil. Kč).
U všech emisí je úroková sazba odvozená ze swapových sazeb v příslušném časovém tenoru s příslušnou rizikovou přirážkou
odpovídající stejnému časovému tenoru.
Hypoteční zástavní listy jsou dluhopisy představující právo na splacení dlužné částky, jejichž jmenovitá hodnota a poměrný
výnos jsou plně kryty pohledávkami z hypotečních úvěrů nebo částí těchto pohledávek (řádné krytí) a popřípadě též náhradním
způsobem (náhradní krytí). Pohledávky z hypotečních úvěrů však nepředstavují zajištění hypotečního zástavního listu ve smyslu
zástavní smlouvy či jiného podobného smluvního vztahu. Výše řádného krytí k 31. 12. 2020 činila 287 034 mil. Kč (31. 12. 2019:
268 796 mil. Kč).
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
55
FINANČNÍ ČÁST
Závazky z dluhových cenných papírů představují zároveň závazky z finanční činnosti. Změnu stavu těchto závazků lze analyzovat
takto:
mil. Kč
Závazky z finanční činnosti Dluhové cenné papíry
K 1. 1. 2019 264 165
Vydání dluhových cenných papírů 35 600
Splacení dluhových cenných papírů -22 015
Placený úrok a transakční náklady -4 638
Přecenění zajišťovaných položek na reálnou hodnotu -184
Změny v časovém rozlišení úrokových nákladů a ostatní 4 468
K 31. 12. 2019 277 396
Vydání dluhových cenných papírů 48 650
Splacení dluhových cenných papírů -31 590
Placený úrok a transakční náklady -5 459
Přecenění zajišťovaných položek na reálnou hodnotu 1 354
Změny v časovém rozlišení úrokových nákladů a ostatní 4 974
K 31. 12. 2020 295 325
20 Rezervy
Rezerva k nevyčerpaným úvěrovým rámcům bude použita k případnému krytí úvěrové ztráty.
mil. Kč
31. 12. 2020
31. 12. 2019
REZERVY NA NEČERPANÉ ÚVĚROVÉ RÁMCE
Stupeň 1 26 8
Stupeň 2 12
Stupeň 3 82
35 12
21 Ostatní závazky
mil. Kč
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Dohadné účty pasivní 199 153
Závazky z ostatních nevypořádaných finančních transakcí (platební styk, čerpání úvěru) 854 642
Závazky z nájmu 229 315
Ostatní závazky 34 46
1 316 1 156
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
56
Ostatní závazky vůči spřízněným stranám:
mil. Kč
31. 12. 2020
31. 12. 2019
DOHADNÉ ÚČTY PASIVNÍ
Nevyplacené odměny členům představenstva 88
Dohadné položky vůči ostaním vědoucím zaměstnancům 6 6
Dohadné položky pasivní 113 64
ČSOB 77 28
ČSOB Pojišťovna 30 29
ČSOB Leasing 11
KBC group 56
ZÁVAZKY Z NÁJMU
ČSOB 70 124
ČSOB Pojišťovna 10 12
OSTATNÍ ZÁVAZKY
ČSOB 44
211 218
Banka neměla k 31. 12. 2020 a k 31. 12. 2019 po splatnosti žádné ostatní závazky.
Všechny ostatní závazky byly finanční povahy.
22 Vlastní kapitál a ostatní fondy
Základní kapitál
mil. Kč
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Upsaný a splacený 5 076 5 076
Emise akcií
mil. Kč
Datum zápisu
do obchodního rejstříku
Nominální
hodnota akcie Počet akcií
Nominální
hodnota
snížení nominální hodnoty akcií 17. 7. 2002 500 1 328 373 664
XI. emise 13. 8. 2003 500 1 310 060 655
XII. emise 1. 9. 2004 500 2 631 044 1 316
XIII. emise 25. 1. 2007 500 1 646 737 823
XIV. emise 11. 4. 2008 500 3 236 442 1 618
XV. emise 11. 12. 2009 500 6 0
XVI. emise 27. 4. 2011 500 5 0
XVII emise 13. 6. 2012 500 1 0
XVIII. emise 15. 10. 2012 500 1 0
XIX. emise 6. 3. 2014 500 1 0
XX. emise 2. 4. 2015 500 1 0
XXI. emise 11. 1. 2016 500 1 0
Celkem k 31. 12. 2020 10 152 672 5 076
Všem emisím akcií byl přidělen stejný ISIN CZ0008030509.
Struktura základního kapitálu Banky zůstala k 31. 12. 2020 oproti stavu k 31. 12. 2019 nezměněna.
Akcionář
Jediným akcionářem Banky v roce 2020 i 2019 je ČSOB.
ČSOB byla k 31. 12. 2020 přímo kontrolovaná KBC Bank N.V. – její podíl v ČSOB činil 100 % (100 % k 31. 12. 2019). KBC Bank N.V.
byla ke stejnému datu kontrolována skupinou KBC Group N.V. KBC Group N.V. tedy nepřímo uplatňuje konečnou kontrolu nad
Bankou.
Rezervní fond
Banka je v souladu se Stanovami povinna přidělit vždy 5 % ročního zisku do rezervního fondu, který lze použít pouze ke krytí ztrát
společnosti. Od roku 2012 je rezervní fond naplněn do výše svého limitu (20 % základního kapitálu).
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
57
FINANČNÍ ČÁST
Ostatní kapitálové fondy
Jediný akcionář Banky v souladu s platnou legislativou rozhodl v dubnu 2020 vložit dobrovolný peněžitý příplatek mimo základní
kapitál ve výši 3 500 mil. Kč (v roce 2019: 3 550 mil. Kč) za účelem posílení kapitálových zdrojů Banky.
Oceňovací rozdíly ze zajištění peněžních toků
Součástí vlastního kapitálu Banky jsou rovněž nerealizované zisky/ztráty z ocenění derivátů včetně dopadů do odložené daně.
Rozdělení zisku
O rozdělení zisku roku 2020 dosud nebylo rozhodnuto.
Rozdělení zisku za rok 2019 a 2018 je uvedeno v přehledu o změnách vlastního kapitálu.
Dividendy na akcii
V červnu 2020 došlo k výplatě dividendy v celkové výši 2 446 mil. Kč (2019: 3 554 mil. Kč), dividenda na akcii představovala
240,94 Kč za rok 2019 (2019: 350,06 Kč).
Řízení vlastního kapitálu
Primárním cílem Banky je zajistit takové řízení kapitálu, aby jeho výše a struktura odpovídala zákonným požadavkům (změnám
v ekonomických podmínkách a aktivitám Banky). Výše kapitálu Banky je sledována podle pravidel a ukazatelů definovaných
basilejským Výborem pro bankovní dohled (Basel III) a převzatými Českou národní bankou (vyhláška ČNB číslo 163/2014 Sb.,
v platném znění).
Banka řídí a upravuje kapitálovou strukturu s ohledem na změny ekonomických podmínek a rizikový profil jejího podnikání.
V zájmu udržení optimální kapitálové struktury může Banka upravovat výši dividendy vyplácené akcionářům, výplatu kapitálu
akcionářům či emitovat kapitálové cenné papíry.
V roce 2020 a 2019 Banka vyhověla regulatorním požadavkům na výši kapitálu.
mil. Kč
31. 12. 2020 31. 12. 2019
Účetní hodnota Účetní hodnota
Kapitál – Tier 2 00
Kapitál celkem 44 575 40 745
Minimální kapitálový požadavek 7 773 7 661
Kapitálová přiměřenost podle Tier 1 45,87% 42,55%
Kapitálová přiměřenost 45,87% 42,55%
Kapitál Banky se skládá z částí Tier 1 a Tier 2. Tier 1 se skládá ze základního kapitálu, emisního ážia, nerozděleného zisku,
rezervního fondu a ostatního kapitálového fondu. Krytí očekávaných úvěrových ztrát u expozic posuzovaných metodou „Internal
Risk Based“ je zahrnuto dle platné metodiky v Tier 1.
23 Potenciální závazky a nevyčerpané úvěrové rámce
Nevyčerpané úvěrové rámce zahrnují následující zůstatky:
mil. Kč
31. 12. 2020
31. 12. 2019
NEVYČERPANÉ ÚVĚROVÉ RÁMCE KLIENTŮ
Stupeň 1 24 796 24 305
Stupeň 2 220 199
Stupeň 3 16 9
25 032 24 513
Nevyčerpané úvěrové rámce vůči vedoucím zaměstnancům z toho činí 0 mil. Kč k 31. 12. 2020 (31. 12. 2019: 4 mil. Kč).
Banka zároveň eviduje potenciální závazky vůči klientům vyplývající z vyplacení bonusu při dlouhodobém bezproblémovém
úvěrovém vztahu. Jejich výše dosáhla 274 mil. Kč k 31. 12. 2020 (31. 12. 2019: 325 mil. Kč). Tento bonus je vždy u konkrétního
úvěru amortizován postupně do úrokových výnosů jako součást efektivní úrokové míry.
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
58
24 Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty
mil. Kč
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Povinné minimální rezervy (poznámka 12) 01
Ostatní vklady u centrální banky (poznámka 12) 1 864 631
Úvěry a pohledávky za bankami (poznámka 13) 4 3
Závazky k bankám splatné na požádání -141 -9
1 727 626
25 Reálná hodnota finančních aktiv a závazků
Reálná hodnota je cena, která by byla získána z prodeje aktiva nebo zaplacena za převzetí závazku v rámci řádné transakce mezi
účastníky trhu ke dni ocenění.
Reálné hodnoty kotovaných finančních aktiv jsou založeny na aktuální poptávce. Pokud trh pro určité finanční aktivum není
aktivní, určuje reálnou hodnotu Banka za použití oceňovacích technik. Tyto techniky představují například použití nedávno
realizovaných transakcí za obvyklých obchodních podmínek, odkazování na jiné nástroje, které jsou ve své podstatě totožné,
metoda diskontovaných peněžních toků a expertní metody.
Reálná hodnota vkladů u centrálních bank odpovídá jejich účetní hodnotě.
V návaznosti na způsob stanovení reálné hodnoty lze rozlišit následující hierarchie reálné hodnoty:
Úroveň 1
Při ocenění se nepoužívá žádný model, využívají se zveřejněné kotace na aktivních trzích. Tržní přecenění se získává použitím cen
identického aktiva či závazku, při přecenění se nepoužívá žádný model.
Banka do této kategorie k 31. 12. 2020 a k 31. 12. 2019 nezahrnula žádné finanční nástroje.
Úroveň 2
Oceňovací techniky založené na tržních vstupech přímých nebo nepřímých. Tato kategorie zahrnuje finanční nástroje oceňované
kotovanými tržními cenami pro podobné finanční nástroje, oceňované kótovanými cenami pro identické nebo podobné finanční
nástroje na trzích, které jsou považovány za méně aktivní nebo oceňované jinými oceňovacími technikami, u kterých jsou všechny
významné vstupy přímo nebo nepřímo pozorovány na trzích.
Banka do této kategorie zahrnuje zejména vklady u centrální banky, půjčky a úvěry na mezibankovním trhu, hypoteční zástavní
listy se zbytkovou splatností do 1 roku, úrokové swapy, oceňovací rozdíl z portfoliového přecenění a oceňovací rozdíl z přecenění
zajišťovaných hypotečních zástavních listů.
Úroveň 3
Oceňovací techniky založené na významných netržních vstupech. Kategorie obsahuje finanční nástroje, u kterých oceňovací
techniky zahrnují vstupy, které nejsou založeny na pozorovatelných datech a u kterých mají netržní vstupy významný dopad
na jejich přecenění. Přecenění těchto finančních nástrojů vychází z kótovaných tržních cen podobných finančních nástrojů, které
je nutné opravit o významné netržní úpravy (zejména úvěrové rozpětí /„credit spread“) a předpoklady, které odrážejí rozdíly mezi
finančními nástroji.
Banka do této úrovně zahrnuje zejména hypoteční zástavní listy se zbytkovou splatností nad 1 rok, půjčky a úvěry
na mezibankovním trhu, úvěry a pohledávky za klienty.
Finanční nástroje oceňované reálnou hodnotou jsou uvedeny ve výkazu finanční pozice a jejich účetní hodnota odpovídá jejich
reálné hodnotě.
Vliv klíčových předpokladů na reálnou hodnotu finančních nástrojů v reálné hodnotě zařazených do Stupně 3
Zvýšení/snížení úvěrového rozpětí o 50 bazických bodů by k 31. prosinci 2020 snížilo/zvýšilo reálnou hodnotu Závazků
z dluhových cenných papírů zahrnutých do Stupně 3 o 4 752 mil. Kč (2019: 4 272 mil. Kč), reálnou hodnotu Úvěrů
a pohledávek za bankami o 425 mil. Kč (2019: 448 mil. Kč) a reálnou hodnotu Úvěrů a pohledávek za klienty o 6 289 mil. Kč
(2019: 6 368 mil. Kč). Vliv klíčových předpokladů na reálnou hodnotu Závazků vůči bankám je nevýznamný.
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
59
FINANČNÍ ČÁST
Následující tabulka zahrnuje účetní hodnoty a reálné hodnoty těch finančních aktiv a závazků, které nejsou v rozvaze Banky
vykázány ve své reálné hodnotě:
mil. Kč
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Naběhlá hodnota Reálná hodnota
Naběhlá hodnota Reálná hodnota
FINANČNÍ AKTIVA
Vklady u centrálních bank 1 864 1 864 632 632
Úvěry a pohledávky za bankami 6 623 8 169 6 623 7 597
Úvěry a pohledávky za klienty 333 835 322 577 315 566 293 842
FINANČNÍ ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 141 141 9 9
Závazky vůči klientům 2 2 31 31
Závazky z dluhových cenných papírů 295 325 303 373 277 396 278 874
Následující tabulka uvádí rozdělení finančích nástrojů, které nejsou v rozvaze Banky vykázány ve své reálné hodnotě, podle
hierarchie stanovení reálné hodnoty.
31. 12. 20120
mil. Kč Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3
Celkem
FINANČNÍ AKTIVA
Vklady u centrálních bank 0 1 864 0 1 864
Úvěry a pohledávky za bankami 0 0 8 169 8 169
Úvěry a pohledávky za klienty 0 0 322 577 322 577
FINANČNÍ ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 0141 0141
Závazky vůči klientům 0 2 0 2
Závazky z dluhových cenných papírů 0 31 095 272 278 303 373
31. 12. 2019
mil. Kč Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3
Celkem
FINANČNÍ AKTIVA
Vklady u centrálních bank 0 632 0 632
Úvěry a pohledávky za bankami 0 0 7 597 7 597
Úvěry a pohledávky za klienty 0 0 293 842 293 842
FINANČNÍ ZÁVAZKY
Závazky vůči bankám 0 9 0 9
Závazky vůči klientům 0 31 0 31
Závazky z dluhových cenných papírů 0 34 309 244 565 278 874
Banka při stanovení reálné hodnoty finančních aktiv a závazků vycházela z následujících předpokladů a metod:
Úvěry a pohledávky za bankami
Naběhlé hodnoty stavů na běžných účtech se ze své podstaty shodují s jejich reálnými hodnotami. Reálné hodnoty termínových
vkladů uložených u ostatních bank jsou stanoveny jako současná hodnota diskontovaných budoucích peněžních toků za použití
současných tržních sazeb na mezibankovním trhu.
Úvěry a pohledávky za klienty
Reálné hodnoty úvěrů klientům jsou stanoveny jako současná hodnota diskontovaných budoucích peněžních toků, přičemž
použitý diskontní faktor odpovídá současným tržním sazbám. Reálná hodnota úvěrů a pohledávek za klienty zohledňuje
i očekávané budoucí ztráty.
Závazky vůči bankám
Reálné hodnoty mezibankovních depozit jsou stanoveny jako současná hodnota diskontovaných budoucích peněžních toků,
přičemž použitý diskontní faktor odpovídá současným tržním sazbám na mezibankovním trhu.
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
60
Závazky vůči klientům
Reálné hodnoty běžných účtů a termínových depozit se zbytkovou splatností do jednoho roku se blíží jejich naběhlé hodnotě.
Reálné hodnoty ostatních termínových depozit jsou stanoveny jako současná hodnota diskontovaných budoucích peněžních
toků, přičemž použitý diskontní faktor odpovídá sazbám v současné době platným pro vklady s podobnými charakteristikami
a s podobnou zbytkovou splatností.
Závazky z dluhových cenných papírů
Vybrané emise hypotečních zástavních listů jsou veřejně obchodovány, nicméně trh hypotečních zástavních listů v České
republice nebyl aktivní. Vzhledem k tomu, že pro hypoteční zástavní listy nejsou k dispozici tržní ceny kótované na aktivním
trhu, se jejich reálné hodnoty stanoví pomocí modelu diskontovaných peněžních toků, který využívá aktuálních mezibankovních
úrokových sazeb a dostupných kotací (včetně srovnatelných nástrojů) nebo tržních transakcí a to zejména pro instrumenty se
zbytkovou splatností 5 let, z nichž Banka odvozuje odpovídající úvěrové rozpětí („credit spread“). U hypotečních zástavních listů se
zbytkovou splatností nad 5 let je credit spread stanoven expertním odhadem.
Oceňovací model na dluhové cenné papíry používá úvěrová rozpětí v souladu s kotacemi hypotečních zástavních listů na trhu
a vývojem výnosové křivky státních dluhopisů. Zároveň je model verifikován na skutečné transakce.
Finanční nástroje zajištěné v rámci zajištění reálné hodnoty
Změny reálné hodnoty u finančních nástrojů, které jsou zajištěnými položkami v konstrukcích zajištění reálné hodnoty, a které
se jinak nepřeceňují, jsou stanoveny pomocí metody diskontovaných peněžních toků, kde diskontním faktorem je bezriziková
úroková míra odvozená z dostupných kotací na mezibankovním trhu.
Deriváty
Reálné hodnoty u derivátů jsou stanoveny pomocí metody diskontovaných peněžních toků, kde diskontním faktorem je
bezriziková úroková míra odvozená z dostupných kotací na mezibankovním trhu.
26 Vykazování segmentů
Banka provádí veškeré své operace v České republice, proto jsou pro ni relevantní pouze oborové segmenty.
Definice segmentů:
• Klienti – osoby žádající pod rodným číslem, obchodní společnosti založené za účelem podnikání nebo obce.
• Treasury – zahrnuje veškerá aktiva a závazky kromě úvěrů a pohledávek za klienty a závazků za klienty, které slouží
k financování, ukládání volných peněžních prostředků, apod.
• Ostatní – zahrnuje vše, co není zahrnuto v předešlých segmentech.
Zisk segmentu klienti, vytvořený výnosy z poskytnutých uvěrů je částečně kompenzován ztrátou segmentu treasury tvořenou
zejména financováním těchto úvěrů.
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
61
FINANČNÍ ČÁST
Vedení Banky používá následující členění:
31. 12. 2020
mil. Kč Klienti Treasury Ostatní
Celkem
AKTIVA
Vklady u centrálních bank 0 1 864 0 1 864
Úvěry a pohledávky za bankami 0 6 623 0 6 623
Úvěry a pohledávky za klienty 333 835 0 0 333 835
Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově zajišťovaných položek 0 1 740 0 1 740
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 0 1 522 0 1 522
Pohledávka ze splatné daně z příjmu 0011
Pohledávka z odložené daně 0 0 35 35
Jiná aktiva 00885885
Aktiva celkem 333 835 11 749 921 346 505
Nečerpané úvěry 25 032 0 0 25 032
ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL
Závazky vůči bankám 0 141 0 141
Závazky vůči klientům 2002
Závazky z dluhových cenných papírů 0 295 325 0 295 325
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 0 2 609 0 2 609
Rezervy 35 0 0 35
Ostatní závazky 0 0 1 316 1 316
Vlastní kapitál 0 0 47 077 47 077
Závazky a vlastní kapitál celkem 37 298 075 48 393 346 505
Přijaté zajištění 326 475 0 0 326 475
Budoucí závazky z bonusů klientům 274 0 0 274
Za rok končící 31. 12. 2020
mil. Kč Klienti Treasury Ostatní
Celkem
VÝKAZ SOUHRNNÉHO VÝSLEDKU
Úrokové výnosy s efektivní úrokovou mírou 7 294 0 0 7 294
Ostatní obdobné úrokové výnosy 0 61 0 61
Úrokové náklady s efektivní úrokovou mírou 0 -4 974 0 -4 974
Ostatní obdobné úrokové náklady 0 541 0 541
Čistý výnos z úroků 7 294 -4 372 0 2 922
Výnosy a poplatky z provizí 269 0 0 269
Náklady na poplatky a provize -80 0 0 -80
Čistý výnos z poplatků a provizí 189 0 0 189
Čistý zisk/(ztráta) z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě 0 128 0 128
Ostatní provozní výnosy 0 0 38 38
Ostatní provozní náklady 0 0 -6 -6
Správní náklady 0 0 -976 -976
Změny ve snížení hodnoty aktiv -351 0 -7 -358
Zisk/(ztráta) segmentu 7 132 -4 244 -951 1 937
Daň z příjmů 0 0 -371 -371
Čistý zisk segmentu za účetní období 7 132 -4 244 -1 322 1 566
Čistý zisk /(ztráta ze zajištění peněžních toků účtovaný přímo do kapitálu
z přecenění zajišťovacích derivátů 0 -177 0 -177
Odložená daň ze zajištění peněžních toků 0 0 34 34
Celkový souhrnný výsledek segmentu za období 7 132 -4 421 -1 288 1 423
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
62
31. 12. 2019
mil. Kč Klienti Treasury Ostatní
Celkem
AKTIVA
Vklady u centrálních bank 0 632 0 632
Úvěry a pohledávky za bankami 0 6 623 0 6 623
Úvěry a pohledávky za klienty 315 566 0 0 315 566
Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově zajišťovaných položek 0 -1 634 0 -1 634
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou 0 1 937 0 1 937
Jiná aktiva 00929929
Aktiva celkem 315 566 7 558 929 324 053
Nečerpané úvěry 24 513 0 0 24 513
ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL
Závazky vůči bankám 0909
Závazky vůči klientům 31 0 0 31
Závazky z dluhových cenných papírů 0 277 396 0 277 396
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou 0 777 0 777
Rezervy 12 0 0 12
Závazek ze splatné daně z příjmu 0 0 15 15
Závazek z odložené daně 0 0 57 57
Ostatní závazky 0 0 1 156 1 156
Vlastní kapitál 0 0 44 600 44 600
Závazky a vlastní kapitál celkem 43 278 182 45 828 324 053
Přijaté zajištění 309 453 0 0 309 453
Budoucí závazky z bonusů klientům 325 0 0 325
Za rok končící 31. 12. 2019
mil. Kč Klienti Treasury Ostatní
Celkem
VÝKAZ SOUHRNNÉHO VÝSLEDKU
Úrokové výnosy s efektivní úrokovou mírou 7 002 0 0 7 002
Ostatní obdobné úrokové výnosy 0 1 140 0 1 140
Úrokové náklady s efektivní úrokovou mírou 0 -4 468 0 -4 468
Ostatní obdobné úrokové náklady 0 -226 0 -226
Čistý výnos z úroků 7 002 -3 554 0 3 448
Výnosy a poplatky z provizí 302 0 0 302
Náklady na poplatky a provize -53 0 0 -53
Čistý výnos z poplatků a provizí 249 0 0 249
Čistý zisk/(ztráta) z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě 0 25 0 25
Ostatní provozní výnosy 0 0 42 42
Ostatní provozní náklady 0 0 -4 -4
Správní náklady 0 0 -990 -990
Změny ve snížení hodnoty aktiv 252 0 0 252
Zisk/(ztráta) segmentu 7 503 -3 529 -952 3 022
Daň z příjmů 0 0 -576 -576
Čistý zisk segmentu za účetní období 7 503 -3 529 -1 528 2 446
Čistý zisk /(ztráta ze zajištění peněžních toků účtovaný přímo do kapitálu
z přecenění zajišťovacích derivátů 0 -55 0 -55
Odložená daň ze zajištění peněžních toků 0 0 10 10
Celkový souhrnný výsledek segmentu za období 7 503 -3 584 -1 518 2 401
27 Následné události
Mezi datem, ke kterému je připravována účetní závěrka Banky a mezi datem jejího vydání nedošlo k žádným dalším následným
událostem, které by měly významný vliv na informace uvedené v této účetní závěrce.
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
63
FINANČNÍ ČÁST
Zpráva o vztazích mezi propojenými
osobami
podle ustanovení § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech,
(zákon o obchodních korporacích, dále jen ZOK)
představenstva společnosti
Hypoteční banka, a.s.
1. Ovládaná osoba
Hypoteční banka, a.s.
Praha 5, Radlická 333/150, PSČ 150 57
IČO: 13584324
Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Praze, oddíl B., vložka 3511
(dále jen “Banka“)
2. Popis činnosti Banky
Hlavní činnost Banky je zaměřena na poskytování hypotečních úvěrů fyzickým osobám a na ně navazujících úvěrů včetně služeb
nezbytných k realizaci hypotečních obchodů. K financování této činnosti rovněž využívá vydávání hypotečních zástavních listů.
3. Rozhodné období
Tato zpráva popisuje vztahy mezi propojenými osobami ve smyslu § 82 zákona č. 90/2012 za poslední účetní období, tj. za období
od 1. ledna 2020 do 31. prosince 2020 (dále jen Rozhodné období).
4. Struktura skupiny
Konečná ovládající osoba:
KBC Group N. V. (Belgie, 1080 Brusel, Havenlaan 2)
Zjednodušený přehled společností skupiny KBC Group vč. podílu na hlasovacích právech je uveden níže. Bližší informace jsou
dostupné na www.kbc.com.
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
64
Přehled osob ovládajících Československou obchodní banku, a. s.,
a osob ovládaných stejnou ovládající osobou
(k 31. prosinci 2020)
KBC Group NV
Ostatní společnosti*
ČSOB Penzijní společnost, a. s., člen skupiny ČSOB | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
ČSOB Leasing, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
ČSOB Pojišťovací makléř, s.r.o.
| Podíl na ZK nepřímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Podíl na ZK
100 %
Podíl na HP
100 %
Podíl na ZK
100 %
Podíl na HP
100 %
ČSOB Factoring, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Eurincasso, s.r.o.
| Podíl na ZK nepřímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Podíl na ZK
0 %
Podíl na HP
100 %
Patria Divadelní 14 s.r.o.
| Podíl na ZK nepřímý: 0,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Patria Hybešova 47 s.r.o.
| Podíl na ZK nepřímý: 0,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Patria Kollárova 5 s.r.o.
| Podíl na ZK nepřímý: 0,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Patria Panská 12 s.r.o.
| Podíl na ZK nepřímý: 0,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Patria Office Center Gama s.r.o.
| Podíl na ZK nepřímý: 0,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Podíl na ZK
0,50 %
Podíl na HP
0,50 %
Podíl na HP
100 %
Podíl na HP
100 %
ČSOB Pojišťovací servis, s.r.o., člen holdingu ČSOB
| Podíl na ZK nepřímý: 0,24 % | Podíl na HP: 0,00 %
Pardubická Rozvojová, a.s.
| Podíl na ZK nepřímý: 0,24 % | Podíl na HP: 0,00 %
100 % KBC Insurance NV
Ostatní společnosti*
100 % KBC Bank NV
100 % Československá obchodní banka, a. s.
Podíl na ZK 69,59 % Podíl na HP 69,59 %
Patria Finance, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Patria Corporate Finance, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Patria Investiční společnost, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Radlice Rozvojová, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Bankovní informační technologie, s.r.o. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
ČSOB Advisory, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Podíl na HP
100 %
Podíl na HP
100 %
MallPay, s.r.o. | Podíl na ZK přímý: 50,00 % | Podíl na HP: 50,00 %
TOP-pojištění s.r.o. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Ušetřeno.cz s.r.o. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
K&H Payment Services Kft | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Bankovní identita, a.s. | Podíl na ZK přímý: 33,33 % | Podíl na HP: 33,33 %
ČSOB Stavební spořitelna, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
Motokov a.s. (v likvidaci) | Podíl na ZK přímý: 0,50 % | Podíl na ZK nepřímý: 69,59 % | Podíl na HP: 70,09 %
ČSOB Pojišťovna, a. s., člen holdingu ČSOB | Podíl na ZK přímý: 0,24 % | Podíl na HP: 40,00 %
Hypoteční banka, a.s. | Podíl na ZK přímý: 100,00 % | Podíl na HP: 100,00 %
TOP-pojištění, s.r.o.
| Podíl na ZK nepřímý: 100 % | Podíl na HP: 100,00 %
Ušetřeno.cz finanční služby, a.s.
| Podíl na ZK nepřímý: 100 % | Podíl na HP: 100,00 %
– Procentní podíly v rámečcích u společností jsou přepočteny z pohledu
mateřské společnosti ČSOB.
– Všechny akcie společností KBC Bank a KBC Insurance jsou drženy
(přímo nebo nepřímo) společností KBC Group.
– ČSOB je 100% ovládána a vlastněna společností KBC Bank.
* Kompletní přehled „Ostatních společností“ skupiny KBC lze nalézt
na webových stránkách www.kbc.com,
kde jsou i další informace o skupině KBC.
** na účet podílníků fondů kvalifiovaných investorů
ZK: základní kapitál (vklad)
HP: hlasovací práva
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
65
FINANČNÍ ČÁST
Banka měla v rozhodném období vztahy především s následujícími propojenými osobami:
Obchodní jméno IČO Adresa sídla společnosti
Československá obchodní banka, a. s.
00001350 Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
ČSOB Stavební spořitelna, a.s. (do 12. 3. 2021 vedeno
pod názvem Českomoravská stavební spořitelna, a.s.)
49241397 Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
ČSOB Advisory, a.s.
27081907 Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
ČSOB Asset Management, a.s., investiční společnost
25677888 Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
ČSOB Factoring, a.s.
45794278 Benešovská 2538/40 101 00 Praha 10 - Vinohrady
ČSOB Leasing, a.s.
63998980 Na Pankráci 310/60, 140 00 Praha 4
ČSOB Pojišťovací makléř, s.r.o.
27151221 Na Pankráci 310/60, 140 00 Praha 4
ČSOB Penzijní společnost, a.s., člen skupiny ČSOB
61859265 Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
ČSOB Pojišťovna, a.s., člen holdingu ČSOB
45534306 Masarykovo náměstí 1458, 532 02 Pardubice - Zelené předměstí
ČSOB Pojišťovací servis, s.r.o., člen holdingu ČSOB
27479714 Masarykovo náměstí 1458, 532 02 Pardubice - Zelené předměstí
ČSOB Property fund, a.s.
27924068 Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
KBC Group NV Czech Branch, organizační složka
28516869 Radlická 333/150, 150 57 Praha 5
Patria Finance, a.s.
26455064 Jungmannova 745/24, 110 00 Praha 1
Ušetřeno.cz Finanční služby, a.s.
28188667 Lomnického 1742/2a, 140 00 Praha 4 -Nusle
CBCB – Czech Banking Credit Bureau, a.s.
26199696 Štětkova 1638/18, 140 00 Praha 4 - Nusle
5. Úloha ovládající osoby, způsob a prostředky ovládání
ČSOB jako řídící osoba uzavřela s ostatními společnostmi, spadajícími do Koncernu ČSOB (jejich aktuální přehled je k dispozici
na: https://www.csob.cz/portal/csob/o-csob-a-skupine/koncern-csob) Koncernovou smlouvu, která stanoví koncernový zájem
a vymezuje některá práva a povinnosti řízených osob v rámci předmětného podnikatelského seskupení. Dílčí oblasti jednotného
řízení jsou pak vymezeny zvláštními koncernovými politikami, které jsou základními nástroji k realizaci koncernového zájmu,
a které jsou vydávány představenstvem ČSOB a akceptovány ze strany řízených osob.
Hypoteční banka, a.s. se stala součástí Koncernu dne 1. 3. 2019.
6. Přehled jednání učiněných v rozhodném období, která byla učiněna
na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob
V rozhodném období nebylo učiněno žádné jednání, které bylo učiněno na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí
ovládaných osob a které by se týkalo majetku, který přesahuje 10 % vlastního kapitálu Banky, a to ani v rámci běžného
obchodního styku.
7. Vztahy mezi propojenými osobami
Poznámka: Kde je významné a relevantní, finanční vyjádření těchto vztahů je uvedeno v účetní závěrce za rok 2020.
ZÁKLADNÍ BANKOVNÍ OBCHODY
A. Účty
Banka v účetním období měla uzavřeny s ČSOB smlouvy, jejichž předmětem byly služby spojené s vedením různých druhů účtů
- běžných, loro účtů, mezibankovních depozit, resp. byly tyto služby poskytnuty v účetním období na základě smluv vzniklých
v minulých účetních obdobích. Za tyto služby byly uhrazeny poplatky a úroky dle sazebníku. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých
obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv Bance nevznikla žádná újma.
B. Platební karty
Banka měla uzavřeny v účetním období s ČSOB smlouvy o vydání platebních karet, resp. došlo v účetním období k jejich vydání
na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu
plnění těchto smluv Bance nevznikla žádná újma.
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
66
C. Elektronické bankovnictví
Banka v účetním období měla uzavřenu s ČSOB smlouvu o Elektronickém bankovnictví – CEB vč. dodatků, resp. tato služba byla
poskytnuta v rozhodném období na základě smlouvy vzniklé v minulých účetních obdobích. Smlouva byla uzavřena za obvyklých
obchodních podmínek a z titulu plnění této smlouvy Bance nevznikla žádná újma.
D. Finanční trhy
Banka měla uzavřeny s ČSOB smlouvy o obstarání, koupi, prodeji cenných papírů, o úschově a uložení cenných papírů,
o vypořádání obchodů s tuzemskými cennými papíry a jejich správě. Banka má také s ČSOB uzavřenu rámcovou smlouvu
o obchodování na finančním trhu, na jejímž základě uzavírá derivátové obchody sloužící pro zajišťovací účely. Smlouvy byly
uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv Bance nevznikla žádná újma.
E. Hypoteční zástavní listy
Banka měla uzavřeny v účetním období s ČSOB mandátní smlouvy o obstarání emise HZL vydaných na domácím trhu v rámci
dluhopisového programu, smlouvy o správě emise a obstarávání plateb, poskytování služeb v souvislosti s evidencí cenných
papírů, smlouvu o upsání a koupi hypotečních zástavních listů (ČSOB, ČSOB Pojišťovna), dohodu o zjednodušeném postupu
předložení HZL administrátorovi, resp. byly tyto služby poskytnuty v rozhodném období na základě smluv vzniklých i v minulých
účetních obdobích. Ze strany propojených osob bylo provedeno vydání emisí, nákupy HZL a zajištění výplaty výnosů z HZL.
Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv Bance nevznikla žádná újma.
OSTATNÍ VZTAHY
A. Smlouvy o nájmu a pronájmu
Banka měla uzavřeny v účetním období s ČSOB a ČSOB Pojišťovnou smlouvy o nájmu nebytových prostor, parkovací plochy,
movitých věcí, smlouvy o nájmu prostor sloužících k podnikání, resp. byly tyto služby poskytnuty v rozhodném období na základě
smluv vzniklých i v minulých účetních obdobích. Protiplnění, která poskytly propojené osoby, spočívala v pronájmu nebo
ve smluvních cenách. Smlouvy byly uzavřeny nebo vypovězeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv
Bance nevznikla žádná újma.
B. Pojistné smlouvy
Banka měla uzavřeny v účetním období s ČSOB Pojišťovnou pojistné smlouvy v oblasti pojištění úvěrového portfolia vč. dodatků
a dohody o narovnání za spornou pojistnou událost a v provozní oblasti, resp. pojištění bylo poskytnuto v rozhodném období
na základě smluv vzniklých i v minulých účetních obdobích. Protiplnění, které bylo poskytnuto, spočívalo v pojistné ochraně.
Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv Bance nevznikla žádná újma.
C. Smlouva o spolupráci – zaměstnanecké benefity
Banka má uzavřenou se společnostmi skupiny KBC v ČR mnohostrannou smlouvu o spolupráci – poskytování benefitů
zaměstnancům skupiny. Z titulu plnění této smlouvy Bance nevznikla žádná újma.
D. Smlouva o spolupráci – prodej produktů a služeb
Banka měla v účetním období s ČSOB, ČSOB Stavební spořitelnou, ČSOB Pojišťovacím servisem, Patria Finance a Ušetřeno.
cz Finanční služby uzavřeny smlouvy o spolupráci, jejichž předmětem byla zejména spolupráce v oblasti prodeje produktů,
zprostředkování prodeje produktů, v podpoře prodeje produktů, uvítání společných klientů, zveřejňování informací na finančním
internetovém portálu, zveřejňování produktů na webových stránkách resp. v účetním období poskytly propojené osoby plnění
na základě smluv v minulých účetních obdobích. Protiplnění, která poskytly propojené osoby, spočívala v prodeji produktů,
spolupráci nebo smluvní provizi. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých podmínek a z titulu plnění těchto smluv Bance nevznikla
žádná újma.
E. Smlouva o spolupráci v oblasti daní
Banka má uzavřenou smlouvu o společné registraci ve vztahu k DPH se společnostmi ČSOB, ČSOB Stavební spořitelna, ČSOB
Asset Management investiční společnost, ČSOB Pojišťovna, ČSOB Penzijní společnost, ČSOB Advisory, Patria Finance, Patria
investiční společnost, Skupina je vůči finančnímu úřadu považována za jednu samostatnou osobu. Zastupujícím členem je ČSOB.
Uzavřením této smlouvy nevznikla Bance žádná újma.
F. Smlouvy o poskytování služeb – outsourcing
Banka má uzavřenou Rámcovou smlouvu o poskytování služeb, která vymezuje základní práva a povinnosti Smluvních stran.
V samostatných prováděcích smlouvách a jejich dodatcích jsou pak vymezeny rozsah a podmínky poskytovaných služeb. Banka
uzavřela s ČSOB Smlouvy o poskytování služeb v oblasti zpracování provozního účetnictví, správy majetku, správy budov,
vnitřního provozu, nákupu, daní, reportingu vůči regulátorovi, kontroly účtů, podpory SAP, digitalizace dokumentů, řízení
kreditního rizika, vnitřního auditu, právní podpory, compliance, řízení aktiv a pasiv, klientské akceptace, řízení lidských zdrojů,
školení/koučování, marketingu, poskytování některých IT služeb, robotizace a chatbota. Dále služby call centra, komunikační
služby a rané vymáhání, ale také schvalování úvěrů, správy úvěrů a vymáhání pohledávek.
S ČSOB Leasingem Banka uzavřela smlouvu o správě vozového parku. Za poskytnuté služby Banka platí smluvní odměnu. Ve výše
uvedených smlouvách je Banka v pozici odběratele.
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
67
FINANČNÍ ČÁST
Za poskytnuté služby Banka platí smluvní odměnu. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých podmínek a z titulu plnění těchto smluv
Bance nevznikla žádná újma.
Banka uzavřela smlouvu o vztahovém managementu s ČSOB, ČSOB Pojišťovnou, ČSOB Penzijní společností a ČSOB Stavební
spořitelnou. U této smlouvy je Banka v pozici poskytovatele.
S ČSOB Stavební spořitelnou Banka uzavřela smlouvu o poskytování služeb – outsourcing agendy oceňování. U této smlouvy je
Banka rovněž v pozici poskytovatele.
Za poskytnuté služby Banka dostává smluvní odměnu. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých podmínek a z titulu plnění těchto
smluv Bance nevznikla žádná újma.
G. Smlouvy o zachování důvěrnosti
Banka má se společnostmi skupiny ČSOB uzavřené smlouvy o zachování důvěrnosti informací a mlčenlivosti, smlouvy
o zpracování osobních údajů, vedení evidence zpracování osobních údajů na Share Point, smlouvu o společném vlastnictví
a rozvoji společné databáze klientů napříč Skupinou, dohody o spolupráci při sdílení osobních údajů (při poskytování služeb,
které se provádějí dle ústní dohody), skupinová pravidla pro zpracování sdílených osobních údajů, skupinová pravidla pro činnost
ombudsmana skupiny ČSOB. Z titulu plnění těchto smluv Bance nevznikla žádná újma.
H. Ostatní smlouvy
I. Československá obchodní banka, a. s.
Protiplnění na základě smluv uzavřených před Rozhodným obdobím:
Název smlouvy Protiplnění Újma
Smlouva o spolupráci (developerský projekt Rezidence Brno) kompenzace odkupu pohledávek nevznikla
Smlouva o likviditní podskupině spolupráce nevznikla
Prováděcí smlouva (CDS) služby nevznikla
Smlouva o spolupráci v oblasti správy a řízení skupiny ČSOB - sdílení údajů
o zaměstnancích
zabezpečení dat nevznikla
Smlouva o spolupráci a sdílení dat pro skupinový performance reporting zpracování dat nevznikla
Smlouva o spolupráci na SSO (jednotný přístup do internetových portálů ČSOB a HB) obsluha klienta nevznikla
Smlouva o spolupráci na zobrazování skupinových produktů na portálech zpracování dat nevznikla
Prováděcí dohoda o podmínkách přechodu zaměstnanců služba nevznikla
Protiplnění na základě smluv uzavřených v Rozhodném období:
Název smlouvy Protiplnění Újma
Odprodej monitorů platba nevznikla
Kupní smlouva (prodej auta) platba nevznikla
Jiné právní úkony:
Název smlouvy Újma
Výplata dividendy nevznikla
Smlouva o dobrovolném příplatku mimo základní kapitál nevznikla
Výpověď smlouvy vymáhání nesplacených úvěrů nevznikla
II. ČSOB Leasing, a.s.
Protiplnění na základě smluv uzavřených v Rozhodném období:
Název smlouvy Protiplnění Újma
2x Zprostředkovatelská smlouva na prodej vozidla služba nevznikla
III. KBC Group NV Czech Branch, organizační složka
Před rozhodným obdobím probíhaly prostřednictvím KBC Group nákupy software licencí a poskytování služeb v oblasti řízení rizik.
Plnění probíhalo za běžných tržních podmínek a Bance nebyla způsobena újma.
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
68
IV. CBCB – Czech Banking Credit Bureau, a.s.
Protiplnění na základě smluv uzavřených v Rozhodném období:
Název smlouvy Protiplnění Újma
Smlouva o společném správcovství osobních údajů a informací v BRKI služba nevznikla
Smlouva o zpracování osobních údajů v BRKI služba nevznikla
Smlouva o poskytování Trendview služba nevznikla
Představenstvo Banky konstatuje, že vynaložilo péči řádného hospodáře ke zjištění okruhu propojených osob pro účely této
zprávy, a to zejména tím, že se dotázalo osoby ovládající na okruh osob, které jsou touto osobou ovládány. Zpráva byla
zpracována v zákonné lhůtě a v souladu s § 82 zákona o obchodních korporacích.
Představenstvo Banky prohlašuje, že peněžitá plnění, resp. protiplnění, která byla poskytnuta na základě výše popsaných vztahů
mezi propojenými osobami, byla v obvyklé výši a Bance nevznikla nepřiměřená rizika.
V Praze dne 23. 3. 2021
Za představenstvo společnosti Hypoteční banka, a.s.:
Jiří Feix
předseda představenstva
Ladislav Neuhäuser
člen představenstva
Jiří
Feix
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
69
FINANČNÍ ČÁST
Analýza finančních výsledků
Vymezení alternativních výkonnostních ukazatelů použitých v části Analýza finančních výsledků:
a) Objem trhu nově uzavřených hypotečních úvěrů (mil. Kč)
Jedná se o celkový objem smluvních jistin hypotečních úvěrů, které byly v daném období nově poskytnuty hypotečními bankami
klientům – fyzickým osobám na trhu v ČR. Údaj je vykazován ve statistice Ministerstva pro místní rozvoj. Na jeho základě mohou
uživatelé této zprávy posuzovat při meziročním srovnaní vývoj a dynamiku trhu hypotečních úvěrů ČR, na jehož poli je Banka
klíčovým hráčem.
b) Objem nově uzavřených hypotečních úvěrů poskytnutých Bankou (mil. Kč)
Jedná se o celkový objem smluvních jistin hypotečních úvěrů, které byly v daném období nově poskytnuty Bankou klientům –
fyzickým osobám. Údaj je vykazován ve statistice Ministerstva pro místní rozvoj. Na jeho základě mohou uživatelé této zprávy
posuzovat při meziročním srovnaní vývoj a dynamiku nově uzavíraných obchodů Banky.
c) Tržní podíl, tj. podíl Banky na objemu trhu nově uzavřených hypotečních úvěrů (%)
Jedná se o procentuální vyčíslení tržního podílu Banky na trhu nově uzavřených hypotečních úvěrů poskytnutých klientům –
fyzickým osobám v ČR. Ukazatel je vypočten jako podíl těchto veličin: Objem nově uzavřených hypotečních úvěrů poskytnutých
Bankou/Celkový objem trhu nově uzavřených hypotečních úvěrů. Údaj je vykazován ve statistice Ministerstva pro místní rozvoj.
d) Průměrná úroková sazba u nových úvěrů podle Fincentrum Hypoindexu (% p. a.)
Jedná se o váženou průměrnou úrokovou sazbu, za kterou jsou hypotečními bankami na trhu v ČR poskytovány v daném
kalendářním měsíci nově sjednané hypoteční úvěry pro klienty – fyzické osoby. Váhami jsou smluvní objemy poskytnutých úvěrů.
Ukazatel je vykazován v rámci Fincentrum Hypoindexu a je dostupný na internetových stránkách http://www.hypoindex.cz/
v části Hypotéky. Sledování vývoje tržní průměrné úrokové sazby přináší uživateli této zprávy přehled o vývoji cen na hypotečním
trhu v ČR.
e) Provozní výnosy Banky
Provozní výnosy Banky jsou tvořeny součtem částek uvedených ve Výkazu zisků a ztrát ke konci daného období, který je
součástí této Výroční zprávy. Jedná se o součet položek: Čistý výnos z úroků, Čistý výnos z poplatků a provizí, Ostatní provozní
výnosy a Ostatní provozní náklady a Čistý zisk/(ztráta) z finančních nástrojů. Hodnota provozních výnosů Banky za rok 2020 je
3 271 mil. Kč.
f) Náklady na úvěrové riziko Banky (náklady související s řízením úvěrových rizik Banky) a modifikační ztráta
Hodnota nákladů na uvěrové riziko je součástí položky Změna ve snížení hodnoty aktiv uvedené ve Výkazu zisků a ztrát ke konci
daného období, který je součástí této Výroční zprávy. V roce 2020 jde o náklady na úvěrové riziko, které představovaly náklad
278 mil. Kč a dále modifikační ztráta ve výši 73 mil. Kč.
g) Podíl znehodnocených pohledávek na úvěrovém portfoliu Banky (%)
Jedná se o procentuální ukazatel vypočtený jako podíl těchto veličin: Objem nesplacených jistin znehodnocených úvěrů
poskytnutých Bankou klientům/Celkový objem nesplacených jistin všech úvěrů poskytnutých Bankou klientům (počítáno ke konci
daného období). Jedná se o ukazatel sloužící k posouzení kvality uvěrového portfolia Banky. Uživatel může tento ukazatel využít
pro účely srovnáni s konkurenty na trhu či ke zhodnocení meziročního vývoje.
Objem nesplacených jistin znehodnocených úvěrů (definice ve výroční zprávě v kapitole Řízení rizik, část (c) k 31. 12. 2020:
3 025 mil. Kč (k 31. 12. 2019: 3 219 mil. Kč). Objem nesplacených jistin všech úvěrů poskytnutých Bankou k 31. 12. 2020:
331 374 mil. Kč (k 31. 12. 2019: 313 567 mil. Kč).
h) C/I ratio (%), tj. poměrový ukazatel správních nákladů k výnosům
Ukazatel umožňuje hodnocení efektivnosti hospodaření Banky. Je konstruován jako poměr správních nákladů vůči celkovým
provozním výnosům. Jeho výpočet vychází z částek uvedených ve Výkazu zisků a ztrát ke konci daného období, který je součástí
této Výroční zprávy, a je sestaven z následujících řádkových položek:
C
=
Správní náklady × (-1)
x 100
I Čistý výnos z úroků + Čistý výnos z poplatků a provizí + Ost. provozní výnosy + Ost. provozní náklady +
+ Čistý zisk (ztráta) z finančních nástrojů
i) Poměrové ukazatele
• rentabilita průměrných aktiv – ROAA (%) – čistý zisk za účetní období/průměrná aktiva celkem za rok 2020. Ukazatel
poměřuje výkonnost společnosti vztaženou k objemu aktiv pro srovnání společností různé velikosti.
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
70
1)
Dle informací Ministerstva pro místní rozvoj pravidelně zasílaných vykazujícím subjektům k 31. 12. 2020 (Informace nejsou veřejně přístupné).
• rentabilita průměrného kapitálu Tier 1 – ROAE (%) – čistý zisk za účetní období/průměrný kapitál Tier 1 za rok 2020.
Ukazatel poměřuje výkonnost společnosti vztaženou k objemu kapitálu pro srovnání společností s různou výší kapitálu
a určitým způsobem poskytuje přehled o návratnosti kapitálu.
• aktiva na jednoho pracovníka (mil. Kč) – aktiva celkem k 31. 12. 2020/evidenční stav zaměstnanců k 31. 12. 2020. Tento
ukazatel efektivity vyjadřuje, jaký objem aktiv společnost dokáže spravovat průměrně jedním zaměstnancem.
• správní náklady na jednoho pracovníka (mil. Kč) – správní náklady za rok 2020/evidenční stav zaměstnanců k 31. 12. 2020.
Ukazatel poměřuje, jak vysoký objem správních nákladů připadá průměrně na jednoho pracovníka a podává přibližný
obrázek o finanční náročnosti pracovní síly.
• čistý zisk na jednoho pracovníka (mil. Kč) – čistý zisk za účetní období/evidenční stav zaměstnanců k 31. 12. 2020.
Ukazatel poměřuje výkonnost společnosti a ukazuje, jak vysoký čistý zisk vygeneruje průměrně jeden zaměstnanec
společnosti.
Některé údaje nejsou dohledatelné v Příloze účetní závěrky, která je přílohou této Výroční zprávy, a jsou proto uvedeny v tabulce
níže (pozn. snížení stavu zaměstnanců k 1. 9. 2020 souvisí s integračními aktivitami v rámci skupiny):
Rok 2020 31. 12. 30. 11. 31. 10. 30. 9. 31. 8. 31. 7. 30. 6. 31. 5. 30. 4. 31. 3. 28. 2. 31. 1.
Výše aktiv (mil. Kč) 346 505 346 245 348 111 343 655 339 572 338 800 338 569 337 183 333 803 334 560 329 085 327 076
Kapitál Tier 1 (mil. Kč) 44 575 44 607 44 604 44 616 44 478 44 502 44 683 43 755 40 212 42 413 43 201 43 224
Zaměstnanci – evidenční stav 327 326 327 320 474 477 478 478 485 487 489 492
FINANČNÍ SITUACE
Celková finanční situace Hypoteční banky byla v roce 2020 i nadále velmi dobrá. Do výše zisku se promítla tvorba modifikační
ztráty v souvislosti s odkladem splátek, jejíž rozpouštění se v příštích letech předpokládá (s pozitivním dopadem na hospodářský
výsledek). Většina klientů se po ukončení moratoria vrátila k bezproblémovému splácení svých závazků.
Za rok 2020 bylo podle dat Ministerstva pro místní rozvoj sjednáno přesně 89 389 hypotečních úvěrů, v roce 2019 to bylo 75 544.
Za rok 2020 byly sjednány hypotéky za 245 633 mil. Kč (v roce 2019 za 175 626 mil. Kč). Hypoteční banka zakončila rok 2020
s kumulativním tržním podílem na úrovni 25,1 %, a opět tak obhájila pozici „hypoteční jedničky“ na trhu hypotečních úvěrů pro
fyzické osoby v ČR (jedná se o hodnotu tržního podílu na základě dat Ministerstva pro místní rozvoj)
1
.
Po nárůstu poptávky po hypotečních úvěrech v roce 2020, kdy byl zájem o hypotéky enormní, a překonal tak rekordy z let 2016
a 2017, očekáváme v roce 2021 mírné ochlazení trhu. Poptávka po nových úvěrech a zároveň tak finanční situace Banky může
být negativně ovlivněna pravděpodobným pozvolným nárůstem nezaměstnanosti způsobeným nadále trvajícími finančními
obtížemi firem působících v nejvíce postižených profesích. Zároveň není vyloučeno, že se seznam „rizikových profesí“ s rostoucí
nezaměstnaností ještě rozšíří. Původní předpoklad, že ceny nemovitostí začnou po vypuknutí koronavirové krize klesat, se
neprokázal. Dostupná data ukazují pravý opak – ceny nemovitostí navzdory koronakrizi i nadále rostou.
Hypoteční banka je stále dostatečně kapitálově vybavena – kapitálová přiměřenost dle pravidel Basel III dosáhla k 31. 12. 2020
hodnoty 45,87 % (k 31. 12. 2019 Banka dosáhla 42,55 %). Z rozhodnutí jediného akcionáře byla v červnu 2020 vyplacena
dividenda v celkové výši 2 446 mil. Kč, což představuje 100 % zisku po zdanění roku 2019.
Meziročně došlo k poklesu čistého zisku Hypoteční banky za rok 2020 o 36,0 %. Hlavní důvod lze spatřovat v poklesu čistého
výnosu z úroků způsobeném vývojem úrokových sazeb na straně zdrojů a především na straně poskytovaných úvěrů. Banka
používá zajišťovací swapy k minimalizaci rizika plynoucího z pohybu sazeb během trvání úvěrů, čistá úroková marže má však
setrvalý sestupný trend. Negativní dopad na dosažený celkový výsledek měl také nižší výnos z poplatků a provizí, který byl
částečně kompenzován čistým výnosem z finančních nástrojů, a dále také negativní vývoj nákladů na úvěrová rizika ve srovnáním
s předcházejícím obdobím, ve kterém byl čistý pohyb za dané období výnosem. Souběžně se na tomto vývoji podepsala
i modifikační ztráta, zaúčtovaná poprvé za červen s ohledem na opatření nařízená vládou, jakožto změna reálné hodnoty u úvěrů,
kde odkládáme splátku na konec života úvěru.
Bližší komentář k jednotlivým složkám zisku před zdaněním je uveden dále v této části výroční zprávy.
Hypoteční banka je součástí kapitálově propojené skupiny ČSOB (dále též „Skupina ČSOB“), která je součástí mezinárodní
bankopojišťovací skupiny KBC (KBC Group, dále též „Skupina KBC“). ČSOB je hlavním a jediným akcionářem, a tím mateřskou
společností Hypoteční banky. K 31. 12. 2020 vlastnila 100 % akcií Hypoteční banky. Jediným akcionářem ČSOB je belgická
společnost KBC Bank NV, jejímž 100% vlastníkem je KBC Group NV.
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
71
FINANČNÍ ČÁST
1)
Dle informací Ministerstva pro místní rozvoj pravidelně zasílaných vykazujícím subjektům k 31. 12. 2020. (Informace nejsou veřejně přístupné.)
PROVOZNÍ VÝSLEDKY
Klíčovým faktorem ovlivňujícím zisk Hypoteční banky je objem poskytnutých hypotečních úvěrů. Pohledávky z poskytnutých
úvěrů k 31. 12. 2020 činily 96 % celkových aktiv. Především od jejich objemu a od průměrné úrokové sazby uvěrového portfolia
se odvíjí výše provozního výsledku Banky, tvořeného čistým úrokovým výnosem, čistým výnosem z poplatků a provizí, a rovněž
opravnými položkami k úvěrovým pohledávkám. Z výše objemu a počtu poskytnutých hypotečních úvěrů vychází i výše správních
nákladů. Objem nově uzavřených úvěrů v roce 2020 činil 61 625 mil. Kč na základě dat Ministerstva pro místní rozvoj. Celkový
objem poskytnutých úvěrů a pohledávek za klienty se meziročně zvýšil o 6 %. Mírný pokles úrokových sazeb na mezibankovním
trhu, který pokračuje od února 2020, ovlivnil pohyb úrokových sazeb na trhu s hypotečními úvěry. Tento pokles úrokových sazeb
tak zapříčinil i meziroční pokles čistého úrokového výnosu o 15 %.
Čistý výnos z poplatků a provizí meziročně klesl dokonce o 24 %. Výše celkových správních nákladů poklesla o 1,4 % v porovnání
s předchozím rokem.
Rozbor podstatných změn čistých výnosů
Hospodářský výsledek Hypoteční banky byl v roce 2020 odvislý zejména od výše výnosů z poskytnutých hypotečních úvěrů.
Výnosy jsou tvořeny především čistým úrokovým výnosem, tj. rozdílem mezi přijatými a placenými úroky, a jednak čistým
výnosem z poplatků a provizí, tj. rozdílem mezi přijatými poplatky a placenými provizemi v souvislosti s poskytnutými
hypotečními úvěry.
Čisté úrokové výnosy k 31. 12. 2020 meziročně klesly o 15 %. Úrokové výnosy klesly oproti roku 2019 o 10 % díky snížení celkové
úrokové marže, na jedné straně byly pohyby ceny zdrojů, na druhé straně tlak trhu na nízké úrokové sazby poskytovaných úvěrů.
Tato několikaletá situace, kdy jsou úvěry v portfoliu nahrazovány úvěry s nízkými maržemi, se postupně projevuje stále více na
reálných číslech.
Důvodem pro 24% pokles čistého výnosu z přijatých a placených poplatků a provizí byl především meziroční pokles přijatých
poplatků a provizí. Do výnosů z poplatků nejsou započítávány poplatky za zpracovaní úvěrů při jejich poskytnutí, poplatky
za zpracování odhadu nemovitosti a náklady z provizí vyplacených externím zprostředkovatelům poskytovaných úvěrů; tyto jsou
v souladu s metodou efektivní úrokové míry amortizovány do úrokových výnosů po celou dobu předpokládaného trvání úvěru.
Významně do tvorby zisku v roce 2020 také zasáhl dopad tvorby, rozpouštění a použití opravných položek k pohledávkám, dopad
tvorby a rozpouštění rezerv k nenačerpaným úvěrovým rámcům a dopad prodeje a odpisů pohledávek. V roce 2020 představoval
čistý náklad ve výši 278 mil. Kč, ve srovnání s čistým výnosem 252 mil. Kč v roce 2019. Nemalý vliv mělo i zaúčtování modifikační
ztráty ve výši 73 mil. Kč, jak již bylo napsáno výše.
Výkaz finanční pozice
V roce 2020 vzrostl objem aktiv o 7 % oproti roku 2019. Objem úvěrových pohledávek za klienty se zvýšil o 6 %. Téměř 100 %
těchto pohledávek tvořily pohledávky z hypotečních úvěrů fyzickým osobám. Nárůst úvěrů byl financován především vydáním
61 nových emisí HZL v celkovém objemu 48 650 mil. Kč.
HLAVNÍMI POLOŽKAMI AKTIV HYPOTEČNÍ BANKY K 31. 12. 2020 BYLY:
Pohledávky za bankami
Pohledávky za bankami dosáhly hodnoty 6 623 mil. Kč, meziročně se tak jejich výše nezměnila (2019: 6 623 mil. Kč).
Z hlediska struktury jsou totiž tvořeny dlouhodobými mezibankovními depozity, která Banka v minulosti využívala při řízení své
likvidní a úrokové pozice. Tyto obchody uzavírala výhradně s ČSOB.
Úvěry a pohledávky za klienty
Za rok 2020 se objem úvěrů klientům zvýšil o 18 269 mil. Kč, což představuje již zmíněný 6% narůst. Meziroční nárůst objemu
úvěrů klientům vzrostl z 5 % za rok 2019 na 6 % za rok 2020, primárně z důvodu vyššího objemu nově uzavřených úvěrů v roce
2020 v porovnání s rokem 2019. K 31. 12. 2020 dosáhl objem úvěrů klientům hodnoty 333 835 mil. Kč. Na zvýšení objemu úvěrů
poskytovaných klientům se podílel zejména objem nově uzavřených úvěrů. V roce 2020 činila jejich výše 61 625 mil. Kč
1)
. Nárůst
objemu úvěrů zajistily v roce 2020 výhradně hypoteční úvěry fyzickým osobám, přičemž objem ostatních úvěrů, představovaných
již neposkytovanými úvěry právnickým osobám, předhypotečními a ostatními úvěry, naopak meziročně klesl.
Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově zajišťovaných položek
V souladu se zajišťovacím účetnictvím jsou portfoliově zajišťované položky (úvěry) přeceňované na reálnou hodnotu stejně jako
zajišťovací deriváty. Obě složky zajišťovacích vztahů mohou mít v jednotlivých případech jak kladnou, tak zápornou reálnou
hodnotu. Celkový objem tržního přecenění portfoliově zajišťovaných položek na reálnou hodnotu tvořil v součtu 1 740 mil. Kč,
ve srovnání s předchozím rokem, kdy byla tato hodnota záporná (–1 634 mil Kč).
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou
Tato položka aktiv byla v rozvaze Banky vykázána v souvislosti s využitím úrokových swapů jako nástroje k zajištění úrokového
rizika. Její celkový objem daný tržním přeceněním na reálnou hodnotu činil 1 522 mil. Kč (meziroční pokles o 21 %).
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
72
Nehmotná aktiva, pozemky, budovy a zařízení
K 31. 12. 2020 dosahovala nehmotná aktiva, pozemky, budovy a zařízení Hypoteční banky zůstatkové ceny 840 mil. Kč (meziroční
pokles o 2 %). U hmotného majetku došlo oproti roku 2019 k výraznému poklesu zůstatkové hodnoty z 393 mil. Kč na 304 mil. Kč.
Pokles byl způsoben především odpisováním investic do budov v nájmu v souladu s IFRS 16, který entitám nařizuje vykazovat
příslušné nájemní smlouvy jako aktivum. Ostatní hmotný majetek dosahuje stále 80 mil. Kč, úbytek na stavu vozidel byl
kompenzován vyššími investicemi do zařízení výpočetní techniky. Kategorii budovy, pozemky a zařízení i nadále představují
pouze technická zhodnocení na pronajatých budovách a vybavení těchto budov. Zmíněná technická zhodnocení nemovitostí
eviduje Banka ve svém majetku a odepisuje je. Vzhledem k předpokládaným změnám v organizaci distribuční sítě Banka už příliš
neinvestovala do tohoto technického zhodnocení na pronajatých budovách.
Nehmotná aktiva Banky činila v zůstatkové hodnotě 536 mil. Kč, což v porovnání s rokem 2019 představuje nárůst o 68 mil. Kč.
Takto vysoký nárůst je způsoben především velkými investicemi do software v oblasti zlepšení obsluhy klientů (zejména další
rozvoj Hypoteční zóny pro klienty a významný rozvoj v oblasti digitalizace) a částečně vývojem hlavního transakčního systému
z důvodu implementace legislativních požadavků. Podíl software na nehmotných aktivech Banky představuje cca 98 %.
HLAVNÍ SLOŽKY PASIV HYPOTEČNÍ BANKY K 31. 12. 2020 TVOŘILY:
Závazky vůči bankám
Závazky vůči bankám na konci roku 2020 dosáhly 141 mil. Kč, jednalo se výhradně o běžné účty u tuzemských bank. Oproti roku
2019 vzrostly závazky vůči bankám o 132 mil. Kč.
Závazky vůči klientům
Závazky vůči klientům na konci roku 2020 dosáhly 2 mil. Kč a jednalo se výhradně o netermínované vklady. Oproti roku 2019
klesly závazky ke klientům o 29 mil. Kč. Hypoteční banka s výjimkou vkladů na technických účtech určených ke splácení úvěrů
primární vklady nepřijímá.
Závazky z dluhových cenných papírů
Hypoteční banka v roce 2020 využívala nové emise hypotečních zástavních listů jako svůj hlavní zdroj financování. Vydala celkem
61 nových emisí HZL v celkovém objemu 48 650 mil. Kč. Splaceno bylo 27 emisí HZL v objemu 31 800 mil. Kč. Nová úroková
sazba byla stanovena u 11 emisí HZL. Objem hypotečních zástavních listů v nominálních hodnotách vzrostl o 17 060 mil. Kč
na celkových 283 500 mil. Kč. Celkové závazky z hypotečních zástavních listů (včetně alikvótního úroku, amortizovaného
emisního ážia a dalších položek) dosáhly 295 325 mil. Kč. Na konci roku 2020 činil podíl HZL na celkových závazcích Banky 99 %.
Banka v roce 2021 počítá s vydáním dalších nových emisí HZL a také s financováním z vlastních zdrojů.
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou
Tato položka pasiv byla v rozvaze Banky vykázána v souvislosti s využitím úrokových swapů jako nástroje k zajištění úrokového
rizika. Její celkový objem daný tržním přeceněním na reálnou hodnotu činil 2 609 mil. Kč (meziroční nárůst o 236 %).
Vlastní kapitál
Meziročně se vlastní kapitál zvýšil o 6 % na 47 077 mil. Kč. Hlavním důvodem byl přírůstek ostatních kapitálových fondů
o 3 500 mil. Kč. Banka i nadále vyhovuje pravidlům nízké kapitalizace pro daňovou uznatelnost úrokových nákladů Banky
plynoucích z financování ze skupiny ČSOB.
Nerozdělený zisk
Nerozdělený zisk k 31. 12. 2020 činil 1 568 mil. Kč a byl tvořen jednak čistým ziskem za rok 2020 a rovněž zadrženou částí zisku
předchozího období.
Poměrové ukazatele k 31. 12. 2020
Rentabilita průměrných aktiv – ROAA ( %) 0,46
Rentabilita průměrného kapitálu tier 1 – ROAE ( %) 3,60
Aktiva na jednoho pracovníka (mil. Kč) 1 060
Správní náklady na jednoho pracovníka (mil. Kč)* 2,6
Čistý zisk na jednoho pracovníka (mil. Kč) 4,8
*) nezahrnuje odpisy nehmotných aktiv, pozemků, budov a zařízeni.
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
73
FINANČNÍ ČÁST
KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST
Kapitálová přiměřenost k 31. 12. 2020 činila podle pravidel vykazování dle Basel III 45,87 %
Kapitálové poměry k 31. 12. 2020 %
Kapitálový poměr pro kmenový kapitál tier 1 45,87
Kapitálový poměr pro kapitál tier 1 45,87
Kapitálový poměr pro celkový kapitál 45,87
Kapitál k 31. 12. 2020
Vlastní kapitál mil. Kč
Splacený základní kapitál 5 076
Emisní ážio 24 569
Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření (OCI) -51
Rezervní fondy 15 915
Nerozdělený zisk z předchozích období 2
Zisk nebo ztráta za běžné účetní období 1 566
Vlastní kapitál celkem 47 077
Úpravy CET1 kapitálu mil. Kč
Rezervní fond na zajištění peněžních toků 51
Úpravy hodnot podle požadavků pro obezřetné oceňování -17
Goodwill 0
Ostatní nehmotná aktiva, po odečtení daně -476
Nedostatek v krytí očekávaných ztrát úpravami o úvěrové riziko -494
Nepoužitelný zisk -1 566
Ostatní přechodné úpravy CET1 kapitálu 0
Úpravy CET1 kapitálu celkem -2 502
Úpravy CET2 kapitálu mil. Kč
Přebytek krytí očekávaných ztrát při přístupu IRB 0
Úpravy CET1 kapitálu celkem 0
Informace týkající se splnění kapitálových požadavků stanovených v článku 92 Nařízení č. 575/2013/EU a v článku 73 Směrnice
36/2013/EU k 31. 12. 2020
Rizikově vážené expozice (zveřejňované dle čl. 438 c) Nařízení č. 575/2013/EU) mil. Kč
Expozice vůči ústředním vládám nebo centrálním bankám 0
Expozice vůči regionálním vládám nebo místním orgánům 0
Expozice vůči subjektům veřejného sektoru 0
Expozice vůči mezinárodním rozvojovým bankám 0
Expozice vůči mezinárodním organizacím 0
Expozice vůči institucím 0
Expozice vůči podnikům 0
Retailové expozice 0
Expozice zajištěné nemovitostmi 8
Expozice v selhání 0
Expozice spojené s obzvláště vysokým rizikem 0
Expozice v krytých dluhopisech 0
Položky představující sekuritizované pozice 0
Expozice vůči institucím a podnikům s krátkodobým úvěrovým hodnocením 0
Expozice ve formě podílových jednotek nebo akcií v subjektech kolektivního investování 0
Akciové expozice 0
Ostatní položky 0
8
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
74
Kapitálové požadavky vypočítané podle čl. 92 odst. 3 písm. b) a c) Nařízení č. 575/2013/EU mil. Kč
K pozičnímu riziku 0
Pro velké expozice přesahující limity stanovené v článcích 395 až 401, pokud je instituci povoleno tyto
limity překročit 0
K měnovému riziku 0
K vypořádacímu riziku 0
Ke komoditnímu riziku 0
0
Kapitálové požadavky vypočítané podle části třetí hlavy III kapitol 2, 3, a 4 Nařízení č. 575/2013/EU
a zpřístupňované odděleně mil. Kč
Kapitálový požadavek podle hlavy III kapitoly 2 nařízení 575/2013/EU 0
Kapitálový požadavek podle hlavy III kapitoly 3 nařízení 575/2013/EU 434
Kapitálový požadavek podle hlavy III kapitoly 4 nařízení 575/2013/EU 0
434
Rizikově vážené expozice (zveřejňované dle čl. 438 d) Nařízení č. 575/2013/EU) mil. Kč
Expozice vůči ústředním vládám nebo centrálním bankám 5
Expozice vůči institucím 331
Expozice vůči podnikům 0
Retailové expozice 6 445
Akciové expozice 0
Položky představující sekuritizované pozice 0
Jiná aktiva nemající povahu úvěrového závazku 550
7 331
Celkový kapitálový požadavek 7 773
VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT
Úrokové výnosy a náklady
Nejvýznamnější vliv na zisk Hypoteční banky v roce 2020 měly jako v předchozích letech úrokové výnosy a náklady. Úrokové
výnosy ve výši 7 355 mil. Kč zaznamenaly meziroční pokles o 787 mil. Kč a byly tvořeny převážně úrokovými výnosy z operací
s klienty. Úrokové náklady v částce 4 433 mil. Kč byly meziročně o 261 mil. Kč nižší, přičemž v roce 2020 je opět generovaly
převážně náklady z vydaných HZL. Čistý úrokový výnos ve výsledku zaznamenal oproti skutečnosti roku 2019 pokles ve výši
526 mil. Kč (–15 %) a dosáhl hodnoty 2 922 mil. Kč.
Výnosy a náklady z poplatků a provizí
Výnosy z přijatých poplatků a provizí činily 269 mil. Kč a oproti roku 2019 se snížily o 33 mil. Kč. Oproti roku 2019 se snížily
především výnosy z poplatků za správu úvěru. Placené poplatky a provize dosáhly 80 mil. Kč, a meziročně se tak zvýšily
o 27 mil. Kč. Čistý výnos z poplatků a provizí tak činil 189 mil. Kč, což je o 60 mil. Kč (14 %) méně než v roce 2019.
Správní náklady
Správní náklady Banky v roce 2020 dosáhly hodnoty 976 mil. Kč. Meziročně tak došlo k poklesu o 14 mil. Kč, který byl způsoben
zejména poklesem mzdových nákladů a jejich částečným přesunem do nákladů z outsourcingu.
Ztráty ze snížení hodnoty aktiv
Dopad tvorby, rozpouštění a použití opravných položek k pohledávkám, výnosů z odepsaných a postoupených pohledávek
a odpisů a postoupení pohledávek do výkazu zisků a ztrát v roce 2020 představoval spolu s modifikační ztrátou čistý náklad
ve výši 358 mil. Kč, ve srovnání s čistým výnosem 252 mil. Kč v roce 2019.
Zisk před zdaněním a po zdanění
Hypoteční banka za rok 2020 dosáhla zisku před zdaněním 1 937 mil. Kč, a meziročně tak došlo k jeho snížení o 1 085 mil. Kč
(–36 %). Zisk po zdanění činil 1 566 mil. Kč, což znamená proti předchozímu roku pokles o 880 mil. Kč (–36 %). Důvodem této
skutečnosti byl pokles čistého výnosu z úroků způsobený vývojem úrokových sazeb na straně zdrojů a především na straně
poskytovaných úvěrů. Banka používá zajišťovací swapy k minimalizaci rizika plynoucího z pohybu sazeb během trvání úvěrů, čistá
úroková marže má však setrvalý sestupný trend. Negativní dopad na dosažený celkový výsledek měl také nižší výnos z poplatků
a provizí, který byl částečně kompenzován čistým výnosem z finančních nástrojů, a dále také vývoj položky Ztráty ze snížení
hodnoty aktiv ve srovnáním s předcházejícím obdobím, ve kterém byl čistý pohyb za dané období výnosem. Vedle nákladů
na úvěrová rizika byla za červenec poprvé zaúčtována i modifikační ztráta s ohledem na opatření nařízená vládou jakožto změna
reálné hodnoty u úvěrů, kde odkládáme splátku na konec života úvěru.
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
75
FINANČNÍ ČÁST
FINANČNÍ TOK
Ve výroční zprávě v části finanční výkazy je uveden výkaz Přehled o peněžních tocích. Nejvýznamnějšími peněžními toky
Hypoteční banky jsou toky spojené s čerpáním a splácením úvěrů (toky z provozní činnosti) a toky spojené s financováním
úvěrů, které Hypoteční banka zajišťuje převážně prostřednictvím emisí HZL (toky z finanční činnosti). Banka ukládá krátkodobě
přebytečnou likviditu na mezibankovním trhu, anebo si zde naopak půjčuje krátkodobé zdroje (toky z provozní činnosti). K zajištění
ukazatelů likvidity a náhradního krytí HZL Banka může část prostředků investovat do likvidních aktiv v podobě státních dluhopisů
a státních pokladničních poukázek (toky z investiční činnosti), k tomu však v letech 2020 a 2019 nepřistoupila.
V roce 2020 činil podle EU IFRS objem čistého peněžního toku z provozní činnosti –11 666 mil. Kč (–9 715 mil. Kč v roce 2019),
přičemž nejobjemnější byly peněžní toky spojené s čerpáním a splácením úvěrů, které představovaly –18 604 mil. Kč (–15 933
mil. Kč v roce 2019). Peněžní tok z investiční činnosti v roce 2020 činil +113 mil. Kč (–222 mil. Kč v roce 2019). Peněžní tok
z finanční činnosti dosáhl kladné hodnoty ve výši 12 654 mil. Kč (v roce 2019 se jednalo o 8 947 mil. Kč) a odráželo se v něm
především vydání nových hypotečních zástavních listů v objemu 48 620 mil. Kč (35 576 mil. Kč v roce 2019). Celkový roční
dopad do peněžních toků Banky plynoucí z vydání a splacení (vč. plateb úroků) hypotečních zástavních listů činil 11 600 mil. Kč
(8 947 mil. Kč v roce 2019). Peněžní tok z finanční činnosti byl v roce 2019 dále ovlivněn výplatou dividendy ve výši 2 466 mil.
Kč a posílením kapitálu Banky o příplatek ve výši 3 500 mil. Kč. Celkově peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty v roce 2020
vzrostly o 1 101 mil. Kč (v roce 2019 klesly o 944 mil. Kč) a na konci období činily 1 727 mil. Kč.
Platební schopnost Hypoteční banky
Hypoteční banka v roce 2020 financovala svá aktiva převážně prostřednictvím hypotečních zástavních listů (85% podíl) a dále
z vlastních zdrojů (15% podíl). Podíl závazků vůči bankám a primárních vkladů byl k 31. 12. 2020 zcela zanedbatelný. Jednotlivé
emise HZL jsou vždy parametrizovány s ohledem na časovou strukturu hypotečních úvěrů, které slouží k řádnému krytí těchto
HZL, a při jejich splatnosti jsou zajištěny dostatečné prostředky k výplatě držitelům těchto cenných papírů. Přitom k 31. 12. 2020
představoval objem všech uvěrových pohledávek za klienty 96 % všech aktiv Banky. S ohledem na strukturu svých aktiv a pasiv,
kdy doba trvání a peněžní toky spojené s většinou aktiv a pasiv jsou smluvně sjednány a předem známy, je Hypoteční banka
schopna zajistit svou platební schopnost a v každém okamžiku dostát svým splatným závazkům.
Očekávané výsledky hospodaření v roce 2021
I když byla většina roku 2020 ve znamení pandemie koronaviru a velkých ekonomických ztrát mnoha lidí a firem, tak ani tato
krize neodradila lidi od pořízení vlastního bydlení. Zájem o hypotéky byl v roce 2020 enormní. Podle všech aktuálních ukazatelů se
očekává, že na hypotéku v roce 2021 dosáhne méně zájemců než dosud a celkový objem sjednaných úvěrů pravděpodobně mírně
poklesne. Banky budou u zájemců o hypotéku nadále pozorně sledovat zdroje příjmů a opatrnější budou zřejmě i v odhadech
cen zastavovaných nemovitostí. Již při první vlně pandemie koronaviru si banky vytvořily seznam oborů a profesí, které
lockdown rychle připraví o značnou část, nebo dokonce veškeré příjmy. Konkrétně se jedná například o pracovníky v cestovním
ruchu, hotelnictví, gastronomii, kultuře či volnočasových aktivitách. Lidé pracující v těchto oborech budou mít i v následujícím
roce malou šanci získat hypotéku. Zlomovým okamžikem může být vakcína nebo výrazné zlepšení epidemiologické situace.
Hospodářský výsledek Hypoteční banky bude v roce 2021 také významně ovlivněn vývojem úrokových sazeb na trhu, vývojem
pandemie a posuzováním klientů z hlediska možnosti splácet úvěr. Hypoteční banka si při konzervativním přístupu k popsaný
rizikům dává i přesto pro nadcházející rok za cíl obhájit svou pozici lídra na trhu s hypotečními úvěry.
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
76
Souhrnná vysvětlující zpráva
Souhrnná vysvětlující zpráva dle § 118, odst. 4, písm. b), c), e) a j), Zákona o podnikání na kapitálovém trhu č. 256/2004 Sb.,
v platném znění. (Novela zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu.)
Odst. 4, písm.:
b) informace o zásadách a postupech vnitřní kontroly a pravidlech přístupu emitenta a jeho konsolidačního celku k rizikům,
kterým emitent a jeho konsolidační celek je nebo může být vystaven ve vztahu k procesu účetního výkaznictví; tyto informace
začleňuje emitent do výroční zprávy nebo konsolidované výroční zprávy jako část samostatné části, do níž začleňuje informace
uvedené v písmenu j),
Ve vztahu k rizikům vyplývajícím z procesů účetního výkaznictví má Banka (dále také jen „emitent“) implementovány
standardní postupy odpovídající finanční instituci její velikosti a významu. Provádí celou řadu aktivit zajišťujících, že finanční
výkazy ve všech významných ohledech popisují věrně finanční situaci Banky a výsledky jejího hospodaření a podávají z tohoto
pohledu ucelený obraz o společnosti. Lze jmenovat např. standardizované a automatizované účetní postupy, kontroly čtyř
očí, systém pravidelných kontrol dávajících ujištění o správnosti stavů a vývoje jednotlivých účtů, automatizované postupy
pro sestavování výkazů, koordinované postupy a také kontroly provedených výkazů. Je rovněž zajištěna funkce monitoringu
vývoje legislativy v této oblasti a standardů účetního výkaznictví. Tyto postupy a procesy zajišťují, že finanční výkazy Banky jsou
v souladu s legislativou a standardy platnými pro tuto oblast. V případě události operačního rizika jsou bankovní procesy a plány
nastaveny tak, aby nebylo ohroženo zpracování finančních výkazů v potřebné kvalitě a termínech.
c) popis postupů rozhodování a složení statutárního orgánu, dozorčí rady či jiného výkonného nebo kontrolního orgánu emitenta
a, jsou-li zřízeny, také jejich výborů; tyto informace začleňuje emitent do výroční zprávy nebo konsolidované výroční zprávy
jako část samostatné části, do níž začleňuje informace uvedené v písmeni j),
Stran jednání a rozhodování představenstva Emitenta lze doplnit, že se takové v principu neliší od obecných ustanovení § 435
a násl. zákona o obchodních korporacích. Detailněji je pak uvedené upraveno ve stanovách společnosti, kde je stanoveno
v článku 10, že představenstvo má 4 členy, a dále v článku 12, kde je upraveno jednání a rozhodování představenstva, které
se k jednání schází nejméně 1x za měsíc. Představenstvo je usnášeníschopné v případě účasti nadpoloviční většiny členů, jeho
rozhodnutí či usnesení je přijato v případě, že pro něj hlasují alespoň 3 členové, tzn. nadpoloviční většina všech členů. Vhodné
je doplnit, že stanovy emitenta umožňují tzv. hlasování PER ROLLAM – tj. bez jednání s osobní účastí, písemně či pomocí
technických prostředků (telefon, videokonference apod.).
Dozorčí rada má 3 členy a dále o ní beze zbytku platí to, co o představenstvu. Nosnou úpravou jsou ustanovení § 446 a násl.
zákona o obchodních korporacích a článek 15 stanov emitenta.
K oběma orgánům společnosti je vhodné doplnit, že jejich jednání se též řídí jednacím řádem každého z nich. Každý orgán si
vlastní jednací řád schvaluje.
Společnost stanovami zřizuje výbor pro audit, jenž je tříčlenný. Schází se nejméně dvakrát ročně, je usnášeníschopný v případě
účasti nadpoloviční většiny členů, přijímá rozhodnutí nadpoloviční většinou přítomných členů, v případě rovnosti hlasů
rozhoduje hlas předsedy výboru. Jednání výboru pro audit se mimo stanovy a zákona řídí též jeho jednacím řádem a opět je zde
možnost rozhodování formou PER ROLLAM.
Hypoteční banka, a.s., nemá interně ošetřenou politiku rozmanitosti pro představenstvo a dozorčí radu. Personální obsazení
pozic v představenstvu a dozorčí radě náleží do kompetence ČSOB, a. s., jako jediného akcionáře, a tudíž ČSOB je garantem
naplňování politiky rozmanitosti pro představenstvo a dozorčí radu Banky.
e) popis postupů rozhodování a základního rozsahu působnosti valné hromady emitenta nebo obdobného shromáždění vlastníků
cenných papírů představujících podíl na emitentovi; tyto informace začleňuje emitent do výroční zprávy nebo konsolidované
výroční zprávy jako část samostatné části, do níž začleňuje informace uvedené v písmeni j),
Působnost valné hromady vykonává jediný akcionář, kterým je společnost ČSOB, a. s. Působnost i rozhodování nejvyššího
orgánu se řídí dle ustanovení zákona o obchodních korporacích a dle čl. 6–9 stanov emitenta.
j) informace o kodexech řízení a správy společnosti, které jsou pro něj závazné, nebo které dobrovolně dodržuje, a informace
o tom, kde je možno do kodexu nahlédnout; popřípadě informaci o tom, že některé ustanovení takového kodexu nedodržuje,
nebo o tom, že žádný kodex nedodržuje, včetně zdůvodnění, proč toto ustanovení nebo žádný kodex nedodržuje; tyto
informace začleňuje emitent do výroční zprávy nebo konsolidované výroční zprávy jako její samostatnou část.
Banka dodržuje Kodex správy a řízení společnosti OECD, který je k dispozici k nahlédnutí na stránkách Ministerstva financí ČR
(http://www.mfcr.cz).
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
77
FINANČNÍ ČÁST
Doplňující informace podle legislativních požadavků
Kapitál a vydané cenné papíry
Základní kapitál
K 31. 12. 2020 činil základní kapitál Hypoteční banky 5 076 336 000 Kč a byl rozdělen do 10 152 672 kusů kmenových akcií
o jmenovité hodnotě jedné akcie 500 Kč. Tyto akcie jsou zaknihované, kotované cenné papíry a znějí na majitele. Základní kapitál
je plně splacen. Hypoteční banka nevydala žádné prioritní nebo zaměstnanecké akcie ani dluhopisy, s nimiž je spojeno právo
požadovat v době v nich určené vydání akcií nebo předkupní právo na akcie ve jmenovité hodnotě v nich určené. Hypoteční banka
nevlastní žádné vlastní akcie. Na akcie emitenta nebyla vydána žádná opce.
Základní kapitál společnosti je rozvržen na kmenové akcie na majitele, každá akcie má jmenovitou hodnotu 500 Kč a je s ní spojen
1 hlas. Akcie jsou vydány jako zaknihované cenné papíry a jsou neomezeně převoditelné. Převodem akcie se převádějí všechna
práva a povinnosti s ní spojené, ledaže obecně závazné právní předpisy, zejména zákon o obchodních korporacích, nestanoví
jinak. Seznam akcionářů je nahrazen evidencí zaknihovaných cenných papírů. Uvedené je upraveno zejména čl. 5 stanov emitenta
v plném souladu se zákonem o obchodních korporacích.
Emise akcií
Hypoteční banka v souladu s rozhodnutím valné hromady dne 30. 5. 1996 a na základě povolení Ministerstva financí České
republiky k emisi akcií a k veřejnému obchodováni s nimi, vydala 1 128 373 kusy akcií o jmenovité hodnotě 1 000 Kč znějící
na majitele, v zaknihované podobě, ISIN CZ0008030509.
Hypoteční banka v souladu s rozhodnutím valné hromady dne 24. 6. 1999 navýšila základní kapitál úpisem nových akcií dne
18. 2. 2000 o celkem 200 000 ks kmenových akcií o jmenovité hodnotě 1 000 Kč na majitele, na hodnotu 1 328 373 000 Kč.
Rozhodnutím Komise pro cenné papíry ze dne 31. 5. 2000 bylo nové emisi akcií přiděleno stejné ISIN CZ0008030509 a povoleno
veřejné obchodování.
Valná hromada akcionářů rozhodla na svém jednání dne 30. 11. 2001 o snížení základního kapitálu na 664 186 500 Kč. Důvodem
byla úhrada kumulované ztráty z předchozích let, která vznikla z převážné části v důsledku likvidace špatných aktiv bývalé
Regiobanky a její transformací. Snížení základního kapitálu bylo provedeno snížením jmenovité hodnoty akcií z 1 000 Kč
na 500 Kč. Toto snížení bylo zapsáno do obchodního rejstříku dne 17. 7. 2002.
V souladu s rozhodnutím valné hromady dne 11. 3. 2003 bylo v červnu 2003 upsáno a v souladu s podmínkami úpisu splaceno
celkem 1 310 060 kusů akcií o jmenovité hodnotě 500 Kč. Celková nominální hodnota úpisu činila 655 030 000 Kč. Do obchodního
rejstříku bylo toto zvýšení kapitálu zapsáno dne 13. 8. 2003. Rozhodnutím Komise pro cenné papíry ze dne 24. 9. 2003 bylo
nové emisi akcií přiděleno stejné ISIN CZ0008030509. Nově vydané akcie byly zaregistrovány ve Středisku cenných papírů dne
23. 10. 2003.
V souladu s rozhodnutím valné hromady dne 7. 5. 2004 byly v červenci 2004 upsány a v souladu s podmínkami úpisu
splaceny celkem 2 631 044 kusy o celkové nominální hodnotě 1 315 522 000 Kč (nominální hodnota jedné akcie byla 500
Kč). Do obchodního rejstříku bylo toto zvýšení kapitálu zapsáno dne 1. 9. 2004. Rozhodnutím Komise pro cenné papíry ze dne
12. 10. 2004 bylo nové emisi akcií přiděleno stejné ISIN CZ0008030509. Nově vydané akcie byly zaregistrovány ve Středisku
cenných papírů dne 29. 11. 2004.
V souladu s rozhodnutím valné hromady Banky dne 30. 10. 2006 bylo v prosinci 2006 upsáno a v souladu s podmínkami úpisu
splaceno celkem 1 646 737 kusů akcií o celkové nominální hodnotě 823 368 500 Kč (nominální hodnota jedné akcie byla 500 Kč).
Do obchodního rejstříku bylo toto zvýšení kapitálu zapsáno dne 25. 1. 2007. Rozhodnutím České národní banky ze dne 16. 2. 2007
bylo nové emisi akcií přiděleno stejné ISIN CZ0008030509. Nově vydané akcie byly zaregistrovány ve Středisku cenných papírů
dne 10. 4. 2007.
V souladu s rozhodnutím valné hromady Banky dne 17. 12. 2007 byly v březnu 2008 upsány a v souladu s podmínkami úpisu
splaceny celkem 3 236 442 kusy akcií o celkové nominální hodnotě 1 618 221 000 Kč (nominální hodnota jedné akcie byla
500 Kč). Do obchodního rejstříku bylo toto zvýšení kapitálu zapsáno dne 11. 4. 2008. Rozhodnutím České národní banky ze dne
14. 5. 2008 bylo nové emisi akcií přiděleno stejné ISIN CZ0008030509. Nově vydané akcie byly zaregistrovány ve Středisku
cenných papírů dne 11. 7. 2008.
Představenstvo ČSOB, a. s., na svém 41. zasedání dne 18. 11. 2009 z pozice 100% akcionáře Hypoteční banky, a.s., rozhodlo
o zvýšení kapitálu Hypoteční banky, a.s., ze stávajících 5 076 328 000 Kč o 3 000 Kč na 5 076 331 000 Kč. Navýšení bylo
realizováno úpisem 6 ks akcií o jmenovité hodnotě 500 Kč. Do obchodního rejstříku bylo toto zvýšení kapitálu zapsáno dne
11. 12. 2009. Rozhodnutím České národní banky ze dne 19. 1. 2010 bylo nové emisi akcií přiděleno stejné ISIN CZ0008030509.
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
78
Představenstvo ČSOB, a. s., z pozice 100 % akcionáře Hypoteční banky, a.s., rozhodlo dne 30. 3. 2011 o zvýšení základního
kapitálu Hypoteční banky, a.s., o 2 500 Kč ze stávajících 5 076 331 000 Kč na 5 076 333 500 Kč. Zvýšení základního kapitálu
bylo provedeno upsáním pěti nových kmenových akcií na majitele, v zaknihované podobě, o jmenovité hodnotě 500 Kč. Emisní
kurz každé akcie byl 500 000 000 Kč s tím, že emisní ážio každé akcie bylo 499 999 500 Kč. Nová výše základního kapitálu byla
zapsána do obchodního rejstříku dne 27. 4. 2011.
Představenstvo ČSOB, a. s., z pozice 100% akcionáře Hypoteční banky, a.s., rozhodlo dne 17. 5. 2012 o zvýšení základního
kapitálu Hypoteční banky, a.s., o 500 Kč ze stávajících 5 076 333 500 Kč na 5 076 334 000 Kč. Zvýšení základního kapitálu bylo
provedeno upsáním jedné nové kmenové akcie na majitele v zaknihované podobě o jmenovité hodnotě 500 Kč. Emisní kurz
akcie byl 1 004 690 585,49 Kč s tím, že emisní ážio akcie bylo 1 004 690 085,49 Kč. Nová výše základního kapitálu byla zapsána
do obchodního rejstříku dne 13. 6. 2012.
Představenstvo ČSOB, a. s., z pozice 100% akcionáře Hypoteční banky, a.s., rozhodlo dne 21. 9. 2012 o zvýšení základního kapitálu
Hypoteční banky, a.s., o 500 Kč ze stávajících 5 076 334 000 Kč na 5 076 334 500 Kč. Zvýšení základního kapitálu bylo provedeno
upsáním jedné nové kmenové akcie na majitele v zaknihované podobě o jmenovité hodnotě 500 Kč. Emisní kurz akcie byl
1 600 000 000 Kč s tím, že emisní ážio akcie bylo 1 599 999 500 Kč. Nová výše základního kapitálu byla zapsána do obchodního
rejstříku dne 15. 10. 2012.
Představenstvo ČSOB, a. s., z pozice 100 % akcionáře Hypoteční banky, a.s., rozhodlo dne 19. 2. 2014 o zvýšení základního
kapitálu Hypoteční banky, a.s., o 500 Kč ze stávajících 5 076 334 500 Kč na 5 076 335 000 Kč. Zvýšení základního kapitálu bylo
provedeno upsáním jedné nové kmenové akcie na majitele v zaknihované podobě o jmenovité hodnotě 500 Kč. Emisní kurz
akcie byl 2 500 000 000 Kč s tím, že emisní ážio akcie bylo 2 499 999 500 Kč. Nová výše základního kapitálu byla zapsána
do obchodního rejstříku dne 6. 3. 2014.
Představenstvo ČSOB, a. s., z pozice 100% akcionáře Hypoteční banky, a.s., rozhodlo dne 19. 3. 2015 o zvýšení základního
kapitálu Hypoteční banky, a.s., o 500 Kč ze stávajících 5 076 335 000 Kč na 5 076 335 500 Kč. Zvýšení základního kapitálu bylo
provedeno upsáním jedné nové kmenové akcie na majitele v zaknihované podobě o jmenovité hodnotě 500 Kč. Emisní kurz akcie
byl 600 000 000 Kč s tím, že emisní ážio akcie bylo 599 999 500 Kč. Nová výše základního kapitálu byla zapsána do obchodního
rejstříku dne 2. 4. 2015.
Představenstvo ČSOB, a. s., z pozice 100% akcionáře Hypoteční banky, a.s., rozhodlo dne 16. 12. 2015 o zvýšení základního
kapitálu Hypoteční banky, a.s., o 500 Kč ze stávajících 5 076 335 500 Kč na 5 076 336 000 Kč. Zvýšení základního kapitálu bylo
provedeno upsáním jedné nové kmenové akcie na majitele v zaknihované podobě o jmenovité hodnotě 500 Kč. Emisní kurz
akcie byl 2 500 000 000 Kč s tím, že emisní ážio akcie bylo 2 499 999 500 Kč. Nová výše základního kapitálu byla zapsána
do obchodního rejstříku dne 11. 1. 2016.
Všechny akcie vydané Hypoteční bankou jsou zaknihované cenné papíry a znějí na majitele. Nebyly vydány žádné akcie, které by
nepředstavovaly kapitál. Hypoteční banka nevydala žádné prioritní nebo zaměstnanecké akcie ani dluhopisy, s nimiž je spojeno
právo požadovat v době v nich určené vydání akcií nebo předkupní právo na akcie ve jmenovité hodnotě v nich určené. Žádné
akcie Hypoteční banky nejsou v držení Hypoteční banky nebo v držení jejím jménem či v držení jejích dceřiných společností.
Hypoteční banka nevydala převoditelné cenné papíry, vyměnitelné cenné papíry nebo cenné papíry s opčními listy. Hypoteční
banka nevydala, nenabyla a nevlastní žádné zatímní listy. Na akcie Hypoteční banky nebyla vydána žádná opce nebo uzavřena
dohoda o opci.
Emise hypotečních zástavních listů
Informace o emisích Hypotečních zástavních listů jsou uvedeny v kapitole Hypoteční zástavní listy.
Veřejné trhy, na kterých jsou cenné papíry emitované Bankou přijaty k obchodování
Všechny akcie Hypoteční banky, a.s., byly registrovány pro obchodování v RM-SYSTÉMU do 4. 5. 2009. Od tohoto data jsou
z obchodování v RM-SYSTÉMU vyřazeny.
Emise HZL 47 byla přijata k obchodování na regulovaném trhu Burzy cenných papírů Praha, a.s., od 13. 9. 2007, HZL 52
od 25. 10. 2007, HZL 53 od 15. 11. 2007, HZL 56 a HZL 57 od 20. 12. 2007, HZL 247 od 10. 11. 2017 a HZL 312 od 12. 12. 2018.
Hypoteční zástavní listy
Číslo emise HZL ISIN Objem emise v mil. Kč Typ sazby Datum emise Datum splatnosti
HZL 22 CZ0002000581 2 500 3Y Swap 21. 07. 2005 21. 07. 2035
HZL 23 CZ0002000607 2 000 3Y Swap 15. 09. 2005 15. 09. 2035
HZL 26 CZ0002000714 1 000 3Y Swap 24. 11. 2005 24. 11. 2035
HZL 27 CZ0002000722 2 000 5Y Swap 24. 11. 2005 24. 11. 2035
HZL 28 CZ0002000730 3 000 3Y Swap 07. 12. 2005 07. 12. 2035
HZL 29 CZ0002000748 1 000 5Y Swap 07. 12. 2005 07. 12. 2035
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
79
FINANČNÍ ČÁST
Číslo emise HZL ISIN Objem emise v mil. Kč Typ sazby Datum emise Datum splatnosti
HZL 40 CZ0002001001 2 000 3Y Swap + 1 % 16. 05. 2007 16. 05. 2037
HZL 42 CZ0002001076 1 000 4Y Swap + 1,5 % 13. 06. 2007 13. 06. 2035
HZL 43 CZ0002001092 2 500 3Y Swap + 1,5 % 21. 06. 2007 21. 06. 2037
HZL 44 CZ0002001100 2 000 3Y Swap + 1,5 % 24. 07. 2007 24. 07. 2037
HZL 45 CZ0002001118 1 500 3Y Swap + 1,4 % 09. 08. 2007 09. 08. 2037
HZL 46 CZ0002001167 2 000 3Y Swap + 1,4 % 23. 08. 2007 23. 08. 2037
HZL 47 CZ0002001183 2 000 5Y Swap + 2 % 13. 09. 2007 13. 09. 2037
HZL 48 CZ0002001217 1 500 3Y Swap + 1,4 % 27. 09. 2007 27. 09. 2037
HZL 49 CZ0002001233 500 6,30 % 11. 10. 2007 11. 10. 2027
HZL 50 CZ0002001241 500 6,20 % 11. 10. 2007 11. 10. 2022
HZL 51 CZ0002001258 500 10Y Swap + 1,4 % 11. 10. 2007 11. 10. 2037
HZL 52 CZ0002001266 2 000 3Y Swap + 2 % 25. 10. 2007 25. 10. 2037
HZL 53 CZ0002001308 1 500 5Y Swap + 2 % 15. 11. 2007 15. 11. 2037
HZL 54 CZ0002001621 2 000 3Y Swap + 1,4 % 22. 11. 2007 22. 11. 2037
HZL 55 CZ0002001738 1 500 5Y Swap + 1,6 % 14. 12. 2007 14. 12. 2037
HZL 56 CZ0002001712 5 000 3Y Swap + 2 % 20. 12. 2007 20. 12. 2037
HZL 57 CZ0002001720 5 000 5Y Swap + 2 % 20. 12. 2007 20. 12. 2037
HZL 58 CZ0002001936 6 000 3Y Swap + 1,4 % 20. 12. 2007 20. 10. 2037
HZL 59 CZ0002001944 7 000 3Y Swap + 1,4 % 19. 12. 2007 19. 02. 2037
HZL 60 CZ0002001951 6 000 5Y Swap + 1,4 % 20. 12. 2007 20. 07. 2037
HZL 61 CZ0002001969 6 000 5Y Swap + 1,4 % 19. 12. 2007 19. 03. 2037
HZL 62 CZ0002001977 6 000 3Y Swap + 1,4 % 19. 12. 2007 19. 04. 2037
HZL 115 CZ0002003890 500 1,50 % 06. 02. 2015 06. 02. 2021
HZL 122 CZ0002003965 500 1,58 % 19. 03. 2015 19. 03. 2022
HZL 130 CZ0002004039 500 1,70 % 27. 05. 2015 27. 05. 2022
HZL 134 CZ0002004070 500 1,81 % 22. 06. 2015 22. 06. 2022
HZL 138 CZ0002004112 500 1,51 % 16. 07. 2015 16. 07. 2021
HZL 139 CZ0002004138 500 1,79 % 16. 07. 2015 16. 07. 2022
HZL 145 CZ0002004195 500 1,57 % 25. 09. 2015 25. 09. 2022
HZL 147 CZ0002004211 500 1,16 % 27. 10. 2015 27. 10. 2021
HZL 151 CZ0002004252 500 1,44 % 23. 11. 2015 23. 11. 2022
HZL 152 CZ0002004260 500 1,34 % 04. 12. 2015 04. 12. 2022
HZL 159 CZ0002004336 500 1,42 % 07. 01. 2016 07. 01. 2022
HZL 160 CZ0002004344 500 1,57 % 15. 01. 2016 15. 01. 2023
HZL 161 CZ0002004351 1 000 1,00 % 28. 01. 2016 28. 01. 2021
HZL 162 CZ0002004369 1 500 0,93 % 04. 02. 2016 04. 02. 2021
HZL 163 CZ0002004377 1 000 0,85 % 03. 03. 2016 03. 03. 2021
HZL 164 CZ0002004385 500 1,25 % 03. 03. 2016 03. 03. 2023
HZL 165 CZ0002004401 1 000 0,93 % 18. 03. 2016 18. 03. 2021
HZL 166 CZ0002004393 500 1,34 % 18. 03. 2016 18. 03. 2023
HZL 167 CZ0002004419 1 500 6M PRIBOR + 0,30 % 01. 04. 2016 01. 04. 2021
HZL 168 CZ0002004435 1 500 0,81 % 11. 04. 2016 11. 04. 2021
HZL 169 CZ0002004427 500 1,68 % 11. 04. 2016 11. 04. 2026
HZL 170 CZ0002004450 1 500 0,88 % 11. 05. 2016 11. 05. 2021
HZL 171 CZ0002004468 1 000 0,91 % 24. 05. 2016 24. 05. 2021
HZL 172 CZ0002004476 1 000 1,42 % 01. 06. 2016 01. 06. 2023
HZL 173 CZ0002004484 1 000 0,96 % 07. 06. 2016 07. 06. 2021
HZL 174 CZ0002004518 500 1,26 % 21. 06. 2016 21. 06. 2023
HZL 175 CZ0002004526 1 000 1,23 % 04. 07. 2016 04. 07. 2023
HZL 176 CZ0002004542 1 000 0,74 % 15. 07. 2016 15. 07. 2021
HZL 177 CZ0002004534 400 1,43 % 15. 07. 2016 15. 07. 2025
HZL 178 CZ0002004559 1 500 0,83 % 11. 08. 2016 11. 08. 2021
HZL 179 CZ0002004567 1 000 1,28 % 11. 08. 2016 11. 08. 2023
HZL 180 CZ0002004591 500 0,78 % 18. 08. 2016 18. 08. 2021
HZL 181 CZ0002004583 500 1,23 % 18. 08. 2016 18. 08. 2023
HZL 182 CZ0002004575 500 1,57 % 18. 08. 2016 18. 08. 2026
HZL 183 CZ0002004609 1 000 0,81 % 12. 09. 2016 12. 09. 2021
HZL 184 CZ0002004617 300 1,71 % 21. 09. 2016 21. 09. 2026
HZL 185 CZ0002004625 500 1,33 % 21. 09. 2016 21. 09. 2023
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
80
Číslo emise HZL ISIN Objem emise v mil. Kč Typ sazby Datum emise Datum splatnosti
HZL 186 CZ0002004633 500 0,86 % 10. 10. 2016 10. 10. 2021
HZL 187 CZ0002004641 500 1,34 % 10. 10. 2016 10. 10. 2023
HZL 188 CZ0002004658 500 1,40 % 17. 10. 2016 17. 10. 2023
HZL 189 CZ0002004666 1 000 0,90 % 17. 10. 2016 17. 10. 2021
HZL 190 CZ0002004674 500 0,98 % 03. 11. 2016 03. 11. 2021
HZL 191 CZ0002004682 1 000 1,50 % 03. 11. 2016 03. 11. 2023
HZL 192 CZ0002004690 250 1,91 % 03. 11. 2016 03. 11. 2026
HZL 193 CZ0002004708 1 000 6M PRIBOR + 0,20 % 16. 11. 2016 16. 11. 2021
HZL 194 CZ0002004716 600 6M PRIBOR + 0,20 % 16. 11. 2016 16. 05. 2021
HZL 195 CZ0002004732 1 000 1,58 % 28. 11. 2016 28. 11. 2023
HZL 196 CZ0002004724 250 2,02 % 28. 11. 2016 28. 11. 2026
HZL 197 CZ0002004740 2 000 1,11 % 12. 12. 2016 12. 12. 2021
HZL 199 CZ0002004799 1 000 0,84 % 21. 12. 2016 21. 12. 2021
HZL 200 CZ0002004781 1 000 1,16 % 21. 12. 2016 21. 12. 2023
HZL 202 CZ0002004765 250 1,42 % 21. 12. 2016 21. 12. 2025
HZL 203 CZ0002004815 1 000 0,83 % 09. 01. 2017 09. 01. 2022
HZL 204 CZ0002004807 1 000 1,15 % 09. 01. 2017 09. 01. 2024
HZL 205 CZ0002004831 2 000 0,75 % 18. 01. 2017 18. 01. 2022
HZL 206 CZ0002004823 500 1,43 % 18. 01. 2017 18. 01. 2027
HZL 207 CZ0002004849 500 1,11 % 30. 01. 2017 30. 01. 2023
HZL 208 CZ0002004856 500 1,25 % 30. 01. 2017 30. 01. 2024
HZL 209 CZ0002004872 250 1,63 % 14. 02. 2017 14. 02. 2027
HZL 210 CZ0002004864 1 500 0,96 % 14. 02. 2017 14. 02. 2022
HZL 211 CZ0002004880 500 1,02 % 23. 02. 2017 23. 02. 2022
HZL 212 CZ0002004898 500 1,33 % 23. 02. 2017 23. 02. 2024
HZL 213 CZ0002004906 1 000 1,19 % 10. 03. 2017 10. 03. 2022
HZL 214 CZ0002004914 250 1,86 % 10. 03. 2017 10. 03. 2027
HZL 216 CZ0002004948 1 500 0,96 % 05. 04. 2017 05. 04. 2022
HZL 217 CZ0002004930 1 000 1,11 % 05. 04. 2017 05. 04. 2023
HZL 218 CZ0002004971 1 000 1,19 % 27. 04. 2017 27. 04. 2022
HZL 219 CZ0002004997 1 500 1,22 % 11. 05. 2017 11. 05. 2022
HZL 220 CZ0002004989 500 1,51 % 11. 05. 2017 11. 05. 2024
HZL 222 CZ0002005002 1 500 1,19 % 25. 05. 2017 25. 05. 2022
HZL 223 CZ0002005028 500 1,33 % 25. 05. 2017 25. 05. 2023
HZL 225 CZ0002005051 1 500 1,06 % 09. 06. 2017 09. 06. 2022
HZL 226 CZ0002005069 250 1,67 % 09. 06. 2017 09. 06. 2027
HZL 227 CZ0002005085 1 000 1,10 % 14. 06. 2017 14. 06. 2022
HZL 228 CZ0002005077 500 1,39 % 14. 06. 2017 14. 06. 2024
HZL 229 CZ0002005119 2 000 1,11 % 21. 06. 2017 21. 06. 2022
HZL 230 CZ0002005101 500 1,39 % 21. 06. 2017 21. 06. 2024
HZL 231 CZ0002005135 750 1,39 % 10. 07. 2017 10. 07. 2023
HZL 232 CZ0002005143 750 1,53 % 10. 07. 2017 10. 07. 2024
HZL 233 CZ0002005150 750 1,22 % 28. 07. 2017 28. 07. 2021
HZL 234 CZ0002005168 250 1,96 % 28. 07. 2017 28. 07. 2027
HZL 235 CZ0002005176 1 000 1,31 % 09. 08. 2017 09. 08. 2022
HZL 236 CZ0002005184 750 1,60 % 09. 08. 2017 09. 08. 2024
HZL 237 CZ0002005200 500 1,21 % 17. 08. 2017 17. 08. 2021
HZL 238 CZ0002005192 1 000 1,36 % 17. 08. 2017 17. 08. 2022
HZL 239 CZ0002005226 1 250 1,39 % 29. 08. 2017 29. 08. 2022
HZL 240 CZ0002005218 500 1,55 % 29. 08. 2017 29. 08. 2023
HZL 241 CZ0002005234 1 000 1,69 % 05. 09. 2017 05. 09. 2024
HZL 242 CZ0002005259 1 500 1,58 % 21. 09. 2017 21. 09. 2022
HZL 243 CZ0002005242 300 2,12 % 21. 09. 2017 21. 09. 2027
HZL 244 CZ0002005267 1 500 1,57 % 09. 10. 2017 09. 10. 2022
HZL 245 CZ0002005283 1 000 1,78 % 27. 10. 2017 27. 10. 2022
HZL 246 CZ0002005291 500 2,05 % 27. 10. 2017 27. 10. 2024
HZL 247 CZ0002005275 1 000 6M PRIBOR - 0,18 % 10. 11. 2017 10. 11. 2022
HZL 248 CZ0002005309 500 2,04 % 10. 11. 2017 10. 11. 2024
HZL 249 CZ0002005317 1 000 1,91 % 23. 11. 2017 23. 11. 2022
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
81
FINANČNÍ ČÁST
Číslo emise HZL ISIN Objem emise v mil. Kč Typ sazby Datum emise Datum splatnosti
HZL 250 CZ0002005325 500 2,18 % 23. 11. 2017 23. 11. 2024
HZL 251 CZ0002005341 750 2,08 % 11. 12. 2017 11. 12. 2024
HZL 252 CZ0002005358 1 500 1,93 % 08. 01. 2018 08. 01. 2023
HZL 253 CZ0002005366 250 2,18 % 08. 01. 2018 08. 01. 2025
HZL 254 CZ0002005374 250 2,45 % 08. 01. 2018 08. 01. 2028
HZL 256 CZ0002005390 500 1,64 % 25. 01. 2018 25. 01. 2021
HZL 257 CZ0002005408 500 1,97 % 25. 01. 2018 25. 01. 2023
HZL 258 CZ0002005416 500 2,22 % 25. 01. 2018 25. 01. 2025
HZL 259 CZ0002005424 1 000 2,00 % 13. 02. 2018 13. 02. 2023
HZL 260 CZ0002005432 500 2,26 % 13. 02. 2018 13. 02. 2025
HZL 261 CZ0002005440 300 2,50 % 13. 02. 2018 13. 02. 2028
HZL 262 CZ0002005481 750 1,77 % 09. 03. 2018 09. 03. 2022
HZL 263 CZ0002005473 750 2,18 % 09. 03. 2018 09. 03. 2025
HZL 264 CZ0002005465 250 2,42 % 09. 03. 2018 09. 03. 2028
HZL 265 CZ0002005515 1 000 1,88 % 09. 04. 2018 09. 04. 2023
HZL 266 CZ0002005507 1 000 2,13 % 09. 04. 2018 09. 04. 2025
HZL 267 CZ0002005523 300 2,36 % 09. 04. 2018 09. 04. 2028
HZL 268 CZ0002005531 1 000 1,83 % 23. 04. 2018 23. 04. 2023
HZL 269 CZ0002005549 500 1,96 % 23. 04. 2018 23. 04. 2024
HZL 270 CZ0002005556 250 2,08 % 23. 04. 2018 23. 04. 2025
HZL 271 CZ0002005572 1 500 1,89 % 10. 05. 2018 10. 05. 2023
HZL 272 CZ0002005580 500 2,15 % 10. 05. 2018 10. 05. 2025
HZL 273 CZ0002005598 250 2,38 % 10. 05. 2018 10. 05. 2028
HZL 274 CZ0002005606 500 1,63 % 16. 05. 2018 16. 05. 2021
HZL 275 CZ0002005614 500 1,99 % 16. 05. 2018 16. 05. 2023
HZL 276 CZ0002005622 500 2,25 % 16. 05. 2018 16. 05. 2025
HZL 277 CZ0002005630 500 2,06 % 25. 05. 2018 25. 05. 2023
HZL 278 CZ0002005648 500 2,20 % 25. 05. 2018 25. 05. 2024
HZL 279 CZ0002005655 250 2,48 % 25. 05. 2018 25. 05. 2027
HZL 280 CZ0002005671 1 500 2,06 % 11. 06. 2018 11. 06. 2023
HZL 281 CZ0002005663 1 000 2,31 % 11. 06. 2018 11. 06. 2025
HZL 282 CZ0002005697 1 250 1,75 % 21. 06. 2018 21. 06. 2021
HZL 283 CZ0002005705 2 000 2,08 % 21. 06. 2018 21. 06. 2023
HZL 284 CZ0002005713 500 2,56 % 21. 06. 2018 21. 06. 2028
HZL 285 CZ0002005721 2 000 2,14 % 11. 07. 2018 11. 07. 2023
HZL 286 CZ0002005739 500 2,33 % 11. 07. 2018 11. 07. 2025
HZL 287 CZ0002005747 400 2,51 % 11. 07. 2018 11. 07. 2028
HZL 288 CZ0002005754 1 500 2,24 % 25. 07. 2018 25. 07. 2023
HZL 289 CZ0002005762 250 2,50 % 25. 07. 2018 25. 07. 2026
HZL 290 CZ0002005770 200 2,61 % 25. 07. 2018 25. 07. 2028
HZL 291 CZ0002005788 1 000 2,40 % 08. 08. 2018 08. 08. 2023
HZL 292 CZ0002005796 1 000 2,59 % 08. 08. 2018 08. 08. 2025
HZL 293 CZ0002005812 1 500 2,41 % 22. 08. 2018 22. 08. 2023
HZL 294 CZ0002005820 500 2,52 % 22. 08. 2018 22. 08. 2024
HZL 295 CZ0002005838 500 2,79 % 22. 08. 2018 22. 08. 2028
HZL 296 CZ0002005853 1 000 2,50 % 11. 09. 2018 11. 09. 2023
HZL 297 CZ0002005861 500 2,69 % 11. 09. 2018 11. 09. 2025
HZL 298 CZ0002005879 500 2,87 % 11. 09. 2018 11. 09. 2028
HZL 299 CZ0002005887 500 2,63 % 21. 09. 2018 21. 09. 2023
HZL 300 CZ0002005895 500 2,80 % 21. 09. 2018 21. 09. 2025
HZL 301 CZ0002005903 250 2,96 % 21. 09. 2018 21. 09. 2028
HZL 302 CZ0002005911 1 000 2,71 % 05. 10. 2018 05. 10. 2023
HZL 303 CZ0002005929 1 000 2,88 % 05. 10. 2018 05. 10. 2025
HZL 304 CZ0002005937 750 3,04 % 05. 10. 2018 05. 10. 2028
HZL 305 CZ0002005945 2 000 2,84 % 17. 10. 2018 17. 10. 2023
HZL 306 CZ0002005952 500 3,01 % 17. 10. 2018 17. 10. 2025
HZL 307 CZ0002005960 500 3,18 % 17. 10. 2018 17. 10. 2028
HZL 308 CZ0002005978 750 2,74 % 09. 11. 2018 09. 11. 2023
HZL 309 CZ0002005986 750 2,90 % 09. 11. 2018 09. 11. 2025
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
82
Číslo emise HZL ISIN Objem emise v mil. Kč Typ sazby Datum emise Datum splatnosti
HZL 310 CZ0002005994 500 3,01 % 09. 11. 2018 09. 11. 2028
HZL 311 CZ0002006018 500 2,97 % 27. 11. 2018 27. 11. 2028
HZL 312 CZ0002006000 1 000 6M PRIBOR - 0,18 % 12. 12. 2018 12. 12. 2023
HZL 313 CZ0002006067 100 2,76 % 17. 12. 2018 17. 12. 2032
HZL 314 CZ0002006075 100 2,79 % 17. 12. 2018 17. 12. 2033
HZL 315 CZ0002006083 500 1,97 % 08. 01. 2019 08. 01. 2024
HZL 316 CZ0002006091 1 000 1,99 % 08. 01. 2019 08. 01. 2026
HZL 317 CZ0002006109 250 2,11 % 08. 01. 2019 08. 01. 2029
HZL 318 CZ0002006117 1 250 2,05 % 21. 01. 2019 21. 01. 2024
HZL 319 CZ0002006125 200 2,21 % 21. 01. 2019 21. 01. 2029
HZL 320 CZ0002006133 200 2,25 % 21. 01. 2019 21. 01. 2030
HZL 321 CZ0002006141 750 1,98 % 08. 02. 2019 08. 02. 2026
HZL 322 CZ0002006182 150 2,21 % 18. 02. 2019 18. 02. 2029
HZL 323 CZ0002006158 100 2,23 % 18. 02. 2019 18. 08. 2029
HZL 324 CZ0002006166 100 2,27 % 18. 02. 2019 18. 08. 2030
HZL 325 CZ0002006174 100 2,28 % 18. 02. 2019 18. 02. 2031
HZL 326 CZ0002006190 500 2,34 % 11. 03. 2019 11. 03. 2029
HZL 327 CZ0002006208 250 2,39 % 11. 03. 2019 11. 03. 2030
HZL 328 CZ0002006216 500 2,09 % 15. 04. 2019 15. 04. 2026
HZL 329 CZ0002006224 250 2,22 % 15. 04. 2019 15. 04. 2029
HZL 330 CZ0002006232 100 2,25 % 15. 04. 2019 15. 10. 2029
HZL 331 CZ0002006265 750 2,20 % 14. 05. 2019 14. 05. 2024
HZL 332 CZ0002006273 1 000 2,24 % 14. 05. 2019 14. 05. 2026
HZL 333 CZ0002006281 500 2,36 % 14. 05. 2019 14. 05. 2029
HZL 334 CZ0002006299 250 2,00 % 30. 05. 2019 30. 05. 2024
HZL 335 CZ0002006307 750 2,02 % 30. 05. 2019 30. 05. 2026
HZL 336 CZ0002006315 500 2,15 % 30. 05. 2019 30. 05. 2029
HZL 337 CZ0002006323 750 1,96 % 11. 06. 2019 11. 06. 2026
HZL 338 CZ0002006331 100 2,15 % 11. 06. 2019 11. 06. 2030
HZL 339 CZ0002006349 100 2,18 % 11. 06. 2019 11. 06. 2031
HZL 340 CZ0002006356 1 500 1,97 % 19. 06. 2019 19. 06. 2021
HZL 341 CZ0002006364 75 2,04 % 19. 06. 2019 19. 12. 2029
HZL 342 CZ0002006372 75 2,09 % 19. 06. 2019 19. 12. 2030
HZL 343 CZ0002006398 500 1,81 % 28. 06. 2019 28. 09. 2024
HZL 344 CZ0002006406 500 1,83 % 28. 06. 2019 28. 09. 2025
HZL 345 CZ0002006414 500 1,85 % 28. 06. 2019 28. 06. 2026
HZL 346 CZ0002006422 500 1,86 % 28. 06. 2019 28. 09. 2026
HZL 347 CZ0002006430 250 1,72 % 08. 07. 2019 08. 07. 2025
HZL 348 CZ0002006448 500 1,74 % 08. 07. 2019 08. 07. 2026
HZL 349 CZ0002006455 1 000 1,82 % 17. 07. 2019 17. 07. 2024
HZL 350 CZ0002006463 1 000 1,82 % 17. 07. 2019 17. 07. 2026
HZL 351 CZ0002006471 1 000 1,38 % 15. 08. 2019 15. 11. 2024
HZL 352 CZ0002006489 1 000 1,39 % 15. 08. 2019 15. 08. 2026
HZL 353 CZ0002006497 200 1,41 % 15. 08. 2019 15. 08. 2027
HZL 354 CZ0002006505 250 1,45 % 28. 08. 2019 28. 08. 2024
HZL 355 CZ0002006513 750 1,43 % 28. 08. 2019 28. 08. 2026
HZL 356 CZ0002006521 250 1,48 % 28. 08. 2019 28. 08. 2029
HZL 357 CZ0002006539 500 1,57 % 10. 09. 2019 10. 03. 2027
HZL 358 CZ0002006547 500 1,57 % 10. 09. 2019 10. 09. 2027
HZL 359 CZ0002006554 100 1,61 % 10. 09. 2019 10. 09. 2029
HZL 360 CZ0002006570 750 1,78 % 30. 09. 2019 30. 12. 2024
HZL 361 CZ0002006588 500 1,70 % 30. 09. 2019 30. 09. 2026
HZL 362 CZ0002006596 500 1,78 % 09. 10. 2019 09. 10. 2023
HZL 363 CZ0002006604 250 1,66 % 09. 10. 2019 09. 04. 2025
HZL 364 CZ0002006612 1 000 1,56 % 09. 10. 2019 09. 10. 2026
HZL 365 CZ0002006620 250 1,53 % 09. 10. 2019 09. 10. 2029
HZL 366 CZ0002006638 1 000 1,71 % 16. 10. 2019 16. 10. 2026
HZL 367 CZ0002006646 750 1,89 % 23. 10. 2019 23. 01. 2025
HZL 368 CZ0002006653 750 1,80 % 23. 10. 2019 23. 10. 2026
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
83
FINANČNÍ ČÁST
Číslo emise HZL ISIN Objem emise v mil. Kč Typ sazby Datum emise Datum splatnosti
HZL 369 CZ0002006661 500 1,93 % 07. 11. 2019 07. 05. 2025
HZL 370 CZ0002006679 1 000 1,86 % 07. 11. 2019 07. 11. 2026
HZL 371 CZ0002006687 500 1,86 % 07. 11. 2019 07. 05. 2027
HZL 372 CZ0002006695 1 000 1,95 % 28. 11. 2019 28. 02. 2025
HZL 373 CZ0002006703 1 000 1,84 % 28. 11. 2019 28. 05. 2027
HZL 374 CZ0002006711 250 1,98 % 06. 12. 2019 06. 06. 2025
HZL 375 CZ0002006729 1 000 1,91 % 06. 12. 2019 06. 12. 2026
HZL 376 CZ0002006737 500 1,91 % 06. 12. 2019 06. 06. 2027
HZL 377 CZ0002006745 1 000 2,03 % 18. 12. 2019 18. 03. 2025
HZL 378 CZ0002006752 750 1,97 % 18. 12. 2019 18. 12. 2026
HZL 379 CZ0002006760 500 1,96 % 18. 12. 2019 18. 03. 2027
HZL 380 CZ0002006786 500 2,12 % 08. 01. 2020 08. 07. 2025
HZL 381 CZ0002006778 1 500 2,06 % 08. 01. 2020 08. 01. 2027
HZL 382 CZ0002006794 500 2,14 % 24. 01. 2020 24. 01. 2026
HZL 383 CZ0002006802 1 250 2,12 % 24. 01. 2020 24. 01. 2027
HZL 384 CZ0002006828 1 000 1,97 % 11. 02. 2020 11. 02. 2027
HZL 385 CZ0002006836 500 2,17 % 18. 02. 2020 18. 05. 2023
HZL 386 CZ0002006844 500 2,07 % 18. 02. 2020 18. 08. 2027
HZL 387 CZ0002006851 500 2,11 % 24. 02. 2020 24. 08. 2023
HZL 388 CZ0002006869 1 000 1,99 % 24. 02. 2020 24. 11. 2027
HZL 389 CZ0002006885 1 000 1,66 % 05. 03. 2020 05. 06. 2025
HZL 390 CZ0002006877 1 000 1,64 % 05. 03. 2020 05. 03. 2027
HZL 391 CZ0002006901 500 1,08 % 19. 03. 2020 19. 06. 2023
HZL 392 CZ0002006919 1 500 1,27 % 19. 03. 2020 19. 03. 2027
HZL 393 CZ0002006927 500 0,81 % 08. 04. 2020 08. 10. 2023
HZL 394 CZ0002006935 750 1,02 % 08. 04. 2020 08. 04. 2027
HZL 395 CZ0002006943 500 0,97 % 23. 04. 2020 23. 04. 2027
HZL 396 CZ0002006950 500 1,04 % 23. 04. 2020 23. 04. 2028
HZL 397 CZ0002006968 500 0,51 % 14. 05. 2020 14. 11. 2023
HZL 398 CZ0002006976 1 000 0,83 % 14. 05. 2020 14. 05. 2027
HZL 399 CZ0002006984 750 0,66 % 28. 05. 2020 28. 08. 2025
HZL 400 CZ0002006992 750 0,84 % 28. 05. 2020 28. 08. 2027
HZL 401 CZ0002007008 500 0,48 % 08. 06. 2020 08. 09. 2023
HZL 402 CZ0002007016 1 500 0,79 % 08. 06. 2020 08. 06. 2027
HZL 403 CZ0002007024 500 0,59 % 22. 06. 2020 22. 09. 2023
HZL 404 CZ0002007032 500 0,79 % 22. 06. 2020 22. 06. 2025
HZL 405 CZ0002007040 1 500 0,98 % 22. 06. 2020 22. 06. 2027
HZL 406 CZ0002007065 500 0,48 % 29. 06. 2020 29. 06. 2023
HZL 407 CZ0002007073 500 0,72 % 29. 06. 2020 29. 09. 2025
HZL 408 CZ0002007081 1 500 0,88 % 29. 06. 2020 29. 06. 2027
HZL 409 CZ0002007099 1 500 0,83 % 07. 07. 2020 07. 07. 2027
HZL 410 CZ0002007107 500 0,79 % 20. 07. 2020 20. 07. 2025
HZL 411 CZ0002007115 1 500 0,98 % 20. 07. 2020 20. 07. 2027
HZL 412 CZ0002007123 500 0,79 % 07. 08. 2020 07. 08. 2025
HZL 413 CZ0002007131 1 500 0,96 % 07. 08. 2020 07. 08. 2027
HZL 414 CZ0002007156 500 0,72 % 19. 08. 2020 19. 02. 2024
HZL 415 CZ0002007149 500 0,92 % 19. 08. 2020 19. 11. 2025
HZL 416 CZ0002007164 1 000 1,06 % 19. 08. 2020 19. 05. 2027
HZL 417 CZ0002007172 650 1,14 % 26. 08. 2020 26. 02. 2028
HZL 418 CZ0002007180 500 0,79 % 02. 09. 2020 02. 12. 2023
HZL 419 CZ0002007198 500 0,94 % 02. 09. 2020 02. 12. 2024
HZL 420 CZ0002007206 1 750 1,28 % 02. 09. 2020 02. 09. 2027
HZL 421 CZ0002007222 1 000 0,86 % 17. 09. 2020 17. 09. 2025
HZL 422 CZ0002007230 500 1,08 % 17. 09. 2020 17. 09. 2027
HZL 423 CZ0002007248 500 0,79 % 23. 09. 2020 23. 12. 2025
HZL 424 CZ0002007255 500 0,99 % 23. 09. 2020 23. 12. 2027
HZL 425 CZ0002007263 250 0,55 % 30. 09. 2020 30. 12. 2023
HZL 426 CZ0002007271 500 0,95 % 30. 09. 2020 30. 09. 2027
HZL 427 CZ0002007289 500 0,64 % 07. 10. 2020 07. 10. 2024
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
84
Číslo emise HZL ISIN Objem emise v mil. Kč Typ sazby Datum emise Datum splatnosti
HZL 428 CZ0002007297 500 0,74 % 07. 10. 2020 07. 10. 2025
HZL 429 CZ0002007305 500 0,90 % 07. 10. 2020 07. 04. 2027
HZL 430 CZ0002007313 1 000 0,71 % 16. 10. 2020 16. 10. 2025
HZL 431 CZ0002007321 500 0,91 % 16. 10. 2020 16. 10. 2027
HZL 432 CZ0002007339 500 0,75 % 23. 10. 2020 23. 10. 2025
HZL 433 CZ0002007347 1 000 0,91 % 23. 10. 2020 23. 04. 2027
HZL 434 CZ0002007354 1 000 0,70 % 30. 10. 2020 30. 10. 2025
HZL 435 CZ0002007362 500 0,91 % 30. 10. 2020 30. 10. 2027
HZL 436 CZ0002007370 1 000 0,97 % 13. 11. 2020 13. 11. 2025
HZL 437 CZ0002007388 500 1,19 % 13. 11. 2020 13. 11. 2027
HZL 438 CZ0002007396 1 500 1,35 % 04. 12. 2020 04. 12. 2027
HZL 439 CZ0002007404 1 000 1,16 % 14. 12. 2020 14. 12. 2025
HZL 440 CZ0002007412 1 000 1,19 % 21. 12. 2020 21. 12. 2025
Pozn.: HZL 56–62 jsou tranšové.
K 31. 12. 2020 byl již určitý počet emisí v souladu s emisními podmínkami řádně splacen, konkrétně 1. až 14. emise, 16. až
21. emise, 24. a 25. emise, 30. a 31. emise, 33. a 34. emise, 37. až 39. emise, 41. emise, 63. až 114. emise, 116. až 121. emise,
123. až 129. emise, 131. až 133. emise, 135. až 137. emise, 140. až 144. emise, 146. emise, 148. až 150. emise, 153. až 158. emise,
198. emise, 201. emise, 215. emise, 221. emise, 224. emise a 255. emise. Čtyři emise (15., 32., 35. a 36.) byly v souladu s emisními
podmínkami zrušeny předčasně.
Emise HZL 47., 52., 53., 56., 57., 247. a 312. jsou zaknihované, kotované cenné papíry a znějí na doručitele. Jsou obchodovány
na regulovaném trhu Burzy cenných papírů Praha, a.s.
Emise HZL 22.–23., 26.–29., 40., 42.–46., 48.–51., 54.–55., 58.–62. jsou listinné, nekotované cenné papíry a znějí na doručitele.
Emise HZL 115., 122., 130., 134., 138.–139., 145., 147., 151.–152., 159.–197., 199.–200., 202.–214., 216.–220., 222.–223., 225.–246.,
248.–254., 256.–311. a 313.–440. jsou listinné, nekotované cenné papíry a znějí na řad.
Emise HZL 8.–21. (včetně nekotovaných) byly vydány v rámci prvního dluhopisového programu Hypoteční banky, který
19. 3. 2002 schválila Komise pro cenné papíry svým rozhodnutím č. j. 45/N/468/2002/1. Současně schválila i prospekt
vypracovaný pro dluhopisový program. Nejvyšší objem nesplacených dluhopisů vydaných v rámci dluhopisového programu
činí 30 miliard korun. Doba trvání dluhopisového programu je deset let. Splatnost jakékoli emise vydané v rámci dluhopisového
programu je nejvýše deset let.
Emise HZL 22.–71. a 73. byly vydány v rámci druhého dluhopisového programu Hypoteční banky, který 9. 5. 2005 schválila
Komise pro cenné papíry svým rozhodnutím č. j. 45/N/36/2005/1. Současně schválila i prospekt vypracovaný pro dluhopisový
program. Nejvyšší objem nesplacených dluhopisů vydaných v rámci dluhopisového programu činí 100 miliard korun. Doba trvání
dluhopisového programu je třicet let.
Emise HZL 72. a 74.–417. byly vydány v rámci třetího dluhopisového programu Hypoteční banky, který dne 12. 6. 2013 schválila
Česká národní banka svým rozhodnutím č. j. 2013/6827/570. Současně schválila i prospekt vypracovaný pro dluhopisový program.
V roce 2019 byl vyhotoven nový prospekt, který schválila Česká národní banka dne 20. 6. 2019. Nejvyšší objem nesplacených
dluhopisů vydaných v rámci dluhopisového programu činí 200 miliard korun. Doba trvání dluhopisového programu je třicet let.
Emise HZL 418.–440. byly vydány v rámci čtvrtého dluhopisového programu Hypoteční banky, který dne 21. 8. 2020 schválila
Česká národní banka svým rozhodnutím č. j. 2020/102737/CNB/572. Současně schválila i prospekt vypracovaný pro dluhopisový
program. Nejvyšší objem nesplacených dluhopisů vydaných v rámci dluhopisového programu činí 200 miliard korun.
Krytí závazků z HZL
Na základě zákona č. 190/2004 Sb., o dluhopisech, ve znění pozdějších předpisů a na základě vyhlášky České národní banky, vede
Hypoteční banka evidenci krytí závazků z jí vydaných HZL, které jsou v oběhu. Za tímto účelem přijala Banka vnitřní předpis, který
tuto oblast upravuje.
Prostřednictvím svého odborného útvaru průběžně sleduje a analyzuje vývoj cen nemovitostí v České republice. Reálná situace
na trhu se okamžitě promítá do prováděných ocenění a supervizí nemovitostí. U stávajících zástav se provádějí pravidelná
přecenění v souladu s metodikou Banky. Při schvalování úvěrů se pro stanovení zástavní hodnoty nemovitostí aplikují koeficienty,
které dle typu a umístění nemovitosti zohledňují možný pokles tržní ceny nemovitosti z dlouhodobého hlediska.
Hypoteční banka v souladu s vyhláškou České národní banky a na základě údajů ze svého informačního systému vyhotovuje
průběžně přehled pohledávek z hypotečních úvěrů, které slouží ke krytí závazků z HZL. Na základě těchto dat zpracovává sestavu,
ve které eviduje závazky z HZL, řádné krytí HZL a přehled aktiv pro náhradní krytí. Příslušný útvar provádí průběžně kontrolu
stavu krytí. Podle výsledků těchto kontrol přijme Banka opatření směřující k nápravě stavu, pokud budou nutná.
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
85
FINANČNÍ ČÁST
K 31. 12. 2020 činily závazky z vydaných emisí HZL (jistina včetně naběhlého poměrného úrokového výnosu) 287 034 mil. Kč
a objem řádného krytí k tomuto datu činil 287 034 mil. Kč.
Přehled krytí závazků z HZL k 31. 12. 2020 je uveden v následujících tabulkách.
k 31. 12. 2020, v mil. Kč
Krytí celkem 287 034
Řádné krytí (pohledávkami po ocenění) 287 034
Náhradní krytí – celkem 0
Řádné krytí emisí HZL k 31. 12. 2020, v mil. Kč
Počet úvěrových smluv na HÚ k řádnému krytí HZL (ks) 201 100
Zástavní hodnota zastavených nemovitostí 653 008
Nesplacené pohledávky z HÚ ke krytí (aktuální výše) – jistina 286 990
Nesplacené pohledávky z HÚ ke krytí (aktuální výše) – příslušenství 347
Nesplacené pohledávky z HÚ ke krytí (po ocenění) – jistina 286 750
Nesplacené pohledávky z HÚ ke krytí (po ocenění) – příslušenství 284
Řízení rizik
Hypoteční banka se v roce 2020 držela v rámci svého definovaného rizikového apetitu, a to napříč jednotlivými typy rizik.
Úvěrové riziko, nejvýznamnější typ rizika, je v roce 2020 spojeno se zvýšenou tvorbou nákladů v reakci na celkové zhoršení
makroekonomického prostředí narušeného zásahem celosvětové pandemie Covid-19.
Úvěrová politika Banky postupně reagovala na změny v oblasti hypoték a rezidenčního bydlení. Regulatorní prostředí v roce 2020
procházelo dalšími změnami, kdy se naopak oproti předchozím letům úvěrové standardy postupně rozvolňovaly.
PRINCIPY ODMĚŇOVÁNÍ, STŘET ZÁJMŮ, VLASTNICTVÍ AKCIÍ A ÚČAST ZAMĚSTNANCŮ
NA KAPITÁLU BANKY
Představenstvo
Příjem členů představenstva se v roce 2020 skládal z fixní a variabilní odměny za výkon funkce člena představenstva. Na fixní
odměnu je navázáno vyplacení variabilní odměny, jejíž výše závisí na míře splnění předem stanovených cílů (KPIs). Při 100%
splnění stanovených cílů tvoři 30 % fixní odměny. Základním předpokladem přidělení variabilní odměny je splnění tzv. „risk
gateways“, viz níže. KPIs členů představenstva v roce 2020 obsahovaly:
• Vykazovaný zisk společnosti upravený o rizika za daný rok v porovnání s rokem předchozím
• Počet skupinových primárních klientů
• Cíle zaměřené na oblast rizika a udržitelnosti
• Zisk Hypoteční banky po zdanění
• Výnosy z bankopojištění
• Spolupráce a dialog s vnitřními klienty
• Cíl týkající se zaměstnanců Hypoteční banky
Výsledná částka variabilní odměny je rozdělena v poměru 50:50, kdy polovinu z částky bonusu představuje plnění v hotovosti
a druhou polovinu představuje nefinanční plnění, tj. plnění formou tzv. virtuálního investičního certifikátu (dále jen „VIC“). VIC je
z 50 % navázán na vývoj ceny akcií KBC a z 50 % na vývoj EVA skupiny ČSOB.
Hodnota VIC závisí na plnění plánu měřeného pomocí nezávislého ukazatele ekonomické přidané hodnoty, přičemž 1 %
přeplnění/nedoplnění tohoto ukazatele vůči plánu daného roku schválného akcionářem vede k 1 % nárůstu/poklesu hodnoty
VIC. Není stanovena spodní ani horní hranice hodnoty VIC (s výjimkou absolutního minima, což je 0). Ohodnocení VIC se provádí
v momentu výplaty a týká se pouze části, která je v daném roce splatná.
Je zaveden kvantitativní rizikově upravený systém měření výkonnosti, který má vliv na výši variabilní odměny alokované
jednotlivým členům představenstva. Tento systém je kombinací tzv. „risk gateways“ a individuálních cílů zaměřených
na specifická rizika. Risk gateways jsou souborem finančně-rizikových ukazatelů (viz tabulka níže). Risk gateways se považují
za splněné za předpokladu, že jsou splněny všechny ukazatele, kterými jsou risk gateways tvořeny. Jestliže kterýkoliv z ukazatelů
risk gateways není splněn, žádná variabilní odměna se za daný hodnocený rok nevyplatí a odložené částky z minulých let, splatné
v následujícím roce po roce hodnoceném, nebudou uvolněny a propadnou.
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
86
HB Risk gateway podmínky:
• Celkový kapitálový poměr Hypoteční banky
• LCR ČSOB likviditní podskupiny
• NSFR ČSOB likviditní podskupiny
• Zisk Hypoteční banky
Variabilní odměňovaní je dále předmětem ex-post rizikových úprav. Ex-post úprava o riziko funguje buď na základě snížení
odložených, ale dosud nevyplacených odměn (malus), nebo vrácení již udělených odložených nebo dokonce vyplacených částek,
maximálně do pěti let po vyplacení (clawback).
Střet zájmů na úrovni správních, řídicích a dozorčích orgánů
Bance nejsou známy možné střety zájmů mezi povinnostmi výše uvedených osob k Bance a jejich soukromými zájmy nebo jinými
povinnostmi. Hypoteční banka má zpracován Etický kodex, který stanoví, jak při případném střetu zájmů postupovat. Bance
nejsou známa žádná ujednání nebo dohody s hlavními akcionáři, zákazníky, dodavateli či jinými subjekty, podle kterých by byla
osoba v představenstvu nebo dozorčí radě vybrána jako člen správních, řídicích a dozorčích orgánů nebo člen vrcholového vedení.
Nikdo ze současných členů dozorčí rady ani představenstva nevykonává hlavní činnosti mimo svou činnost pro Banku, které
mohou být z pohledu vlivu na Banku významné.
Vzhledem k tomu, že žádná z osob na úrovni správních, řídicích a dozorčích orgánů není vlastníkem akcií, resp. práv k akciím,
nemohou byt sjednaná žádná omezení s jejich disponováním.
Akcie a akciové opce ve vlastnictví členů správních, řídicích a dozorčích orgánů
Nikdo z členů představenstva ani členů dozorčí rady nevlastní akcie Hypoteční banky ani opce, na jejichž základě tyto osoby
mohou získat další účastnické cenné papíry Hypoteční banky nebo uskutečnit jejich převody. Hypoteční bance není známo, že by
osoby blízké výše uvedeným osobám vlastnily akcie Hypoteční banky ani výše zmíněné opce.
Ujednání o účasti zaměstnanců na kapitálu Banky
Zaměstnanci Hypoteční banky se neúčastní na základním kapitálu Hypoteční banky. Od května 2009 je jediným akcionářem
Banky ČSOB.
Odměňování 2020, mil. Kč
peněžní nepeněžní
Členové statutárního orgánu – představenstvo 10 1
Členové dozorčí rady 00
Ostatní osoby s řídicí pravomoci 34 3
Pozn.: Výše uvedené odměny zahrnují i odložené bonusy členů statutárního orgánu včetně těch, kteří již ve statutárním orgánu Banky nejsou,
ale odložené bonusy se na ně vztahují.
Nepeněžní plnění zahrnují především příspěvky na penzijní, životní a další pojištění a poskytnutí služebních vozidel pro soukromé
účely.
Zaměstnanci Hypoteční banky, s výjimkou členů představenstva a zaměstnanců oddělení Řízení aktiv a pasiv, se mohli účastnit
na základním kapitálu Hypoteční banky standardním nákupem akcií Banky prostřednictvím RM-SYSTÉMU. Od května 2009 je však
jediným akcionářem Banky ČSOB a registrace akcií k obchodování na RM-SYSTÉMU byla ukončena.
INFORMAČNÍ OTEVŘENOST
Hypoteční banka plní veškeré informační povinnosti vyplývající z příslušných zákonů. Navíc pravidelně informuje veřejnost
o svých aktivitách, obchodních a hospodářských výsledcích a významných událostech prostřednictvím médií a svých webových
stránek. Na nich je také dostupná široká paleta údajů nad zákonný rámec. Uvnitř Banky je provozován interní informační systém
Hypoland, a to na intranetu Společnosti. Prostřednictvím tohoto systému, ale i pravidelných informačních memorand, mají
zaměstnanci přístup k řadě důležitých informací.
STŘET ZÁJMŮ
Hypoteční banka dbá, aby nedocházelo ke zneužívání vnitřních informací. Současně Banka dodržuje bezpečnost zpracovávaných
informací, a to jak z hlediska možnosti zneužití informací v obchodě, tak z hlediska ochrany osobních dat a údajů. Úvěry
poskytované vedoucím zaměstnancům Banky všech stupňů podléhají specifické schvalovací proceduře završené schvalováním
v představenstvu společnosti. Je sledována vzájemná propojenost fyzických i právnických osob.
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
87
FINANČNÍ ČÁST
POLITIKA SPOLEČNOSTI VŮČI ZAINTERESOVANÝM STRANÁM
Hypoteční banka se řídí zásadami, které vedou k plnění role dobrého „korporátního“ občana. Svých klientů si velmi váží a nabízí
spolehlivé úvěrové produkty a služby, které jsou zpracovány a poskytnuty na míru každému klientovi.
Zaměstnancům, kromě spravedlivé odměny za jejich práci, nabízí kvalitní Zaměstnanecký program a příjemné, zdravotně
nezávadné pracovní prostředí. Charitativně se podílí na podpoře programu SOS dětských vesniček, což souvisí s její celkovou
orientací na podporu bydlení. Investoři si mohou zakoupit hypoteční zástavní listy, které již svou podstatou patří mezi bezpečné
a velmi transparentní nástroje kapitálového trhu. Marketingové kampaně a vztahy s veřejností a médii jsou vedeny korektně.
Celková komunikace ze strany Banky odpovídá jejím postojům a její roli na trhu. Hypoteční banka je specializovanou institucí,
která poskytuje kvalitní a rychlé služby klientům, jichž si váží. Mediální obraz společnosti je korektní a pozitivní. Veškerá činnost
společnosti a jejích zaměstnanců je podřízena zásadám Etického kodexu.
Hypoteční banka se koncem roku 2005 přihlásila ke Kodexu chování mezi bankami a klienty doporučenému Českou bankovní
asociací. Hypoteční banka rovněž jako první v České republice přistoupila k tzv. Code of Conduct (Hypoteční kodex) – jde
o formulář Evropské komise, o který může klient požádat a porovnat podmínky hypotéky v jednotlivých zemích EU.
Další údaje o společnosti
HLAVNÍ TRHY
Hypoteční banka, jako specialista na hypoteční financování, pokračovala od 1. 1. 2020 v rozvoji svých aktivit na trhu hypotečních
úvěrů výhradně v segmentu úvěrů pro fyzické osoby. Stejně jako v minulých letech Hypoteční banka poskytovala hypoteční úvěry
pouze v českých korunách a na trhu v České republice. Podíl pohledávek z poskytnutých hypotečních úvěrů dosáhl na konci roku
2020 výše 96 % z celkového objemu aktiv Banky, přičemž objem pohledávek z poskytnutých hypotečních úvěrů pro fyzické osoby
tvořil téměř 100 % celkového úvěrového portfolia Banky.
ROZPIS SPRÁVNÍCH NÁKLADŮ – NÁKLADY NA AUDIT, PRÁVNÍ A DAŇOVÉ PORADENSTVÍ
mil. Kč
2020
2019
Služby auditora – audit (pozn. neauditní služby ze strany auditora nebyly poskytnuty) 2 2
Právní a daňové poradenství 46
Celkem 68
NEMOVITOSTI, STROJE, ZAŘÍZENÍ
Hypoteční banka k 31. 12. 2020 nevlastnila žádné nemovitosti.
INVESTICE
Hlavní nefinanční investice
V roce 2020 investovala Hypoteční banka do hmotného a nehmotného majetku celkem 170 mil. Kč. Největší položkou byly
investice do informačních technologií ve výši 151 mil. Kč, ostatní investice zahrnující zejména investice do rozvoje pobočkové sítě
a obnovy autoparku činily 19 mil. Kč.
Hlavní finanční investice
V oblasti finančních investic Hypoteční banka neuskutečnila žádné investice a nevlastní žádné státní dluhopisy ani pokladniční
poukázky.
Budoucí investice
V roce 2021 Banka plánuje nefinanční investice v objemu zhruba 190 mil. Kč. Největší položkou budou opět investice v oblasti
informačních technologií (vývoj informačních systémů, nákupy hardwaru a softwaru a elektronické zpracování dokumentů), které
budou představovat cca 163 mil. Kč. Zbývajících 27 mil. Kč budou tvořit převážně investice do zhodnocení a úprav pronajatých
nemovitostí a rovněž obnovy vozového parku.
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
88
Mimo potenciálních investic do státních dluhopisů a státních pokladničních poukázek Banka neplánuje držet jiné cenné papíry
a finanční investice.
OVĚŘENÍ HISTORICKÝCH ROČNÍCH FINANČNÍCH ÚDAJŮ
Zpráva o vztazích, finanční údaje, včetně historických finančních údajů, soulad finančních informací ve výroční zprávě s účetní
závěrkou a náležitosti výroční zprávy v rozsahu požadovaném legislativou byly ověřeny auditory.
ÚČETNÍ ZÁVĚRKA HYPOTEČNÍ BANKY ZA ROK 2020 A 2019 BYLA AUDITOVÁNA:
Obchodní firma: PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o.
Evidenční číslo oprávnění: 021
Sídlo auditora: Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4
IČ: 40765521
Auditor: Ing. Marek Richter, evidenční číslo 1800
DALŠÍ POVINNÉ ÚDAJE
Transakce se spřízněnými stranami
Údaje o transakcích se spřízněnými stranami jsou uvedeny v Příloze účetní závěrky za rok končící 31. 12. 2020 a Zprávě o vztazích
mezi propojenými osobami.
Závislost emitenta na jiných subjektech ve skupině
Banka není závislá na jiných subjektech ve Skupině ve smyslu požadavku vyplývajícího z bodu 6.2. Přílohy XI Nařízení Komise (ES)
č. 809/2004, ze dne 29. 4. 2004, kterým se provádí směrnice Evropského parlamentu a Rady 2003/71/ES.
Údaje o majetkových účastech
Hypoteční banka k 31. 12. 2020 nedrží žádný majetkový podíl na osobě, jež činí nejméně 10 % jejího vlastního kapitálu nebo 10 %
čistého ročního zisku nebo ztráty banky. Banka neplánuje držet žádné majetkové účasti.
Patenty a licence
Hypoteční banka je majitelkou několika ochranných známek zapsaných u Úřadu průmyslového vlastnictví, především ve vztahu
k označení společnosti a jejím produktům či ke grafickým návrhům komunikačních materiálů, další jsou přihlášeny k zápisu
do rejstříku. Hypoteční banka není vlastníkem žádných patentů ani licencí s výjimkou licencí nutných k provozování zakoupeného
software určeného pro provoz Banky.
Povinné minimální rezervy
Hypoteční banka s výjimkou vkladů na běžných účtech určených ke splácení úvěrů primární vklady nepřijímá.
V průběhu roku 2020 tak primární vklady nepřekročily 1% podíl na objemu aktiv Hypoteční banky. Během tohoto období
Hypoteční banka požadovanou výši povinných minimálních rezerv (nyní 2 % objemu vkladů) vždy plnila.
Informace o trendech
Informace o trendech jsou uvedeny v kapitolách Zpráva představenstva a Analýza finančních výsledků.
Významné smlouvy
Banka nemá uzavřeny takové smlouvy, které by mohly vést ke vzniku závazků nebo nároku kteréhokoli člena skupiny, které by
byly podstatné pro schopnost Banky plnit závazky. Stejně tak jí není známo, že by kterýkoli člen skupiny uzavřel jiné smlouvy,
které by obsahovaly jakékoli ustanovení, podle kterého má kterýkoli člen skupiny jakýkoli závazek nebo nárok, které jsou k datu
zpracování výroční zprávy podstatné pro schopnost skupiny dostát závazkům.
Organizační složky v zahraničí
Banka nemá organizační složky v zahraničí.
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
89
FINANČNÍ ČÁST
Údaje o státních, soudních nebo rozhodčích řízeních
Bance není známo, že by byla k datu vyhotovení výroční zprávy účastníkem soudních, správních ani rozhodčích řízení na území
a mimo území České republiky, které by mohly zásadně negativně ovlivnit její finanční situaci a které by zároveň byly významné
v souvislosti s vydáním výroční zprávy.
Ostatní
Skupina ČSOB je od 1. 3. 2019 uspořádána koncernově a Hypoteční banka, a.s., je součástí koncernu ČSOB (dále Koncern). Tato
skutečnost nemá významný vliv na informace uvedené v této Výroční zprávě.
ČSOB dne 1. 3. 2019 zveřejnila v souladu s § 79 odst. 3 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon
o obchodních korporacích) („ZOK“), na svých internetových stránkách informaci o existenci Koncernu, v jehož rámci je ČSOB
řídicí osobou ve smyslu § 79 odst. 1 ZOK. Bližší informace ke Koncernu lze nalézt na https://www.csob.cz/portal/csob/o- csob-a-
skupine/koncern-csob.
ZAMĚSTNANCI HYPOTEČNÍ BANKY
Průměrný počet zaměstnanců
2020
2019 2018 2017 2016 2015 2014
Evidenční 430 511 543 554 551 533 497
Přepočtený 417 497 526 539 536 521 489
Index 20/19 19/18 18/17 17/16 16/15 15/14
Evidenční 0,84 0,94 0,98 1,01 1,03 1,07
Přepočtený 0,84 0,94 0,98 1,01 1,03 1,07
OSOBY ODPOVĚDNÉ ZA VÝROČNÍ ZPRÁVU
Za údaje ve výroční zprávě Hypoteční banky, a.s., za rok 2020 je odpovědná Hypoteční banka, a.s., Praha 5, Radlická 333/150,
PSČ 150 57.
Hypoteční banka, a.s., prohlašuje, že při vynaložení veškeré přiměřené péče jsou podle jejího nejlepšího vědomí údaje obsažené
ve výroční zprávě Hypoteční banky, a.s., za rok 2020 správné a že v ní nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit
význam této výroční zprávy.
V Praze dne 13. 4. 2021
Hypoteční banka, a.s.
Ladislav Neuhäuser
člen představenstva
a vrchní ředitel pro oblast finance
Hypoteční banka, a.s.
Jiří Feix
předseda představenstva
a generální ředitel
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
90
Zpráva o kontrolní činnosti dozorčí rady
Dozorčí rada společnosti Hypoteční banka, a.s. (dále jen „dozorčí rada“ a „Hypoteční banka“) pravidelně zasedala v souladu se
svými stanovami. V roce 2020 zasedala celkem čtyřikrát a na svých zasedáních se v souladu se schváleným ročním plánem
pravidelně zabývala mj. výsledky hospodaření Hypoteční banky a vývojem portfolia klasifikovaných úvěrů, sledovala přípravu
obchodního a finančního plánu Hypoteční banky, jakož i agendu řízení rizik a Compliance, výsledky činnosti vnitřního auditu
a zásadní relevantní novou legislativu. Dozorčí rada rovněž přezkoumala Výroční zprávu Hypoteční banky za rok 2020 a Zprávu
o vztazích mezi propojenými osobami.
V roce 2020 pracovala dozorčí rada v pozměněném složení, kdy dosavadní členka dozorčí rady Radka Pecková byla nahrazena od
30. 9. 2020 Richardem Podpierou. Dosavadní předseda dozorčí rady Petr Hutla byl v této funkci od 1. 1. 2021 nahrazen Janem
Sadilem.
V roce 2020 v souladu se stanoveným plánem agendy rovněž fungoval výbor pro audit Hypoteční banky. Dozorčí rada byla
o závěrech jednání tohoto výboru průběžně informována na svých zasedáních.
Pozornost dozorčí rady byla standardně věnována oblasti Corporate Governance, vnějšímu i vnitřnímu auditu, a v detailní míře
rovněž i vývoji obchodů a hospodaření Hypoteční banky. Soustředěná pozornost byla standardně věnována oblasti kvality
úvěrového portfolia, úvěrových rizik a oblasti Compliance a aktuálním významným legislativním změnám. Dozorčí rada se
trvale zabývá i otázkami kooperace a synergie v rámci Skupiny ČSOB, zejména oblastí Group Client a prodejem souvisejících
skupinových bankovních a pojistných produktů. Dozorčí rada konstatuje, že ji představenstvo Hypoteční banky informovalo
o všech zásadních otázkách vývoje společnosti a že jí umožnilo řádný výkon kontrolní funkce.
Spolupráce a komunikace mezi dozorčí radou a představenstvem Hypoteční banky byla obdobně jako v minulých letech
zabezpečena účastí členů představenstva Hypoteční banky na jednáních dozorčí rady a setkáváním předsedů obou orgánů
Hypoteční banky. Vzájemné komunikaci rovněž přispívá zapojení Hypoteční banky do řady výborů a pracovních skupin napříč
Skupinou ČSOB.
Dozorčí rada se seznámila s výroční zprávou a v ní obsaženou účetní závěrkou za rok 2020 auditovanou auditorskou společností
PricewaterhouseCoopers Audit s.r.o. a s výrokem auditora k výroční zprávě, který zněl „bez výhrad“. Dozorčí rada s potěšením
konstatuje, že i přes náročný rok 2020 přineslo vynaložené úsilí všech zaměstnanců Hypoteční banky svůj výsledek.
Stanovené úkoly finančního plánu byly překročeny a hospodaření Hypoteční banky skončilo za rok 2020 čistým ziskem – podle
Mezinárodních standardů účetního výkaznictví přijatými Evropskou Unií - ve výši 1 566 mil. Kč.
Na základě výše uvedených skutečností předkládá dozorčí rada jedinému akcionáři Hypoteční banky, tj. společnosti
Československá obchodní banka, a. s., která vykonává působnost valné hromady, toto vyjádření:
1. Dozorčí rada v souladu se Zprávou nezávislých auditorů akcionářům Hypoteční banky, a.s., vypracovanou auditorskou
společností PricewaterhouseCoopers Audit s.r.o. nemá výhrady k výroční zprávě a v ní obsažené auditované řádné účetní
závěrce Hypoteční banky sestavené k 31. 12. 2020 (výkaz finanční pozice, výkaz o souhrnném výsledku, přehled o změnách
vlastního kapitálu, přehled o peněžních tocích, příloha účetní závěrky).
2. Při posuzování činnosti členů představenstva Hypoteční banky a Hypoteční banky, kterou dozorčí radě ukládají právní
předpisy a stanovy společnosti, nebyly dozorčí radou v činnosti představenstva Hypoteční banky a Hypoteční banky
shledány nedostatky.
3. V souladu s § 83 odst. 1 zákona o obchodních korporacích dozorčí rada přezkoumala Zprávu o vztazích mezi propojenými
osobami a nemá k ní výhrady.
4. Dozorčí rada doporučuje Československé obchodní bance, a. s., jako jedinému akcionáři Hypoteční banky, schválit výroční
zprávu a auditovanou řádnou účetní závěrku Hypoteční banky sestavenou k 31. prosinci 2020, stejně jako návrh na rozdělení
zisku Hypoteční banky za rok 2020 tak, jak ho k rozhodnutí předkládá představenstvo Hypoteční banky.
Schváleno dozorčí radou dne 23. dubna 2021.
Za dozorčí radu společnosti Hypoteční banka, a.s.
Jan Sadil
předseda dozorčí rady
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
91
FINANČNÍ ČÁST
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., HvČzdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, ýeská republika
T: +420 251 151 111, www.pwc.com/cz
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem HvČzdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, Iý: 40765521, zapsaná
v obchodním rejstĜíku vedeném MČstským soudem v Praze, oddíl C, vloåka 3637 a v seznamu auditorských
spoleþností u Komory auditorĤ ýeské republiky pod evidenþním þíslem 021.
Zpráva nezávislého auditora
AkcionáĜi spoleþnosti Hypoteþní banka, a.s.
=SUiYDRDXGLWX~þHWQt]iYČUN\
Náš výrok
Podle našeho názoru úþetní závČrka podává vČrný a poctivý obraz finanþní pozice spoleþnosti
Hypoteþní banka, a.s., se sídlem Radlická 333/150, Praha 5 („Banka“) k 31. prosinci 2020, její finanþní
výkonnosti a jejích penČåních tokĤ za rok konþící 31. prosince 2020 v souladu s Mezinárodními
standardy úþetního výkaznictví ve znČní pĜijatém Evropskou unií.
3ĜHGPČWDXGLWX
Úþetní závČrka Banky se skládá z:
x výkazu finanþní pozice k 31. prosinci 2020,
x výkazu o souhrnném výsledku za rok konþící 31. prosince 2020,
x pĜehledu o zmČnách vlastního kapitálu za rok konþící 31. prosince 2020,
x pĜehledu o penČåních tocích za rok konþící 31. prosince 2020,
x pĜílohy úþetní závČrky, která obsahuje podstatné úþetní metody a další vysvČtlující informace.
Základ pro výrok
Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, naĜízením Evropského parlamentu a Rady
(EU) þ. 537/2014 („naĜízení EU“) a auditorskými standardy Komory auditorĤ ýeské republiky,
kterými jsou Mezinárodní standardy auditu doplnČné a upravené souvisejícími aplikaþními doloåkami
(spoleþnČ „auditorské pĜedpisy“). Naše odpovČdnost stanovená tČmito pĜedpisy je podrobnČji popsána
v oddílu OdpovČdnost auditora za audit úþetní závČrky.
'omníváme se, åe dĤkazní informace, které jsme shromáådili, poskytují dostateþný a vhodný základ
pro vyjádĜení našeho výroku.
1H]iYLVORVW
V souladu s Etickým kodexem pro auditory a úþetní odborníky (vþetnČ Mezinárodních standardĤ
nezávislosti) vydaným Radou pro mezinárodní etické standardy úþetních („kodex IESBA“) a pĜijatým
Komorou auditorĤ ýeské republiky, se zákonem o auditorech a naĜízením EU jsme na Bance
nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z kodexu IESBA, ze zákona o auditorech
a naĜízení EU.
Zpráva nezávislého auditora
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
92
2
PĜístup k auditu
3ĜHKOHG
Celková hladina významnosti pĜedstavuje 5 % z tĜíletého
prĤmČru zisku Banky pĜed zdanČním za roky 2018 - 2020,
coå þiní 132 mil. Kþ
Riziko znehodnocení hypoteþních úvČrĤ a pĤjþek, zahrnující
dopad pandemie covid-19.
PĜi plánování auditu jsme stanovili hladinu významnosti a vyhodnotili rizika výskytu významné
nesprávnosti v úþetní závČrce. KonkrétnČ jsme urþili oblasti, ve kterých vedení uplatnilo svĤj úsudek,
napĜ. v pĜípadČ významných úþetních odhadĤ, které zahrnují stanovení pĜedpokladĤ a posouzení
budoucích skuteþností, které jsou z podstaty nejisté. Tak jako v pĜípadČ všech našich auditĤ jsme
se zamČĜili také na rizika obcházení vnitĜních kontrol vedením, vþetnČ vyhodnocení toho, zda nebyla
zjištČna pĜedpojatost, jeå by vytváĜela riziko výskytu významné nesprávnosti z dĤvodu podvodu.
+ODGLQDYê]QDPQRVWL
Rozsah našeho auditu byl ovlivnČn pouåitou hladinou významnosti. Audit je plánován tak, abychom
získali pĜimČĜenou jistotu, åe úþetní závČrka neobsahuje významnou nesprávnost zpĤsobenou
podvodem nebo chybou. Nesprávnosti jsou povaåovány za významné, pokud lze reálnČ pĜedpokládat,
åe by jednotlivČ nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uåivatelé úþetní závČrky
na jejím základČ pĜijmou.
Na základČ
našeho odborného úsudku jsme stanovili urþité kvantitativní hladiny významnosti, vþetnČ
celkových hladin významnosti vztahujících se k úþetní závČrce jako celku (viz tabulku níåe). Na jejich
základČ jsme, spoleþnČ s kvalitativním posouzením, urþili rozsah našeho auditu, vþetnČ povahy,
naþasování a rozsahu auditních postupĤ, a vyhodnotili dopad zjištČných nesprávností individuálnČ
i v souhrnu na úþetní závČrku jako celek.
&HONRYiKODGLQD
Yê]QDPQRVWLSUR
%DQNX
132 mil. Kþ
(151 mil. Kþ v pĜedchozím období)
-DNE\ODVWDQRYHQD
Hladina významnosti pro Banku byla stanovena na úrovni 5 % z tĜíletého
prĤmČru zisku pĜed zdanČním za roky 2018 - 2020.
=GĤYRGQČQt
SRXåLWpKR]iNODGX
SURVWDQRYHQt
Yê]QDPQRVWL
Zvolili jsme tĜíletý prĤmČr ze zisku pĜed zdanČním, protoåe cílem Banky
je dosahování zisku a zisk je jedním z nČkolika klíþových ukazatelĤ
výkonnosti pro rĤzné skupiny zainteresované na þinnosti Banky. Pandemie
covid-19 významnČ ovlivĖuje ziskovost Banky, a proto jsme pomocí
tĜíletého prĤmČru eliminovali pĜíliš vysoký výkyv hladiny významnosti.
Hladina významnosti na úrovni 5 % z pouåitého základu je standardním
ukazatelem a odpovídá optimální auditorské praxi pro tuto veliþinu
u subjektĤ veĜejného zájmu.
Hladina
významnosti
Hlavní
záleåitosti
auditu
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
93
FINANČNÍ ČÁST
3
+ODYQt]iOHåLWRVWDXGLWX
Hlavní záleåitosti auditu jsou záleåitosti, které byly podle našeho odborného úsudku pĜi auditu úþetní
závČrky za bČåné období nejvýznamnČjší. TČmito záleåitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu
úþetní závČrky jako celku a v souvislosti s utváĜením názoru na tuto úþetní závČrku. Samostatný výrok
k tČmto záleåitostem nevyjadĜujeme.
+ODYQt]iOHåLWRVWDXGLWX -DNDXGLWSUDFRYDOVKODYQt]iOHåLWRVWtDXGLWX
Riziko znehodnocení hypoteþních úvČrĤ a
pĤjþek, zahrnující dopad pandemie covid-19
Banka vykázala ve Výkazu finanþní pozice
klientské úvČrové portfolio ve výši 333 835
milionĤ Kþ.
Riziko nesplacení poskytnutých úvČrĤ je
nedílnou souþástí bankovních þinností,
vyþíslení znehodnocení je pak
nejvýznamnČjším odhadem, který pĜímo a
zásadnČ ovlivĖuje hospodáĜský výsledek.
Postup vedení pĜi stanovení pĜedpokladĤ,
které mají nejvyšší vliv na Ĝádný odhad
ocenČní úvČrĤ je popsán v bodech 2, 3 a 4
úþetní závČrky.
Opravné poloåky se vypoþítávají pomocí
modelĤ, které pĜibliåují dopad souþasných
ekonomických podmínek a situace na
úvČrovém trhu, a také prospektivních informací
a proJnyz na úvČrové portfolio Banky.
Zásadní vliv na úvČrové riziko a výsledky za
rok 2020 mČla pokraþující pandemie covid-19,
která vedla k zavedení úvČrového moratoria, k
meziroþnímu poklesu þeského hrubého
domácího produktu a významnČ ovlivnila
pĜedevším tråby a ziskovost Ĝady ohroåených
oborĤ a dluåníkĤ a pĜispČla k nárĤstu nejistoty.
Tato specifická situace si vyåádala kritický
pĜístup k identifikaci významného zhoršení
úvČrového rizika. Identifikace momentu
znehodnocení a oþekávané budoucí penČåní
toky zahrnují komplexní úþetní odhady. Vedení
Banky vyhodnotilo, åe její stávající systém pro
stanovení znehodnocení úvČrĤ nemusí být
za souþasné situace plnČ vyhovující. Proto
na základČ komplexních modelĤ reaJujících
na pĜedpokládaný vývoj úvČrových portfolií
Banka zaúþtovala jako souþást znehodnocení
dodateþnou opravnou poloåku („manaJement
overlay“). Omezený vliv vzhledem k
jedineþnosti stávající situace mČlo letos zpČtné
testování úvČrových modelĤ.
V rámci letošních auditních procedur jsme se pĜi
posuzování úvČrového rizika a znehodnocení úvČrĤ
specificky zamČĜ
ili na dopady pandemie covid-19,
abychom posoudili její vliv na hodnotu úvČrového
portfolia a vyþíslení opravných poloåek. Náš pĜístup
vycházel z ovČĜení kontrolního systému, který má
Banka pro tuto oblast vybudován i z pĜímého ovČĜení
finanþních zĤstatkĤ, které Banka vykazuje v úþetní
závČrce.
Nejprve jsme posoudili existující zásady pro tvorbu
opravných poloåek k úvČrĤm vþetnČ systému
ocenČní zajištČní, jejich soulad se standardem I)RS
9 a kontrolní systém zajišĢující jejich dodråování.
'ále jsme vyuåili práce našich expertĤ v oblasti
modelování finanþních rizik k ovČĜení modelĤ (vþetnČ
modelu pro výpoþet manaJement overlay) uåitých
k vyþíslení oþekávaných úvČrových ztrát.
Posoudili jsme téå pĜístup ke klasifikaci dluåníkĤ
vyuåívajících úvČrového moratoria a identifikace
významného zhoršení úv
Črového rizika
s pĜihlédnutím k reJulatorním doporuþením
a optimálním postupĤm.
Vzhledem ke klíþové úloze bankovních systémĤ
a systémĤ vnitĜní kontroly k identifikaci významného
zhoršení úvČrového rizika a vyþíslení oþekávaných
úvČrových ztrát, vþetnČ pĜidČlení interního kreditního
skyre a zaĜazení do poolu, jsme vyuåili téå naše
specialisty na informaþní technoloJie, kteĜí ovČĜili
pĜístupová oprávnČní, zpracování dat a
automatických kalkulací v klíþových systémech,
vþetnČ výpoþtu ztrát ze znehodnocení úvČrĤ.
Na vybraném vzorku úvČrĤ jsme ovČĜili pĜiĜazení
úvČrĤ do tĜí stupĖĤ definovaných I)RS 9.
Zkontrolovali jsme téå
identifikaci významného
zvýšení úvČrového rizika a vyþíslení
pravdČpodobnosti selhání a výše úvČrové expozice
a ztrát pĜi selhání a zohlednČní prospektivních
informací, neboĢ tyto faktory mají zásadní vliv na
vyþíslení úvČrových ztrát jiå vzniklých v roce 2020
i ztrát oþekávaných.
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
94
4
ProvČĜili jsme téå pĜimČĜenost zveĜejnČných
informací, které pĜíslušné I)RS standardy vyåadují.
-DNMVPHVWDQRYLOLUR]VDKDXGLWX"
Rozsah auditu jsme stanovili tak, abychom získali dostateþné informace, které nám umoåní vyjádĜit
výrok k úþetní závČrce jako celku. Vzali jsme v úvahu strukturu Banky, její úþetní procesy a kontroly
a specifika odvČtví, ve kterém Banka pĤsobí.
Ostatní informace
Za ostatní informace odpovídá pĜedstavenstvo Banky. -ak je definováno v 2 písm. b) zákona
o auditorech, ostatními informacemi jsou informace uvedené ve výroþní zprávČ mimo úþetní závČrku
a naši zprávu auditora.
Náš výrok k úþetní závČrce se k ostatním informacím nevztahuje. PĜesto je souþástí našich povinností
souvisejících s auditem úþetní závČrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení,
zda ostatní informace nejsou ve významném nesouladu s úþetní závČrkou þi s našimi znalostmi
o Bance získanými bČhem auditu nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významnČ nesprávné.
Také jsme posoudili, zda ostatní informace byly ve všech významných ohledech vypracovány
v souladu s pĜíslušnými právními pĜedpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace
splĖují poåadavky právních pĜedpisĤ na formální náleåitosti i na postup vypracování ostatních
informací v kontextu významnosti.
Na základČ provedených postupĤ v prĤbČhu našeho auditu, do míry, jiå dokáåeme posoudit, jsou dle
našeho názoru:
x ostatní informace, které popisují skuteþnosti, jeå jsou téå pĜedmČtem zobrazení v úþetní závČrce,
ve všech významných ohledech v souladu s úþetní závČrkou a
x ostatní informace vypracované v souladu s právními pĜedpisy.
'
ále jsme povinni uvést, zda na základČ poznatkĤ a povČdomí o Banky a o prostĜedí, v nČmå pĤsobí,
k nimå jsme dospČli pĜi provádČní auditu, ostatní informace neobsahují významné nesprávnosti.
äádnou významnou nesprávnost jsme nezjistili.
OdpovČdnost pĜedstavenstva, dozorþí rady a výboru pro audit Banky za úþetní
závČrku
PĜedstavenstvo Banky odpovídá za sestavení úþetní závČrky podávající vČrný a poctivý obraz
v souladu s Mezinárodními standardy úþetního výkaznictví ve znČní pĜijatém Evropskou unií,
a za takový vnitĜní kontrolní systém, který povaåuje za nezbytný pro sestavení úþetní závČrky tak,
aby neobsahovala významné nesprávnosti zpĤsobené podvodem nebo chybou.
PĜi sestavování úþetní závČrky je pĜedstavenstvo Banky povinno posoudit, zda je Banka schopna
nepĜetråitČ trvat, a pokud je to relevantní, popsat v pĜíloze úþetní závČrky záleåitosti týkající se jejího
nepĜetråitého trvání a pouåití pĜedpokladu nepĜetråitého trvání pĜi sestavení úþetní závČrky, s výjimkou
pĜípadĤ, kdy pĜedstavenstvo plánuje zrušení Banky nebo ukonþení její þinnosti, resp. kdy nemá jinou
reálnou moånost neå tak uþinit.
Za dohled nad procesem úþetního výkaznictví odpovídá dozorþí rada Banky.
Za sledování postupu sestavování úþetní závČrky odpovídá výbor pro audit Banky.
OdpovČdnost auditora za audit úþetní závČrky
Naším cílem je získat pĜimČĜenou jistotu, åe úþetní závČrka jako celek neobsahuje významnou
nesprávnost zpĤsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok.
PĜimČĜená míra jistoty je velká míra jistoty, nicménČ není zárukou, åe audit provedený v souladu
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
95
FINANČNÍ ČÁST
5
s auditorskými pĜedpisy ve všech pĜípadech v úþetní závČrce odhalí pĜípadnou existující významnou
nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v dĤsledku podvodĤ nebo chyb a povaåují se za významné,
pokud lze reálnČ pĜedpokládat, åe by jednotlivČ nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí,
která uåivatelé úþetní závČrky na jejím základČ pĜijmou.
PĜi provádČní auditu v souladu s auditorskými pĜedpisy je naší povinností uplatĖovat bČhem celého
auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností:
x Identifikovat a vyhodnotit rizika významné nesprávnosti úþetní závČrky zpĤsobené podvodem
nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostateþné
a vhodné dĤkazní informace, abychom na jejich základČ mohli vyjádĜit výrok. Riziko,
åe neodhalíme významnou nesprávnost, k níå došlo v dĤsledku podvodu, je vČtší neå riziko
neodhalení významné nesprávnosti zpĤsobené chybou, protoåe souþástí podvodu mohou být
tajné dohody, falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitĜních
kontrol.
x Seznámit se s vnitĜním kontrolním systémem Banky relevantním pro audit v takovém rozsahu,
abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli
abychom mohli vyjádĜit názor na úþinnost jejího vnitĜního kontrolního systému.
x Posoudit vhodnost pouåitých úþetních pravidel, pĜimČĜenost provedených úþetních odhadĤ
a informace, které v této souvislosti pĜedstavenstvo Banky uvedlo v pĜíloze úþetní závČrky.
x Posoudit vhodnost pouåití pĜedpokladu nepĜetråitého trvání pĜi sestavení úþetní závČrky
pĜedstavenstvem, a to, zda s ohledem na shromáådČné dĤkazní informace existuje významná
nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významnČ zpochybnit schopnost
Banky trvat nepĜetråitČ. -estliåe dojdeme k závČru, åe taková významná nejistota existuje, je naší
povinností upozornit v naší zprávČ na informace uvedené v této souvislosti v pĜíloze úþetní
závČrky, a pokud tyto informace nejsou dostateþné, vyjádĜit modifikovaný výrok. Naše závČry
týkající se schopnosti Banky trvat nepĜetråitČ vycházejí z dĤkazních informací, které jsme získali
do data naší zprávy. NicménČ budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu, åe Banka
ztratí schopnost trvat nepĜetrå
itČ.
x Vyhodnotit celkovou prezentaci, þlenČní a obsah úþetní závČrky, vþetnČ pĜílohy, a dále to,
zda úþetní závČrka zobrazuje podkladové transakce a události zpĤsobem, který vede k vČrnému
zobrazení.
Naší povinností je informovat pĜedstavenstvo, dozorþí radu a výbor pro audit mimo jiné o plánovaném
rozsahu a naþasování auditu a o významných zjištČních, která jsme v jeho prĤbČhu uþinili, vþetnČ
zjištČných významných nedostatkĤ ve vnitĜním kontrolním systému.
Naší povinností je rovnČå poskytnout výboru pro audit prohlášení o tom, åe jsme splnili pĜíslušné
etické poåadavky týkající se nezávislosti, a informujeme jej o veškerých vztazích a dalších
záleåitostech, u nichå se lze reálnČ domnívat, åe by mohly mít vliv na naši nezávislost, a o pĜípadných
krocích eliminujících hrozby nebo o pĜijatých opatĜeních.
Dále je naší povinností vybrat na základČ záleåitostí, o nichå jsme informovali dozorþí radu a výbor
pro audit, ty, které jsou z hlediska auditu úþetní závČrky za bČåný rok nejvýznamnČjší, a které tudíå
pĜedstavují hlavní záleåitosti auditu, a tyto záleåitosti popsat v této zprávČ. Tato povinnost neplatí,
kdyå právní pĜedpisy zakazují zveĜejnČní takové záleåitosti nebo pokud ve zcela výjimeþném pĜípadČ
usoudíme, åe bychom o dané záleåitosti nemČli v naší zprávČ informovat, protoåe lze reálnČ oþekávat,
åe moåné negativní dopady zveĜejnČní pĜeváåí nad pĜínosem z hlediska veĜejného zájmu.
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
96
6
=SUiYDRMLQêFKSRåDGDYFtFKVWDQRYHQêFKSUiYQtPLSĜHGSLV\
Informace vyåadované naĜízením Evropského parlamentu a Rady (EU) þ. 537/2014
V souladu s þlánkem 10 odst. 2 naĜízení EU uvádíme následující informace vyåadované nad rámec
Mezinárodních standardĤ auditu:
6RXODGYêURNXVGRGDWHþQRX]SUiYRXYêERUXSURDXGLW
Potvrzujeme, åe náš výrok auditora je v souladu s dodateþnou zprávou pro výbor pro audit Banky,
kterou jsme vyhotovili dnes dle þlánku 11 naĜízení EU.
8UþHQtDXGLWRUDDGpONDSURYiGČQtDXGLWX
Auditorem Banky pro roky 2019-2021 jsme byli dne 1. srpna 2019 jmenováni rozhodnutím jediného
akcionáĜe Banky. Auditorem Banky jsme nepĜetråitČ 5 let.
3RVN\WQXWpQHDXGLWRUVNpVOXåE\
Na základČ našich nejlepších znalostí a pĜesvČdþení prohlašujeme, åe síĢ PZC neposkytla Bance
neauditorské sluåby zakázané þlánkem 5 (1) naĜízení EU ve znČní upraveném þeskými pĜedpisy
dle þlánku 5 (3) naĜízení EU.
Bance jsme kromČ povinného auditu neposkytli åádné další sluåby.
Zpráva o ovČĜovací zakázce o souladu s naĜízením o Evropském jednotném
elektronickém formátu (“ESE)´)
Provedli jsme zakázku poskytující pĜimČĜenou jistotu, jejímå pĜedmČtem bylo ovČĜení souladu
elektronického formátu úþetní závČrky Banky za rok konþící 31. prosince 2020 v pĜiloåené výroþní
zprávČ za rok 2020 s ustanoveními naĜízení Komise (EU) 2019/815 o evropském jednotném
elektronickém formátu („naĜízení o ESE)“), která se vztahují k úþetní závČrce („jednotný elektronický
formát úþetní závČrky“).
3RSLVSĜHGPČWX]DNi]N\DSRXåLWiNULWpULD
-ednotný elektronický formát úþetní závČrky byl pouåit Bankou za úþelem splnČní poåadavkĤ þl. 3 a 4
naĜízení o ESE).
Východisko pro pouåití jednotného elektronického formátu k sestavení úþetní závČrky urþují pĜíslušné
poåadavky týkající se jednotného elektronického formátu obsaåené v naĜízení o ESE) a podle našeho
názoru pĜedstavují vhodná kritéria pro vydání závČru poskytujícího pĜimČĜenou jistotu.
2GSRYČGQRVWSĜHGVWDYHQVWYDDGR]RUþtUDG\
PĜ
edstavenstvo Banky odpovídá za pouåití jednotného elektronického formátu pĜi vypracování úþetní
závČrky v souladu s naĜízením o ESE). Tato odpovČdnost zahrnuje nastavení takového vnitĜního
kontrolního systému, který pĜedstavenstvo Banky povaåuje za nezbytný pro vypracování jednotného
elektronického formátu úþetní závČrky, který je ve všech významných ohledech v souladu s
poåadavky naĜízení o ESE).
Za dohled nad procesem úþetního výkaznictví odpovídá dozorþí rada Banky.
2GSRYČGQRVWDXGLWRUD
Naší úlohou je vyjádĜit závČr poskytující pĜimČĜenou jistotu, zda je jednotný elektronický formát úþetní
závČrky vypracován v souladu naĜízením o ESE).
Tuto zakázku jsme provedli v souladu s mezinárodním standardem pro ovČĜovací zakázky ISAE 3000
(revidované znČní) „OvČĜovací zakázky, které nejsou auditem ani provČrkou historických finanþních
informací“, vydaným Radou pro mezinárodní auditorské a ovČĜovací standardy. Tento standard
vyåaduje, abychom dodråovali etické poåadavky a naplánovali a provedli postupy pro získání
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
97
FINANČNÍ ČÁST
7
pĜimČĜené jistoty, åe jednotný elektronický formát úþetní závČrky je pĜipraven ve všech významných
ohledech v souladu s pĜíslušnými poåadavky.
6KUQXWtSURYHGHQêFKSRVWXSĤ
Cílem námi naplánovaných a provedených postupĤ bylo získat pĜimČĜenou jistotu, åe byl jednotný
elektronický formát úþetní závČrky ve všech významných ohledech pĜipraven v souladu s pĜíslušnými
poåadavky a åe neobsahuje významné chyby nebo opomenutí.
Námi zvolené postupy obsahovaly zejména:
x seznámení s vnitĜními kontrolními systémy a procesy relevantními pro pouåití jednotného
elektronického formátu úþetní závČrky, vþetnČ pĜípravy ;HTM/ formátu úþetní závČrky,
x vyhodnocení rizika významného nesouladu s poåadavky naĜízení o ESEF zpĤsobeného
podvodem nebo chybou,
x ovČĜení Ĝádného pouåití formátu ;HTM/.
Jsme pĜesvČdþeni, åe dĤkazní informace, které jsme získali, poskytují dostateþ
ný a vhodný základ pro
vyjádĜení našeho závČru poskytujícího pĜimČĜenou jistotu.
=iYČUSRVN\WXMtFtSĜLPČĜHQRXMLVWRWX
Podle našeho názoru, na základČ provedených postupĤ, je jednotný elektronický formát úþetní
závČrky ve všech významných ohledech v souladu s naĜízením o ESEF.
23. dubna 2021
PriceZaterhouseCoopers Audit, s.r.o.
zastoupená partnerem
Ing. Marek Richter
statutární auditor, evidenþní þ. 1800
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
98
Obchodní místa Hypoteční banky
Regionální pobočka
(Reg., P+)
Pobočka
Plus Pobočka Adresa E-mail
Kontaktní
telefony
PRAHA
(sídlo: Praha 1)
Na Poříčí 40/1051,
110 00 Praha 1
info.ph@hypotecnibanka.cz 703 190 214
PRAHA 4 Budějovická 1550/15A,
140 00 Praha 4
info.p4@hypotecnibanka.cz 703 190 215
PRAHA 5 Štefánikova 203/23,
150 00 Praha 5
info.ps@hypotecnibanka.cz 703 190 216
VÝCHODNÍ ČECHY
(sídlo: Hradec Králové)
Ulrichovo náměstí 735,
500 02 Hradec Králové
info.hk@hypotecnibanka.cz 703 190 211
PARDUBICE Masarykovo náměstí 1458,
530 02 Pardubice
info.pd@hypotecnibanka.cz 703 190 212
Kolín Tyršova 202, 280 00 Kolín info.ko@hypotecnibanka.cz 604 223 930
Svitavy Purkyňova 246/18,
568 01 Svitavy
info.pd@hypotecnibanka.cz 731 138 868
Trutnov Krakonošovo náměstí 127,
541 01 Trutnov
info.tr@hypotecnibanka.cz 605 228 979
Rychnov
n. Kněžnou
Sokolovská 1494,
516 01 Rychnov nad Kněžnou
info.ry@hypotecnibanka.cz 604 291 996
Jičín Jungmannova 1132, 506 01 Jičín info.jc@hypotecnibanka.cz 731 534 357
JIHOZÁPADNÍ ČECHY
(sídlo: České Budějovice)
Riegrova 2, 370 01 České
Budějovice
info.cb@hypotecnibanka.cz 703 190 206
PLZEŇ Klatovská 40, 301 00 Plzeň info.pl@hypotecnibanka.cz 703 190 207
Jihlava Masarykovo náměstí 13,
586 01 Jihlava
info.ji@hypotecnibanka.cz 731 631 107
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
99
FINANČNÍ ČÁST
Regionální pobočka
(Reg., P+)
Pobočka
Plus Pobočka Adresa E-mail
Kontaktní
telefony
SEVERNÍ ČECHY
(sídlo: Ústí nad Labem)
Špitálské náměstí 3517,
400 01 Ústí nad Labem
info.ul@hypotecnibanka.cz 703 190 204
Liberec Rumunská 655/9,
460 01 Liberec 4
info.li@hypotecnibanka.cz 703 190 203
Mladá Boleslav Českobratrské náměstí 1321,
293 01 Mladá Boleslav
info.mb@hypotecnibanka.cz 703 190 202
Karlovy Vary Moskevská 2,
360 21 Karlovy Vary
info.kv@hypotecnibanka.cz 703 190 205
Teplice U Nádraží 827/4, 415 01 Teplice info.te@hypotecnibanka.cz 737 204 651
Jablonec nad
Nisou
Podhorská 4963/9,
466 01 Jablonec nad Nisou
info.li@hypotecnibanka.cz 606 698 507
JIŽNÍ MORAVA
(sídlo: Brno)
Malinovského náměstí 4,
663 17 Brno
info.br@hypotecnibanka.cz 703 190 209
ZLÍN Kvítková 4323, 760 01 Zlín info.zl@hypotecnibanka.cz 703 190 210
Uherské
Hradiště
Na Splávku 1182,
686 01 Uherské Hradiště
info.uh@hypotecnibanka.cz 603 253 815
Kroměříž Moravcova 263/1,
767 01 Kroměříž
info.kr@hypotecnibanka.cz 603 253 820
Hodonín Štefánikova 289/13,
695 01 Hodonín
info.ho@hypotecnibanka.cz 737 224 640
SEVERNÍ MORAVA
(sídlo: Ostrava)
Poděbradova 2738/16,
702 00 Ostrava
info.os@hypotecnibanka.cz 703 190 218
OLOMOUC třída Kosmonautů,
772 00 Olomouc, areál BEA
info.ol@hypotecnibanka.cz 703 190 217
Přerov Wilsonova 102/12,
750 02 Přerov
info.pr@hypotecnibanka.cz 737 225 170
Opava Horní náměstí 289/52,
746 01 Opava
info.op@hypotecnibanka.cz 739 249 999
Frýdek-Místek T.G.Masaryka 1129,
738 01 Frýdek- Místek
info.fm@hypotecnibanka.cz 601 334 991
Výroční zpráva 2020
Hypoteční banka, a.s.
100
©2021 Hypoteční banka, a.s.
Produkce a poradenství: Red Robin s.r.o.
Design: Milan Sypěna
Identifikační a kontaktní údaje
Obchodní firma: Hypoteční banka, a.s.
Sídlo: Praha 5, Radlická 333/150
Identifikační číslo: 13584324
Daňové identifikační číslo: CZ13584324
LEI: 315700P9VEX9V24RXR14
Kód Banky (BANIS): 2100
Den zápisu do obchodního rejstříku: 10. 1. 1991
Doba trvání: Společnost byla založena na dobu neurčitou.
Rejstříkový soud: Městský soud v Praze
Číslo zápisu u rejstříkového soudu: oddíl B, vložka 3511
Hlavní právní předpisy, kterými se Banka řídí při své činnosti:
zákon č. 21/1992 Sb., o bankách, zákon č. 6/1993 Sb., o České národní bance
Právní forma: akciová společnost
Základní kapitál: 5 076 mil. Kč k 31. 12. 2020
Datum uzávěrky této výroční zprávy: 20. 4. 2021
Předmět podnikání: Článek 2 stanov společnosti:
1. Provádění všech bankovních obchodů v souladu se zákonem o bankách a prováděni dalších činnosti v rozsahu vymezeném
obecně závaznými právními předpisy, jakož i licenci, povoleními a souhlasy České národní banky, pokud jsou pro výkon
těchto činností potřebné.
2. Vydávaní hypotečních zástavních listů podle zvláštního zákona.
Auditor: PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4
Telefon: 224 116 515
E-mail: info@hypotecnibanka.cz
Webové stránky: www.hypotecnibanka.cz
Výroční zpráva 2020Hypoteční banka, a.s.
101
www.hypotecnibanka.cz